Il existe de nombreux véhicules d’épargne-retraite différents, mais certains des véhicules les plus puissants et les plus courants sont fournis par un employeur, tels que les régimes 401k et 403(b). La bonne nouvelle est que pour la plupart des employés, il y a très peu de différence pratique entre les deux types de régimes. Dans cet article, nous examinerons certaines de leurs principales similitudes et différences.
Les deux régimes sont des véhicules de retraite avantageux sur le plan fiscal offerts aux employés de diverses organisations., Les régimes 403 (b), parfois appelés rentes à l’abri de l’impôt, sont des régimes de retraite offerts par des organismes sans but lucratif exonérés d’impôt 501 (c) (3), y compris les systèmes scolaires publics et certains ministères. Les participants au Plan peuvent inclure des enseignants, des administrateurs scolaires, des professeurs, des employés du gouvernement, des infirmières, des médecins, des bibliothécaires et des membres du clergé. En revanche, les plans 401k ont traditionnellement été offerts uniquement par des entreprises privées à but lucratif, bien que cela ait commencé à changer ces dernières années.,
similitudes de cotisations et de retraits
Comme je l’ai mentionné ci-dessus, les régimes 401k et 403(b) sont des véhicules de retraite à avantage fiscal offerts par les employeurs. Il existe un certain nombre de méthodes de financement, et celle que la plupart des gens connaissent est le report dans le régime directement à partir de votre chèque de paie. Pour l’année civile 2020, les régimes 401k et 403b) ont les limites de report suivantes:
- Les employés peuvent cotiser jusqu’à un montant maximal de 19 500
- Pour les travailleurs âgés de 50 ans et plus, le plafond de cotisation augmente de 6 500$, pour un report maximal de 26 000 per par année.,
certains régimes 401k et 403b) sont conçus pour permettre à l’employeur de verser également des cotisations. Ceux-ci peuvent prendre la forme de cotisations forfaitaires de l’employeur à divers intervalles ou de contrepartie lorsque l’employeur verse un certain montant en plus de votre propre report. La limite de cotisation maximale totale pour les reports des employés et les cotisations de l’employeur pour 2020 est de 57 000$, ou de 63 500 if si vous avez plus de 50 ans.
Les deux régimes 401k et 403(b) offrent une croissance différée d’impôt, ce qui signifie que les cotisations dans les comptes ne sont pas imposées au fil du temps à mesure qu’elles augmentent., Tous les régimes 401k et 403(b) offrent une option de report avant impôt lorsque vos cotisations sont versées en franchise d’impôt et que les cotisations de l’employeur sont toujours versées avant impôt. Les Distributions de fonds avant impôt du compte un jour sont imposées comme un revenu ordinaire. Certains régimes offrent également une option Roth où les cotisations sont imposées comme un revenu ordinaire lorsqu’elles sont reportées dans le régime, avec des retraits futurs qui sont totalement libres d’impôt tant que vous suivez toutes les règles. Renseignez-vous auprès de l’administrateur du régime pour en savoir plus sur vos options de cotisation.,
Les régimes 401k et 403(b) partagent pour la plupart des règles similaires concernant les retraits. Généralement, vous n’êtes pas en mesure de prendre un retrait de l’un ou l’autre type de plan alors qu’il est toujours employé dans l’entreprise jusqu’à atteindre l’âge 59½, bien qu’il existe certaines exceptions IRS. Si vous prenez un retrait avant l’âge 59 ½ et ne sont pas admissibles à l’une des exceptions IRS, vous pourriez être évalué une pénalité de 10% en plus de l’impôt sur le revenu. Certains régimes 401k et 403(b) offrent une option de prêt où des retraits en franchise d’impôt peuvent être effectués, bien que cela soit subordonné au remboursement des paiements dans le régime jusqu’à ce que le prêt soit remboursé., Les Distributions sont requises dans la plupart des cas des deux régimes une fois que vous atteignez l’âge de 72 ans.
en raison de la loi CARES récemment adoptée, certains plans 401k et 403(b) permettent aux participants de prendre une distribution anticipée allant jusqu’à 100 000 during en 2020 pour les difficultés liées au coronavirus, quel que soit leur âge, sans encourir la pénalité de retrait anticipé de 10%. La loi CARES vous donne jusqu’à trois ans pour redéposer l’argent retiré au lieu des 60 jours habituels., Les impôts peuvent être étalés sur une période de trois ans, mais si vous rétablissez les fonds distribués dans les trois ans, vous ne devrez pas d’impôt jusqu’à ce que vous preniez des distributions à la retraite. Cependant, vous devrez peut-être produire une déclaration de revenus modifiée pour récupérer l’impôt que vous avez payé avant de redéposer les fonds dans l’épargne-retraite. Tous les régimes n’offrent pas ces options, alors consultez l’administrateur du régime pour en savoir plus. Nous vous recommandons de travailler avec vos conseillers fiscaux et financiers avant de retirer des retraits anticipés de vos comptes de retraite.,
en savoir plus: Quand pouvez-vous retirer de votre 401k ou IRA sans pénalité?
différences entre les régimes 401k et 403(b)
Comme je l’ai mentionné précédemment, la principale différence entre les deux est l’employeur qui parraine les régimes: les régimes 401k sont offerts par des entreprises privées à but lucratif, tandis que les régimes 403(b) ne sont disponibles que pour les organisations En plus des données démographiques de l’employeur pour les deux comptes de retraite, les régimes 401k et 403(b) peuvent avoir des coûts et des choix de placement variables.
1., Jumelage de l’employeur
bien que les deux régimes permettent le jumelage de l’employeur, moins d’employeurs offrent des cotisations aux régimes 403(b) de leurs employés. En effet, si un employeur qui offre un 403 (b) offre un appariement, il doit se conformer aux règlements créés par la Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés(LSRSA), qui régit les placements de retraite à imposition différée parrainés par l’employeur, y compris les 401ks et 403(b)s.
Une autre différence est que pour les régimes non-LSRSA 403 (b), les ratios de dépenses peuvent être beaucoup plus faibles puisqu’ils sont soumis à des exigences de déclaration moins strictes.,
donc, même si les régimes 403(b) sont légalement en mesure de fournir des fonds appariés par l’employeur, la plupart des employeurs ne le font pas pour ne pas perdre l’exemption ERISA.
2. Options de placement et coût
certains régimes 403(b) offrent une provision de rattrapage supplémentaire de 3 000 $pour les employés de longue date de l’organisation. Cela peut se transformer en une option d’épargne supplémentaire importante, alors vérifiez auprès de votre administrateur de régime pour savoir si votre régime autorise ce traitement spécial.
selon les options de placement offertes dans vos plans 401k ou 403(b), les frais et les coûts que vous finissez par payer peuvent être faibles ou élevés., Dans certains cas, les frais et les coûts administratifs peuvent être plus élevés avec certains régimes 403(b) puisque les organismes sans but lucratif et autres entités admissibles peuvent être plus petits que les sociétés privées à but lucratif. Les régimes 403(b) sont également plus susceptibles d’avoir des fonds communs de placement et des rentes coûteux dans leur liste d’options de placement disponibles, tandis que les régimes 401k peuvent présenter plus de variété grâce à des fonds indiciels et des FNB à moindre coût.
prochaines étapes suggérées pour vous
Les régimes 401k et 403(b) sont de puissants véhicules d’épargne, surtout si l’employeur verse des cotisations., L’un n’est pas nécessairement meilleur que l’autre, et la plupart des employés n’ont pas le choix du plan à utiliser, donc la chose la plus importante sur laquelle se concentrer est une épargne diligente et disciplinée au fil du temps pour poursuivre vos objectifs financiers à long terme.,
- recherchez les options de placement les moins chères disponibles dans chaque plan
- travaillez avec un conseiller financier fiduciaire qui peut vous aider à vous conseiller sur votre plan de retraite parrainé par votre employeur
- utilisez des outils comme L’Analyseur de frais de Personal Capital pour obtenir un aperçu plus approfondi des frais cachés