Hvad er fradragsberettigede renter?
fradragsberettigede renter er en låneudgift, som en skatteyder kan kræve på en føderal eller statslig selvangivelse for at reducere den skattepligtige indkomst. Typer af interesse, der er fradragsberettigede omfatter renter på realkreditlån, for både første og anden (friværdi) prioritetslån, realkreditlån interesse for investeringsejendomme, studerende lån, renter, og renter på nogle business lån, herunder business kreditkort., Personlige kreditkortrenter, autolånsrenter og andre typer personlige forbrugsfinansieringsrenter er ikke fradragsberettigede.
fradragsberettigede renter forklaret
Internal Revenue Service (IRS) giver skattefradrag, der kan bruges til at reducere visse skatteyderes skattepligtige indkomst. For eksempel kan en person, der kvalificerer sig til et skattefradrag på $3,500, kræve dette beløb mod deres skattepligtige indkomst på $20,500.
deres effektive skatteprocent vil derefter blive beregnet på $20,500 – $3,500 = $17,000, i stedet for $20,500., Rentebetalingerne for visse tilbagebetalinger af lån kan kræves som et skattefradrag på låntagerens føderale selvangivelse. Disse rentebetalinger betegnes som fradragsberettigede renter.
hvor mange penge kan fradragsberettigede renter spare dig på din selvangivelse? Det afhænger af din marginale skatteprocent, også kaldet din skattekonsol. For eksempel, hvis du er i 24% skatteklasse og du har $1.000 i fradragsberettigede renter, vil du spare $240 på din skatteregning. I virkeligheden, at lånet kun koste dig $ 760 i stedet for $1.000.,
studielån rentefradrag
Der er visse fradrag, som kvalificerede studerende kan kræve, hvoraf den ene er studielånets rentefradrag. Mens en studerende ikke kan kræve studielån, der er optaget til undervisning, er renterne, der blev betalt på lånet i skatteåret, fradragsberettigede med studielånets rentefradragsprogram. Lånet skal være kvalificeret, hvilket ifølge IRS betyder, at lånet skal være taget ud for enten skatteyderen, hans/hendes ægtefælle eller hans/hendes afhængige.,
lånet skal også være optaget til uddannelsesmæssige formål i en akademisk periode, hvor den studerende er indskrevet mindst deltid i en uddannelse. Et kvalificeret lån er et, som skatteyderen eller hans/hendes ægtefælle er lovligt forpligtet til at tilbagebetale, og lånet skal bruges inden for en “rimelig periode” før eller efter det er taget ud. Generelt er lån fra slægtninge eller en kvalificeret arbejdsgiverplan ikke kvalificerede lån.,
lånet skal bruges til kvalificerede uddannelsesudgifter, som omfatter undervisning, gebyrer, lærebøger samt forsyninger og udstyr, der er nødvendigt til kurset mv. Låneprovenuet, der bruges til uddannelsesudgifter, skal udbetales inden for 90 dage før den akademiske periode starter og 90 dage efter, at den er afsluttet.
kost og logi, studerendes sundhedsgebyrer, forsikring og transport er eksempler på omkostninger, der ikke tæller som kvalificerede uddannelsesudgifter under studielånets rentefradragsprogram.,
for at kvalificere sig til studielånets rentefradrag skal den uddannelsesinstitution, som den studerende er indskrevet i, være en kvalificeret institution. En kvalificeret skole, i henhold til IRS-regler, inkluderer alle akkrediterede offentlige, non-profit, og privatejede-for-profit post-sekundære institutioner, der er berettigede til at deltage i studerendes hjælpeprogrammer, der administreres af det amerikanske uddannelsesministerium.,
realkreditrenter skattefradrag
rentebetalingerne på et realkreditlån kan kræves som et skattefradrag på låntagers føderale selvangivelse på en formular kaldet Realkreditrenteopgørelse eller Formular 1098. Standardformularen 1098 rapporterer, hvor meget en enkeltperson eller eneejer betalte i realkreditrenter i skatteåret. Realkreditlånet kræves af IRS for at give denne formular til låntagere, hvis ejendommen, der sikrer pantet, betragtes som fast ejendom.,
fast ejendom er defineret som jord og alt, hvad der er bygget på, vokset på eller knyttet til jorden. Hjemmet, som pantebetalingerne foretages for, skal være kvalificeret efter IRS-standarder. Et hjem er defineret som et rum, der har grundlæggende levende faciliteter, herunder køkkenudstyr, badeværelse og soveområde. Eksempler på et hjem inkluderer et hus, ejerlejlighed, mobilhome, yacht, kooperativ, rancher, og båd. Også kvalificerede realkreditlån, ifølge IRS, omfatter første og andet realkreditlån, hjem egenkapital lån og refinansieret realkreditlån.,
en skatteyder, der fratrækker realkreditrentebetalinger, skal specificere deres fradrag. Det samlede beløb af realkreditrenter, der betales i et år, kan fratrækkes efter skema A. specificerede fradrag er kun gavnlige, hvis den samlede værdi af de specificerede udgifter er større end standardfradraget. En boligejer, hvis specificerede fradrag, inklusive realkreditrentebetalinger, er lig med $ 5.500, kan være bedre at gå til hans standardfradrag- $ 12.550 for 2021-i stedet da IRS kun tillader en skatteyder at vælge en metode.,
en pant ejer er også i stand til at fratrække point betalt ved køb af fast ejendom. Point er renter betalt på forhånd inden forfaldsdatoen for betalingen eller blot forudbetalte renter foretaget på et boliglån for at forbedre renten på det realkreditlån, der tilbydes af udlånsinstitutionen. Point rapporteret på Formular 1098 betyder dog ikke nødvendigvis, at låntageren er berettiget til fradrag.
forsigtig
det er en misforståelse, at det er en god ide at tage et lån, der har fradragsberettigede renter, da det vil spare dig penge på din skatteregning., Det er almindeligt, rådgivning, for eksempel, at boligejerne ikke bør betale deres realkreditlån tidligt, fordi de vil miste renter på realkreditlån, skat, fradrag, eller at tage et realkreditlån er en god idé, fordi det vil sænke din skatteopgørelse.
dette råd er dårligt, fordi det beløb, du betaler i renter, langt overstiger din skattebesparelse, selvom du er i den højeste skattekonsol. For eksempel, hvis du er i 37% skatteklasse, for hver $1 du betaler i renter, vil du spare $0.37 cent på din selvangivelse., Det er klart, at du ville være bedre at ikke betale nogen interesse i første omgang, hvilket ville spare dig for hele $1.
under præsident Ronald Reagan, skattereform Act of 1986, et stort sæt af ændringer i federal ta.code, udfaset fradragsberettigede personlige kreditkort renter sammen med andre typer af personlige lån rentefradrag. De renteskatfradrag, der stadig er tilgængelige, er underlagt begrænsninger og udelukkelser.,
for eksempel kan din ændrede justerede bruttoindkomst (MAGI) ikke overstige et bestemt beløb, eller du vil ikke være berettiget til at kræve studielånets rentefradrag. Så bare fordi en bestemt udgift falder ind under kategorien af fradragsberettigede renter, betyder det ikke altid, at du vil kunne trække det på din selvangivelse.,