kapitalgevinster og-tab får deres egen sektion og ekstra formularer, når du arkiverer din selvangivelse. Gevinster kan beskattes med en anden sats end resten af din indkomst, og de uheldige tab bliver brugt til god brug som skatteafskrivninger. Du har en betydelig mængde af kontrol, når gevinster og tab er rapporteret på din skat.,
Tip
Du kan ikke bære kapitalgevinster fremad, da du skal rapportere dem for det år, de er realiseret, men du kan normalt bære kapitaltab frem til at bruge op til $3.000 om året som en skatteafskrivning mod din indkomst. Der er dog nogle særlige regler at følge.
realisering af investeringsresultater
IRS-regler kræver ikke, at du rapporterer gevinster eller tab fra investeringer, før en investering er solgt, og du har “realiseret” gevinsten eller tabet. Det betyder, at du styrer, når en gevinst eller tab er rapporteret på din skat., Du kan beslutte at holde fast i en rentabel investering i årevis og aldrig rapportere gevinsten ved aldrig at sælge investeringen.
med tab giver evnen til at tid et tab dig mulighed for at få den maksimale fordel ud af tabsafskrivningen. En gevinst skal erklæres på din skat for det pågældende år efter det”s realiseret, og der er ingen fremførsel for kapitalgevinster.
modregning af gevinster med tab
kapitaltab skal først bruges til at modregne eventuelle kapitalgevinster, du har realiseret i løbet af året. Kun hvis du har flere tab end gevinster, kan du bruge tabene som en afskrivning mod din anden indkomst., Nogle skat planlægning i timingen af dit salg kan hjælpe med at reducere skattetrykket af stormfald overskud. For eksempel, hvis du har en stor kapitalgevinst for året, kan det være passende at tage nogle tab fra andre investeringer for at reducere skatten på gevinsten.
overførsel af tab fremad
Du kan maksimalt bruge $3.000 af kapitaltab hvert år som en afskrivning mod andre indtægter end kapitalgevinster. Hvis dine tab er større end dine gevinster med mere end $3,000, kan de ekstra tab over grænsen på $3,000 overføres til fremtidige skatteår., I det næste skatteår ville fremføringstabet igen først blive brugt mod kapitalgevinster, og yderligere $3,000 overskud ville reducere andre indtægter. For et stort tab og ingen kapitalgevinster vil dit tab fortsætte på ubestemt tid med en $3,000 reduktion i bærebeløbet hvert år, indtil det når nul.
Kapitalgevinstfordelinger
den ene type kapitalgevinster, hvor du ikke kontrollerer timingen, er kapitalgevinstfordelinger fra gensidige fonde. En fond er forpligtet til at udbetale de gevinster, den realiserer på fondsporteføljen mindst en gang om året., Gensidige fonde passerer ikke gennem kapitaltab. Kapitalgevinstfordelinger fra en fond rapporteres på samme måde som andre gevinster og kan modregnes af tab fra dine andre investeringer.