små virksomhedsskatter: hvad man kan forvente i 2021

• COVID-19-pandemien førte til nye skatteincitamenter og programmer designet til at hjælpe små virksomheder.
• i 2018 resulterede større skattelovgivning i mange ændringer for små virksomheder, herunder nye regler for pass-through-enheder og bonusafskrivninger.
• du bør arbejde med en statsautoriseret revisor (CPA) for at sikre, at du overholder gældende regler og betaler det rigtige beløb.
• denne artikel er til ejere af små virksomheder, der ønsker at vide, hvad de kan forvente for deres skatteforpligtelser i 2021.,

selvom der ikke var mange store ændringer i Small business ta.code i år, blev der oprettet flere skattekreditter, låneprogrammer og handlinger for at hjælpe virksomheder med at overvinde virkningerne af COVID-19.

Den sidste store ændringer i skattelovgivningen kom i 2018, med skattelettelser og Jobs Act, som omfattede en lavere selskabsskat, nye regler for pass-through virksomheder og en skattelettelse for nogle brancher.,

“skatteændringerne var så betydningsfulde, jeg kan forestille mig, at der stadig er mange problemer med hensyn til fordøjelse af, hvad der er sket,” sagde seniorayne Wininegarden, senior fello.i business and economics ved Pacific Research Institute og administrerende redaktør for EconoSTATS.

som ejer af en lille virksomhed, er det vigtigt at holde sig ajour om gældende skattelove, så du betaler det rigtige beløb hvert år.

typer af små virksomhedsskatter

små virksomhedsskatter varierer afhængigt af virksomhedens struktur, men her er de fem primære små virksomhedsskatter:

• indkomstskat., Bortset fra partnerskaber, alle virksomheder fil årlige selvangivelser. Partnerskaber, dog fil information afkast.

• selvstændig skat. Denne skat er på din nettoindtjening fra selvstændig virksomhed og går mod din sociale sikring og Medicare forpligtelser.

• Beskæftigelsesskatter. Hvis du har ansatte, har du skatter (og formularer) relateret til deres sociale sikring og Medicare skatter, føderale indkomstskat tilbageholdelser og føderale arbejdsløshed skat. Lønningsskatter falder ind under denne kategori.

• punktafgift., Der er flere typer skatter, der falder ind under punktafgiftskategorien. Dette påvirker dig, hvis du fremstiller eller sælger bestemte typer produkter; driver en bestemt forretningstype; bruger specifikt udstyr, faciliteter eller produkter; eller betales for kvalificerede typer tjenester. Hvis det lyder vagt, det”s fordi det skærer på tværs af mange kategorier. De klassiske eksempler på produkter, der bærer en punktafgift, er brændstof, tobak og alkohol. Du kan lære mere om punktafgifter fra IRS.

• anslåede skatter., Mange virksomheder (enkeltmandsvirksomheder, partnerskaber og aktionærer i S corporation) skal betale kvartalsvise estimerede skattebetalinger. Dette krav gælder, hvis du ikke har skatter tilbageholdt fra hver lønseddel eller ikke har et tilstrækkeligt beløb tilbageholdt fra hver lønseddel.

nøgle takea .ay: der er flere typer af skatter små virksomheder kan være nødvendigt at tage højde for, herunder indkomstskat, selvstændig beskæftigelse skat, beskæftigelse skatter og punktafgifter.

ting at huske i 2021

coronavirus-pandemien resulterede i ændringer i erhvervsskatter i 2021., Virksomheder så mange nye skatteincitamenter, pauser og regler, da den amerikanske regering forsøgte at bekæmpe covid-19″s vejafgift på økonomien. Her er nogle af de nye programmer og ændringer:

• coronavirus Aid, Relief og Economic Security (CARES) Act. CARES Act introducerede Paycheck Protection Program (PPP) som et nødlån, der tildelte milliarder af dollars til små virksomheder. PPP er et tilgiveligt lån, så længe midlerne bruges til at finansiere lønningsliste, husleje/prioritetslån og nyttebetalinger., Eventuelle penge, som en virksomhed modtog og blev tilgivet gennem PPP, betragtes ikke som skattepligtig indkomst for 2020, selvom ethvert beløb, der ikke er tilgivet, er skattepligtig forretningsindkomst. Der er dog stadig en vis usikkerhed om, hvorvidt forretningsudgifter, der betales med lånet, vil være fradragsberettigede.

• økonomisk skade katastrofe lån (EIDL). For at hjælpe virksomheder, der er berørt af obligatoriske nedlukninger eller økonomiske afmatninger forårsaget af coronavirus-pandemien, udvidede US Small Business Administration (SBA) EIDL-programmet., En virksomhed, der modtager finansiering fra en EIDL, skal stadig betale indkomstskatter på dette lån.

• medarbejder fastholdelse skat kredit (Ertc). Virksomheder, der er berørt af COVID-19, kan bruge ERTC til at beholde medarbejdere. For at kvalificere sig skal en virksomhed have været helt eller delvist lukket på grund af en regeringsmandat lukning eller opleve et fald i bruttoindtægter på mere end 50% for et givet kvartal sammenlignet med samme kvartal i 2019., Arbejdsgivere, der kvalificerer sig til ertc, er berettigede til en skattekredit svarende til 50% af kvalificerende lønninger, op til $10,000 pr. 1, 2021.

• familier første Coronavirus Response Act (ffcra). Ffcra krævede, at visse virksomheder skulle give syge/familieorlov til ansatte, der var berørt af COVID-19. Virksomheder, der har foretaget disse betalinger er berettiget til skattefradrag for 100% af udgifterne til sygefravær løn, familie-orlov løn, kvalificeret sundhedspleje plan udgifter og arbejdsgiverens andel af FICA skatter for sygefravær udgifter, de har afholdt i henhold til ffcra.,

• business renteudgifter fradrag stiger. Endelig blev det tilladte fradrag for forretningsrenter i henhold til CARES-loven forhøjet for nogle forretningsenheder fra 30% til 50% af den justerede skattepligtige indkomst.

nøgle takea .ay: CARES Act, EIDL, ertc og ffcra spillede nøgleroller i at hjælpe virksomheder med at overvinde coronavirus-stormen i 2020. Det er vigtigt at vide, hvordan disse ændringer kan påvirke dine skatter i 2021.

Der var også nogle andre mindre ændringer, der stammede fra skattereformloven i 2018., Som du arbejder med din revisor eller skat professionel, det”s vigtigt at forstå alle de regler, der blev gennemført. De bemærkelsesværdige ændringer omfatter fradrag for pass-throughs, første års bonus afskrivninger og netto driftstab ændringer.

• International forretning. Anthony Parent, grundlægger af Parent & Parent LLP, sagde mange små virksomheder kan have en uhøflig opvågnen, hvis de har betydelige operationer i udlandet. “Der er mange små og mellemstore virksomheder, der har en slags internationale komponenter., Vi ” re forsøger at komme foran det og advare folk.”International beskatning og regulering er meget kompliceret, så det er vigtigt at arbejde direkte med en professionel for at sikre, at du bliver beskattet med den korrekte sats.
• SALTHÆTTE. Fra 2020 kan filers kun fratrække op til $ 10,000 i statslige og lokale ejendoms-og indkomstskatter. Mange virksomhedsejere, der driver en gennemgangsenhed i en højskattestat, kan drage fordel af SALTFRADRAG. Wininegarden sagde, at alle virksomhedsejere skulle være opmærksomme på denne cap., “Jeg tror virkelig i høj skat stater, SALT cap vil være meningsfuld, mere for små virksomheder, bare fordi de” re kommer til at indgive gennem deres personlige skatter.”

fradrag for gennemløb og virksomheder

i de foregående år var der et betydeligt fradrag for både gennemløb og virksomheder. Pass-through virksomheder er små virksomheder struktureret som S-korps, aktieselskaber, enkeltmandsvirksomheder og partnerskaber. 95% af amerikanske virksomheder. Loven giver nu en 20% fradrag for disse virksomheder., Den eneste begrænsning er, at ejerne af nogle service-baserede virksomheder, som loven og revisionsfirma ejere, der gør mere end $315,000 (hvis ejeren er gift og arkivering i fællesskab), eller $157,500 (hvis de er ugifte) per år.

c-virksomheder fik også et stort fradrag: loven sænkede skattesatsen fra 35% til 21%. Denne nedsatte sats sigter mod at bringe store virksomheder tilbage til USA for at ansætte arbejdstagere og skabe rigdom.

afskrivninger på førsteårsbonus

fradraget for førsteårsbonusafskrivninger blev ændret til 100%., Med andre ord kunne virksomheder, der foretog støtteberettigede køb af udstyr og ejendom, fratrække det fulde beløb af købsprisen i stedet for at afskrive en del af udgiften hvert år. Dette gav virksomheder flere penge på forhånd, hvilke lovgivere håber vil blive investeret tilbage i virksomheden eller brugt til at ansætte arbejdstagere.Josh Joshimmelman, grundlægger af Taxest .ood Ta. & Consulting, sagde, at dette gør det muligt for virksomheder at afskrive omkostningerne ved aktiver i et skud.,

“et selskab kan investere i køretøjer, computere og udstyr og kræve hele udgiften på deres … selvangivelse,” sagde .immelman.Wininegarden sagde, at pausen er et incitament for virksomhederne til at bruge mere. “Alt, hvad der får dig tættere på at gennemføre udgifter, vil øge værdien af afskrivningerne, sænke skattebyrden og belønne de kapitalintensive virksomheder.”

ændringer i nettodriftstab

Nettodriftstab (NOLs) kan ikke længere føres tilbage i to år; i stedet kan de anvendes i ubestemt tid fremover., NOLs opstår, når en virksomhed”s skattefradrag overstiger dens skattepligtige indkomst. Det fungerer som en form for skattelettelse for virksomheder, hvor virksomhedsejere kan anvende et nettodriftstab til fremtidige skattebetalinger.

ændringen eliminerer virksomheder” evne til at omstrukturere skatter afsluttet i de forløbne år, men det forlænger levetiden for NOLs på ubestemt tid. Dette kan dog kun anvendes til 80% af den skattepligtige indkomst.

Wininegarden sagde, at tankegangen bag denne ændring er at tilskynde virksomheder til at tage risici og bruge flere penge., “At vide, at du kan fortsætte og på ubestemt tid … sænker omkostningerne ved fiasko,” sagde han.

nøgle takea .ay: efter skattereformen i 2018 var der nogle andre mindre ændringer, som virksomhedsejere skulle være opmærksomme på. Specifikt er der nu fradrag for pass-through-enheder og selskaber, førsteårsbonusafskrivninger og ændringer i nettodriftstab.

vigtige 2020-frister

På grund af COVID-19-pandemien blev nogle skattefrister forlænget i 2020. Det er uklart, om lignende udvidelser vil blive leveret i 2021., Disse udvidelser omfattede følgende:

• S-corps forventedes at indgive deres erhvervsskatter inden den 15.Marts.
• den oprindelige frist for 2020 selvangivelser blev skubbet fra 15.April 2020 til 15. juli 2020.
• kvartalsvise estimerede skattefrister blev skubbet fra 15. April til 15. juli (1. kvartal) og 15. juni til 15. juli (2.kvartal), mens 3. og 4. kvartal forblev September. 15 og Jan. 15, 2021, henholdsvis.

nøgle takea .ay: mange af skattebetalingsfristerne blev forlænget i 2020 på grund af COVID-19-pandemien.,

tip til små virksomheder

Hvis du”har købt en virksomhed i år eller er ny inden for skattestrukturer for små virksomheder, er der et par ting, du skal huske på. Mens det er muligt at gøre dine skatter på egen hånd, overveje at arbejde med en CPA. En skat professionel kan sikre, at din virksomhed er at drage fordel af alle de fradrag til rådighed, og, vigtigere, at du”re betale alt, hvad du skylder. Her er fem andre tips:

• tænk på skatter hele året rundt. Ejere af små virksomheder bør ikke behandle indkomstskatter som en årlig begivenhed., Snarere bør skatteplanlægning være en aktivitet året rundt. At vente til sidste øjeblik gør skatteforberedelsen mere kompliceret og begrænser dine pengebesparende muligheder.

• Vær opmærksom på lovændringer. Selv ved hjælp af en dygtig professionel skal en lille virksomhedsejer følge med nye ændringer. Dette sikrer din skat professionel gør det bedst mulige job og holder dig informeret som virksomhedsejer.

• don”t gøre antagelser. Tag aldrig forretningsbeslutninger under forudsætning af, at bestemte skattelettelser vil passere, eller at visse politikker vil blive vedtaget.,

• Vælg den rigtige tilstand, der skal inkorporeres i. Du don ” t nødt til at indarbejde din virksomhed i samme tilstand, hvor du kører din virksomhed. Hvis du lige er startet ud, her er nogle af de bedste stater til at overveje at indarbejde din virksomhed i.

• du don”t faktisk ønsker en tilbagebetaling af skat. Det er muligt at få en tilbagebetaling af skat som en lille virksomhed, men i de fleste tilfælde, det isn”t til din fordel. Typisk betyder en refusion, at du overvurderede mængden af skatter, du betalte, som kunne have været geninvesteret tilbage i din virksomhed.,

Key takea .ay: skattehensyn for ejere af små virksomheder inkluderer planlægning af skatter året rundt, at holde sig ajour med eventuelle skatteændringer og vælge den rigtige stat at indarbejde i.

Top skattefradrag for små virksomheder

Dette er ikke en omfattende liste over skattefradrag, der er tilgængelige for små virksomheder (og du skal sikre dig, at din virksomhed er berettiget til disse fradrag). Mens denne liste giver potentielle fradrag, det”s bedst at arbejde med en CPA, der kan sikre, at du får alle dine relevante fradrag.

• leje., Hvis du lejer dit kontor eller detail placering, er prisen på din husleje fuldt fradragsberettiget.

• hjemmekontor. Hvis du har et dedikeret arbejdsområde i dit hjem (det skal regelmæssigt og udelukkende bruges til erhvervslivet), er du berettiget til at fratrække udgifter i forbindelse med den del af dit hjem. Den enkle mulighed er at tage $5 per kvadratfod op til 300 fod, men du kan nedbryde det som en procentdel af det samlede kvadratoptagelser i dit hjem og specificere dine omkostninger i forbindelse med rummet.

• reklame., Fremme af din virksomhed hjælper ikke kun med at vokse din virksomhed, men det kan også skrumpe dine skatter, da disse udgifter også er fuldt fradragsberettigede. Dette omfatter ting som visitkort, flyvere og digital markedsføring.

• køretøj. Så længe du kan dokumentere og kontrollere, at køretøjet bruges til erhvervsmæssige formål, kan du fratrække driftsomkostningerne. Som med hjemmekontorfradraget kan du vælge at bruge det enkle fradrag, som er 57, 5 cent per mile fra 2020, eller du kan specificere specifikke omkostninger.

• hjælpeprogrammer., Grundlæggende om at holde din virksomhed kører er fuldt fradragsberettigede samt. Du kan fratrække omkostningerne til forsyningsselskaber som elektricitet, vand, varme, internet og fastnet.

• rejse. Forretningsrejseomkostningerne er fuldt fradragsberettigede. Disse inkluderer fly, hoteller og andre transportomkostninger, du pådrager dig, mens du er på forretningsrejse.

• medarbejder løn. Betaler dine medarbejdere betaler sig. Deres løn-sammen med mange fordele, som pensionering og uddannelse tilbud – er fradragsberettigede.,

nøgle takea .ay: nogle af de øverste fradrag små virksomheder skal være opmærksomme på inkluderer husleje, hjemmekontorudgifter, medarbejderløn og forsyningsselskaber.

Små virksomheder skat ressourcer

Her er nogle yderligere ressourcer til at lære om skatter:

• SBA opretholder en guide om at navigere i skattelovgivningen og holde up-to-date på din skat ansvar, som en virksomhed ejer.

• IRS-websiteebstedet har mere information om, hvordan Affordable Care Act (ACA) påvirker små virksomhedsejere” skatter, selvom politikkerne kan ændres.,

• hvis du kan vælge, hvilken stat din virksomhed vil operere i, kan du overveje skattesatserne for små virksomheder efter stat. Yderligere oplysninger og anbefalinger er tilgængelige på Ta.Foundation.

• SBA har en nyttig guide til valg af den rigtige forretningsstruktur, hvis du lige er startet din virksomhed i år.

• IRS hjemmeside har yderligere oplysninger om Small Business Health Care skattefradrag, som giver en skattefradrag til små virksomheder, der tilbyder sundhedspleje dækning til deres ansatte., Du kan lære, om du er berettiget, og hvordan du beregner og gør krav på din kredit.

• IRS opretholder et informationscenter om selvstændige og små virksomhedsskatter.

• se vores anbefalinger til den bedste skattesoft .are og den bedste regnskabssoft .are til ejere af små virksomheder.