- La pandemia de COVID-19 dio lugar a nuevos incentivos fiscales y programas diseñados para ayudar a las pequeñas empresas.
- en 2018, la legislación fiscal importante dio lugar a muchos cambios para las pequeñas empresas, incluidas nuevas reglas para las entidades de Transferencia y la depreciación de bonos.
- debe trabajar con un contador público certificado (CPA) para asegurarse de que está cumpliendo con las regulaciones actuales y pagando la cantidad correcta.
- este artículo es para Propietarios de pequeñas empresas que quieren saber qué esperar de sus obligaciones fiscales en 2021.,
aunque este año no hubo muchos cambios importantes en el código tributario para pequeñas empresas, se crearon varios créditos fiscales, programas de préstamos y leyes para ayudar a las empresas a sobrellevar los efectos de la COVID-19.
los últimos cambios importantes en el Código Tributario se produjeron en 2018, con la Ley de recortes de impuestos y empleos, que incluyó una tasa impositiva corporativa más baja, nuevas reglas para las empresas de Transferencia y una exención fiscal para algunas industrias.,
«los cambios fiscales fueron tan significativos, me imagino que todavía hay muchos problemas en términos de digerir lo que ha ocurrido», dijo Wayne Winegarden, Senior fellow in business and economics en el Pacific Research Institute y editor gerente de EconoSTATS.
como propietario de una pequeña empresa, es importante mantenerse al día sobre las leyes tributarias actuales para que pague la cantidad correcta cada año.
los tipos de impuestos para pequeñas empresas
los impuestos para pequeñas empresas varían según la estructura del negocio, pero aquí están los cinco impuestos principales Para pequeñas empresas:
- impuesto sobre la renta., A excepción de las asociaciones, todas las empresas presentan declaraciones anuales de impuestos sobre la renta. Sin embargo, las asociaciones presentan declaraciones de información.
- impuesto de Auto-empleo. Este impuesto es sobre sus ganancias netas de trabajo por cuenta propia y va hacia sus obligaciones de Seguro Social y Medicare.
- impuestos de Empleo. Si tiene empleados, tiene impuestos (y formularios) relacionados con sus impuestos de Seguro Social y Medicare, retenciones de impuestos federales sobre la renta e impuestos federales de desempleo. Los impuestos sobre la nómina entran en esta categoría.
- Impuesto Especial., Hay varios tipos de impuestos que entran en la categoría de impuestos especiales. Esto le afecta si fabrica o vende ciertos tipos de productos; opera un determinado tipo de Negocio; utiliza equipos, instalaciones o productos específicos; o se le paga por tipos de servicios calificados. Si eso suena vago, es porque atraviesa muchas categorías. Los ejemplos clásicos de productos que conllevan un impuesto especial son el combustible, el tabaco y el alcohol. Puede obtener más información sobre los impuestos especiales del IRS.
- impuestos estimados., Muchas empresas (propietarios únicos, sociedades y accionistas de s corporation) deben pagar pagos de impuestos estimados trimestrales. Este requisito se aplica si usted no tiene impuestos retenidos de cada cheque de pago o no tiene una cantidad suficiente retenida de cada cheque de pago.
conclusión clave: Hay varios tipos de impuestos que las pequeñas empresas pueden tener que tener en cuenta, incluidos el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, los impuestos sobre el empleo y el impuesto al consumo.
cosas para recordar en 2021
la pandemia de coronavirus dio lugar a cambios en los impuestos a las empresas en 2021., Las empresas vieron muchos nuevos incentivos fiscales, exenciones y reglas mientras el Gobierno de los Estados Unidos intentaba combatir el peaje de la COVID-19 en la economía. Estos son algunos de los nuevos programas y cambios:
- Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act. La ley CARES introdujo el programa de protección de cheque de pago (PPP) como un préstamo de emergencia que asignaba miles de millones de dólares a pequeñas empresas. El PPP es un préstamo perdonable, siempre y cuando los fondos se utilicen para financiar pagos de nómina, alquiler/hipoteca y servicios públicos., Cualquier dinero que un negocio recibió y fue perdonado a través del PPP no se considera ingreso imponible para 2020, aunque cualquier cantidad que no se perdone es ingreso comercial gravable. Sin embargo, sigue habiendo cierta incertidumbre sobre si los gastos comerciales pagados con el préstamo serán deducibles.
- Economic Injury Disaster Loan (Eidl). Para ayudar a las empresas afectadas por cierres obligatorios o ralentizaciones económicas causadas por la pandemia de coronavirus, la administración de pequeñas empresas de los Estados Unidos (SBA) amplió el programa EIDL., Un negocio que recibe fondos de un EIDL todavía está obligado a pagar impuestos sobre la renta de este préstamo.
- crédito fiscal por retención de empleados (ERTC). Las empresas afectadas por la COVID-19 pueden utilizar el ERTC para retener a los miembros del personal. Para calificar, una empresa tiene que haber sido cerrada total o parcialmente debido a un cierre ordenado por el gobierno o experimentar una disminución en los ingresos brutos de más del 50% para cualquier trimestre dado en comparación con el mismo trimestre en 2019., Los empleadores que califican para el ERTC son elegibles para un crédito fiscal igual al 50% de los salarios calificados, hasta 1 10,000 por empleado entre el 13 de marzo de 2020 y enero. 1, 2021.
- La primera ley de respuesta al Coronavirus de las familias (Ffcra). La FFCRA requería que ciertas empresas proporcionaran licencia por enfermedad / familiar a los empleados afectados por la COVID-19. Las empresas que hicieron estos pagos son elegibles para créditos fiscales por el 100% del costo de la paga por licencia por enfermedad, la paga por licencia familiar, los gastos del plan de salud calificado y la parte del empleador de los impuestos FICA por los gastos de licencia por enfermedad en los que incurrieron bajo la FFCRA.,
- La deducción de gastos por intereses comerciales aumenta. Por último, en virtud de la ley CARES, se aumentó la deducción de gastos por intereses comerciales admisibles para algunas entidades comerciales del 30% al 50% de los ingresos sujetos a impuestos ajustados.
conclusión clave: la ley CARES, EIDL, ERTC y FFCRA desempeñaron un papel clave para ayudar a las empresas a capear la tormenta del coronavirus en 2020. Es importante saber cómo estos cambios pueden afectar sus impuestos en 2021.
también hubo algunos otros cambios menores que se derivaron de la Ley de reforma tributaria de 2018., A medida que trabaja con su contador o profesional de impuestos, es importante entender todas las regulaciones que se implementaron. Los cambios notables incluyen deducciones por transferencias, depreciación del bono del primer año y cambios netos de pérdidas de operación.
- negocios internacionales. Anthony Parent, socio fundador de Parent & Parent LLP, dijo que muchas pequeñas empresas pueden tener un duro despertar si tienen operaciones significativas en el extranjero. «Hay muchas pequeñas y Medianas Empresas que tienen algún tipo de componentes internacionales., Estamos tratando de adelantarnos y advertir a la gente.»Los impuestos y la regulación internacionales son muy complicados, por lo que es importante trabajar directamente con un profesional para asegurarse de que está siendo gravado a la tasa correcta.
- Salt cap. A partir de 2020, los declarantes solo pueden deducir hasta 1 10,000 en impuestos estatales y locales a la propiedad y a la renta. Muchos propietarios de negocios que operan una entidad de Transferencia en un estado de impuestos altos pueden aprovechar las deducciones de sal. Winegarden dijo que todos los propietarios de negocios deben ser conscientes de este límite., «Realmente creo que en los estados de altos impuestos, el tope de sal va a ser significativo, más para las pequeñas empresas, solo porque van a presentar sus impuestos personales.»
deducción por transferencias y corporaciones
en años anteriores, hubo una deducción significativa tanto para las entidades transferidas como para las corporativas. Las empresas de transferencia son pequeñas empresas estructuradas como S-corps, sociedades de responsabilidad limitada, empresas unipersonales y sociedades. Los traspasos constituyen aproximadamente el 95% de las empresas estadounidenses. La ley ahora proporciona una deducción del 20% para esos negocios., La única limitación es para los propietarios de algunos negocios basados en servicios, como los propietarios de firmas de abogados y contables que ganan más de 3 315,000 (si el propietario está casado y presenta una declaración conjunta) o 1 157,500 (si no están casados) por año.
Las corporaciones C también obtuvieron una gran deducción: la ley redujo la tasa impositiva del 35% al 21%. Esta tasa reducida tiene como objetivo traer a las grandes corporaciones de vuelta a Estados Unidos para emplear trabajadores y Crear riqueza.
depreciación de bonificación del primer año
la deducción de depreciación de bonificación del primer año se cambió al 100%., En otras palabras, las empresas que hicieron compras de equipo y propiedad elegibles podrían deducir el monto total del precio de compra en lugar de cancelar una parte del gasto cada año. Esto proporcionó a las empresas más dinero por adelantado, que los legisladores esperan que se invierta de nuevo en el negocio o se utilice para contratar trabajadores.
Josh Zimmelman, fundador de Westwood Tax & Consulting, dijo que esto permite a las empresas cancelar el costo de los activos de una sola vez.,
«una empresa puede invertir en vehículos, computadoras y equipos, y reclamar todo el gasto en su return declaración de impuestos», dijo Zimmelman.
Winegarden dijo que el descanso es un incentivo para que las empresas gasten más. «Cualquier cosa que te acerque a un gasto completo aumentará el valor de la depreciación, reducirá la carga fiscal y recompensará a esas empresas intensivas en capital.»
los cambios en las pérdidas netas de operación
las pérdidas netas de operación (Nol) ya no pueden ser arrastradas por dos años; en su lugar, se pueden aplicar por un período indefinido en el futuro., Las nol ocurren cuando las deducciones de impuestos de una empresa exceden su ingreso imponible. Funciona como una forma de desgravación fiscal para las empresas, donde los propietarios de negocios pueden aplicar una pérdida operativa neta a los pagos futuros de impuestos.
el cambio elimina la» capacidad de las empresas para reestructurar los impuestos completados en años anteriores, pero extiende la vida útil de los NOLs indefinidamente. Sin embargo, esto solo puede aplicarse al 80% de los ingresos imponibles.
Winegarden dijo que el pensamiento detrás de este cambio es incentivar a las empresas a tomar riesgos y gastar más dinero., «Saber que se puede llevar adelante e indefinidamente lowers reduce el costo del fracaso», dijo.
conclusión clave: después de la reforma tributaria de 2018, hubo algunos otros cambios menores que los propietarios de negocios deben tener en cuenta. Específicamente, ahora hay deducciones para entidades y corporaciones de transferencia, depreciación del bono del primer año y cambios netos de pérdida de operación.
plazos importantes para 2020
debido a la pandemia de COVID-19, Algunos plazos fiscales se ampliaron en 2020. No está claro si se proporcionarán extensiones similares en 2021., Esas extensiones incluían lo siguiente:
- Se esperaba que los s-corps presentaran sus impuestos comerciales para el 15 de marzo.
- la fecha límite original para las declaraciones de impuestos de 2020 se pospuso del 15 de abril de 2020 al 15 de julio de 2020.
- Los plazos trimestrales estimados de impuestos se retrasaron del 15 de abril al 15 de julio (Q1) y del 15 de junio al 15 de julio (Q2), mientras que los plazos del Q3 y Q4 se mantuvieron en septiembre. 15 y enero 15, 2021, respectivamente.
conclusión clave: muchos de los plazos de pago de impuestos se ampliaron en 2020 debido a la pandemia de COVID-19.,
consejos fiscales para pequeñas empresas
Si ha comprado un negocio este año o es nuevo en las estructuras fiscales para pequeñas empresas, hay algunas cosas que debe tener en cuenta. Si bien es posible hacer sus impuestos por su cuenta, considere trabajar con un CPA. Un profesional de impuestos puede asegurarse de que su negocio está aprovechando todas las deducciones disponibles y, lo que es más importante, que está pagando todo lo que debe. Aquí hay otros cinco consejos:
- piense en impuestos durante todo el año. Los propietarios de pequeñas empresas no deben tratar los impuestos sobre la renta como un evento anual., Más bien, la planificación fiscal debe ser una actividad durante todo el año. Esperar hasta el último minuto hace que la preparación de impuestos sea más complicada y limita sus opciones de ahorro de dinero.
- tenga en cuenta los cambios en la ley. Incluso con la ayuda de un profesional calificado, el propietario de una pequeña empresa debe mantenerse al día con los nuevos cambios. Esto asegura que su profesional de impuestos está haciendo el mejor trabajo posible y lo mantiene informado como propietario de un negocio.
- No hacer suposiciones. Nunca tome decisiones comerciales asumiendo que se aprobarán exenciones fiscales particulares o que se promulgarán ciertas políticas.,
- elija el estado correcto para incorporar. Usted don t necesidad de incorporar su negocio en el mismo estado en el que se ejecuta su negocio. Si usted está empezando, aquí están algunos de los mejores estados para considerar la incorporación de su negocio en.
- En realidad no desea un reembolso de impuestos. Es posible obtener un reembolso de impuestos como una pequeña empresa, pero en la mayoría de los casos, no es para su beneficio. Por lo general, un reembolso significa que sobreestimó la cantidad de impuestos que pagó, que podrían haber sido reinvertidos de nuevo en su negocio.,
conclusión clave: las consideraciones fiscales para los propietarios de pequeñas empresas incluyen la planificación de impuestos durante todo el año, mantenerse al tanto de cualquier cambio fiscal y elegir el estado correcto para incorporar.
principales deducciones fiscales para pequeñas empresas
Esta no es una lista completa de deducciones fiscales disponibles para pequeñas empresas (y debe asegurarse de que su empresa sea elegible para estas deducciones). Si bien esta lista proporciona deducciones potenciales, es mejor trabajar con un CPA, que puede garantizar que obtenga todas sus deducciones relevantes.
- alquiler., Si alquila su espacio de oficina o Local Comercial, El costo de su alquiler es totalmente deducible.
- Home office. Si tiene un espacio de trabajo dedicado en su hogar (debe usarse regularmente y únicamente para negocios), entonces es elegible para deducir los gastos relacionados con esa parte de su hogar. La opción simple es tomar 5 5 por pie cuadrado hasta 300 pies, pero puede desglosarlo como un porcentaje del total de pies cuadrados de su casa y detallar sus costos relacionados con el espacio.
- la Publicidad., Promover su negocio no solo ayuda a hacer crecer su negocio, sino que también puede reducir sus impuestos, ya que estos gastos también son totalmente deducibles. Esto incluye cosas como tarjetas de visita, Volantes y marketing digital.
- Vehículo. Siempre que pueda documentar y verificar que el vehículo se utiliza con fines comerciales, puede deducir los costos de operación. Al igual que con la deducción de oficina en el hogar, puede optar por usar la deducción simple, que es de 57.5 centavos por milla a partir de 2020, o puede detallar los costos específicos.
- Utilidades., Los conceptos básicos para mantener su negocio en funcionamiento también son totalmente deducibles. Puede deducir los costos de servicios públicos como Electricidad, agua, calefacción, internet y teléfono fijo.
- Viaje. Los gastos de viaje de negocios son totalmente deducibles. Estos incluyen vuelos, hoteles y otros costos de transporte en los que incurre durante un viaje de negocios.
- salarios de los empleados. Pagar a sus empleados vale la pena. Sus salarios, junto con muchos beneficios, como las ofertas de jubilación y educación, son deducibles de impuestos.,
conclusión clave: algunas de las principales deducciones que las pequeñas empresas deben tener en cuenta incluyen el alquiler, los gastos de oficina en casa, los salarios de los empleados y los servicios públicos.
recursos fiscales para pequeñas empresas
Aquí hay algunos recursos adicionales para aprender sobre impuestos:
- la SBA mantiene una guía sobre cómo navegar por el código fiscal y mantenerse al día sobre sus responsabilidades fiscales como propietario de un negocio.
- EL SITIO WEB del IRS tiene más información sobre cómo la Ley de cuidado de Salud Asequible (Aca) afecta los impuestos de los propietarios de pequeñas empresas, aunque las políticas están sujetas a cambios.,
- si puede elegir en qué estado operará su negocio, es posible que desee considerar las tasas de impuestos para pequeñas empresas por estado. Información adicional y recomendaciones están disponibles en la Fundación Fiscal.
- la SBA tiene una guía útil para elegir la estructura de negocio adecuada si está comenzando su negocio este año.
- EL SITIO WEB del IRS tiene detalles adicionales sobre el Crédito Tributario para atención médica para pequeñas empresas, que proporciona un crédito tributario a pequeñas empresas que ofrecen cobertura médica a sus empleados., Puede saber si es elegible y cómo calcular y reclamar su crédito.
- El IRS mantiene un centro de información sobre los impuestos a los trabajadores por cuenta propia y a las pequeñas empresas.
- Vea nuestras recomendaciones para el mejor software de impuestos y el mejor software de contabilidad para Propietarios de pequeñas empresas.