¿Qué es el interés deducible de impuestos?
El interés deducible de impuestos es un gasto de endeudamiento que un contribuyente puede reclamar en una declaración de impuestos federal o estatal para reducir los ingresos imponibles. Los tipos de interés que son deducibles de impuestos incluyen el interés hipotecario tanto para la primera como para la segunda hipoteca (plusvalía de la vivienda), el interés hipotecario para propiedades de inversión, el interés de préstamos estudiantiles y el interés de algunos préstamos comerciales, incluidas las tarjetas de crédito comerciales., Los intereses personales de tarjetas de crédito, préstamos para Automóviles y otros tipos de intereses personales de Finanzas al consumidor no son deducibles de impuestos.
intereses deducibles de impuestos explicados
El servicio de Impuestos Internos (IRS) proporciona deducciones de impuestos que se pueden utilizar para reducir los ingresos imponibles de ciertos contribuyentes. Por ejemplo, una persona que califica para una deducción de impuestos de 3 3,500 puede reclamar esta cantidad contra su ingreso imponible de 2 20,500.
Su tasa efectiva de impuestos sería entonces ser calculado en $20,500 – $3,500 = $17,000, en lugar de $20,500., Los pagos de intereses realizados en ciertos reembolsos de préstamos se pueden reclamar como una deducción de impuestos en la declaración de impuestos federales del prestatario. Estos pagos de intereses se conocen como intereses deducibles de impuestos.
¿cuánto dinero puede ahorrarle intereses deducibles de impuestos en su declaración de impuestos? Depende de su tasa impositiva marginal, también llamada su categoría impositiva. Por ejemplo, si está en el tramo de impuestos del 24% y tiene interest 1,000 en intereses deducibles de impuestos, ahorrará 2 240 en su factura de impuestos. En efecto, ese préstamo solo le cuesta 7 760 en lugar de 1 1,000.,
deducción de intereses de préstamos estudiantiles
hay ciertas deducciones que los estudiantes calificados pueden reclamar, una de las cuales es la deducción de intereses de préstamos estudiantiles. Si bien un estudiante no puede reclamar ningún préstamo estudiantil para la matrícula, el interés que se pagó por el préstamo durante el año fiscal es deducible con el programa de deducción de intereses de préstamos estudiantiles. El préstamo tiene que ser calificado, lo que, según el IRS, significa que el préstamo debe haber sido tomado para el contribuyente, su cónyuge o su dependiente.,
Además, el préstamo debe haber sido contratado con fines educativos durante un período académico en el que el estudiante esté matriculado al menos a tiempo parcial en un programa de grado. Un préstamo calificado es uno que el contribuyente o su cónyuge está legalmente obligado a pagar, y el préstamo debe usarse dentro de un «período de tiempo razonable» antes o después de que se tome. En general, los préstamos obtenidos de familiares o de un plan de empleador calificado no son préstamos calificados.,
el préstamo tiene que ser utilizado para gastos educativos calificados que incluyen matrícula, tarifas, libros de texto y suministros y equipos necesarios para el curso, etc. El producto del préstamo utilizado para gastos educativos debe ser desembolsado dentro de los 90 días antes del comienzo del período académico y 90 días después de que finalice.
alojamiento y comida, tarifas de salud para estudiantes, seguro y transporte son ejemplos de costos que no cuentan como gastos educativos calificados bajo el programa de deducción de intereses de préstamos estudiantiles.,
para calificar para la deducción de intereses del préstamo estudiantil, la institución educativa en la que el estudiante está matriculado debe ser una institución elegible. Una escuela elegible, bajo las reglas del IRS, incluye todas las instituciones postsecundarias públicas, sin fines de lucro y privadas acreditadas que son elegibles para participar en programas de ayuda estudiantil administrados por el Departamento de Educación de los Estados Unidos.,
deducción de impuestos de interés hipotecario
Los pagos de intereses realizados en una hipoteca se pueden reclamar como una deducción de impuestos en la declaración de impuestos federales del prestatario en un formulario llamado Declaración de intereses hipotecarios o Formulario 1098. El formulario estándar 1098 informa cuánto pagó un individuo o propietario único en intereses hipotecarios durante el año fiscal. El IRS requiere que el prestamista hipotecario proporcione este formulario a los prestatarios si la propiedad que asegura la hipoteca se considera propiedad real.,
Los bienes inmuebles se definen como la tierra y todo lo que se construye, cultiva o adjunta a la tierra. La casa para la cual se realizan los pagos de intereses hipotecarios tiene que estar calificada por los estándares del IRS. Una casa se define como un espacio que tiene comodidades básicas que incluyen equipos de cocina, baño y área para dormir. Ejemplos de una casa incluyen una casa, condominio, casa móvil, yate, cooperativa, ranchero y barco. Además, las hipotecas calificadas, según el IRS, incluyen hipotecas primera y segunda, préstamos sobre el valor acumulado de la vivienda e hipotecas refinanciadas.,
un contribuyente que deduce los pagos de intereses hipotecarios tiene que detallar sus deducciones. El monto total del interés hipotecario pagado en un año puede deducirse en el Anexo A. Las deducciones detalladas solo son beneficiosas si el valor total de los gastos detallados es mayor que la deducción estándar. Un propietario cuya deducción detallada, incluidos los pagos de intereses hipotecarios, equivale a 5 5,500, puede estar mejor yendo a su deducción estándar—1 12,550 para 2021—en su lugar, ya que el IRS solo permite que un contribuyente opte por un método.,
el propietario de una hipoteca también puede deducir los puntos pagados en la compra de un inmueble. Los puntos son intereses pagados por adelantado antes de la fecha de vencimiento del pago o simplemente intereses pagados por adelantado sobre un préstamo hipotecario para mejorar la tasa de la hipoteca ofrecida por la institución crediticia. Sin embargo, los puntos reportados en el Formulario 1098 no necesariamente significan que el prestatario califique para la deducción.
precaución
es una idea errónea que es una buena idea tomar un préstamo que tiene intereses deducibles de impuestos, ya que le ahorrará dinero en su factura de impuestos., Es un consejo común, por ejemplo, que los propietarios no deben pagar su hipoteca antes porque perderán la deducción de impuestos de interés hipotecario, o que contratar una hipoteca es una buena idea porque reducirá su factura de impuestos.
este consejo es malo porque la cantidad de dinero que pagará en intereses excederá con creces sus ahorros fiscales, incluso si está en el nivel impositivo más alto. Por ejemplo, si está en el tramo de impuestos del 37%, por cada interest 1 que pague en interés, ahorrará 0 0.37 centavos en su declaración de impuestos., Está claro que sería mejor no pagar ningún interés en primer lugar, lo que le ahorraría el total de $1.
bajo el presidente Ronald Reagan, la Ley de Reforma Tributaria de 1986, un conjunto importante de cambios al código tributario federal, eliminó gradualmente los intereses de tarjetas de crédito personales deducibles de impuestos junto con otros tipos de deducciones de intereses de préstamos personales. Las deducciones de impuestos de interés que todavía están disponibles están sujetas a limitaciones y exclusiones.,
por ejemplo, su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) no puede exceder una cierta cantidad o usted no será elegible para reclamar la deducción de intereses del préstamo estudiantil. Así que solo porque un cierto gasto cae en la categoría de interés deducible de impuestos no siempre significa que usted será capaz de deducirlo en su declaración de impuestos.,