muchas personas han oído hablar de fondos fiduciarios, pero no entienden el proceso de establecer uno, o piensan que»es»es insoportablemente complejo. Este resumen le dará una idea del proceso general de cómo se establece un fondo fiduciario y el tipo de información que necesitará.
recopilar detalles clave
Considere por qué desea crear un nuevo acuerdo legal para restringir un grupo específico de propiedades o activos. Le beneficiará ser muy claro y específico por adelantado sobre lo que está tratando de lograr.,
antes de establecer un fideicomiso, responda usted mismo las siguientes preguntas:
- ¿Quién será el otorgante (la persona que transfiere los activos al fideicomiso)?
- ¿Qué activos se depositarán en el fondo fiduciario? ¿Incluirá efectivo, acciones, bonos, fondos mutuos, bienes raíces u otra propiedad?
- ¿quiénes son los beneficiarios (personas que reciben el beneficio del fideicomiso)?
- ¿Quién servirá como fideicomisario o persona que supervisará el fideicomiso y administrará los activos del fideicomiso?,
- ¿Cómo se gestionarán, invertirán o tratarán los activos, incluidos los tipos, el nivel y el momento de las distribuciones?
- ¿cuánto tiempo durará el fideicomiso antes de terminar, y bajo qué condiciones dejará de operar?
- ¿El Fideicomiso es revocable – se puede cambiar—o irrevocable-no se puede cambiar?
encuentre un abogado de buena reputación
el siguiente paso para establecer un fideicomiso es ir a un abogado de planificación patrimonial experimentado y de buena reputación en el estado en el que desea que el fondo fiduciario tenga su domicilio., Este asesor legal es una decisión importante porque las leyes estatales utilizadas para crear el fideicomiso tendrán una profunda influencia en la forma en que los tribunales lo supervisan.
aunque la Ley de fideicomisos difiere de un estado a otro, se ha estandarizado hasta cierto punto a lo largo de los años. Sin embargo, asegúrese de elegir inteligentemente desde el principio hablando con sus asesores calificados.
Haga que su abogado cree una declaración de FIDEICOMISO o el instrumento de FIDEICOMISO completo., El instrumento de Fideicomiso es el documento legal que establece el fondo de fideicomiso familiar, y que codifica todas las cosas discutidas en el paso anterior.
puede ser corto y simple o largo y complejo dependiendo del tamaño del fideicomiso, el número de beneficiarios y el propósito que está tratando de cumplir.
cuando todo esté escrito a tu gusto, firma el papeleo para crear la confianza. Algunos de los formularios incluirán su declaración de FIDEICOMISO y documentos para poner en vigor el instrumento de FIDEICOMISO. Luego, debes pasar al siguiente paso.,
registrar el fideicomiso con el IRS
por lo general, la entidad del Fondo Fiduciario tendrá que solicitar un número de identificación del contribuyente (Tin). Así como una empresa necesita un número de identificación de empleador (Ein), un fideicomiso necesita un EIN. Es necesario si hay ingresos que requerirán que el fideicomiso presente sus propias declaraciones de impuestos independientes. También es necesario abrir cuentas financieras en bancos, empresas de corretaje, así como otras instituciones, y una variedad de otras acciones necesarias para llevar a cabo negocios cotidianos.,
para recibir su confianza, puede completar el proceso en línea en el sitio web del IRS, o puede descargar el formulario SS-4 del IRS, llenarlo y enviarlo por correo.
transferencia de activos
el siguiente paso para configurar su fondo fiduciario es cambiar el título de la propiedad que desea transferir a él. Este cambio de título podría hacerse como » COMO ADMINISTRADOR DE on .»
por ejemplo, imagine que tenía 10,000 acciones de Exxon Mobil por un valor de 8 830,000 que quería poner en fideicomiso para sus hijos., Usted establecería el fideicomiso familiar y lo llamaría «el Fideicomiso de energía John Smith».»Entonces decide nombrar a su hermana, Ada Smith, como fideicomisaria.
para transferir sus acciones de Exxon al fideicomiso, obtendría los certificados de acciones de la bóveda (o entraría en línea ya que los certificados de acciones físicos son raros en estos días). Usted los volvería a registrar con el agente de transferencia, cambiando el título de propiedad que aparece en los registros de registro corporativo de Exxon Mobil de su nombre a:»Ada Smith como fideicomisaria de John Smith Energy Trust, 30 de julio de 2019 «o algo similar.,
Si va a transferir bienes raíces al fideicomiso, debe visitar el registrador de escrituras del condado y firmar el fideicomiso de la misma manera:»Ada Smith como fideicomisaria de John Smith Energy Trust, 30 de julio de 2019.»
si el fideicomiso va a ser financiado con efectivo, deberá abrir la cuenta bancaria o de corretaje en la que planea realizar el depósito. Por ejemplo, digamos que fue a Charles Schwab, un corredor de descuento popular., Una vez que lo hace, la cuenta de FIDEICOMISO se comporta, a todos los efectos, como si fuera una cuenta de corretaje en el sentido de que puede comprar y vender activos de acuerdo con las reglas que se establecieron.
Administración del Fideicomiso y registros contables
finalmente, el último paso para configurar su fideicomiso es administrarlo siguiendo las pautas legales del fideicomiso al mantener registros detallados, incluidos los registros contables, por lo que si alguna vez hay una demanda o discrepancia, los documentos están en orden., En algún momento de su vida, o en el momento de su muerte, tendrá que entregar estas responsabilidades a otra persona.