beaucoup de gens ont entendu parler de fonds fiduciaires, mais ne comprennent pas le processus d »établissement d »un, ou pensent que c »est insupportablement complexe. Cet aperçu vous donnera une idée du vaste processus de mise en place d’un fonds fiduciaire et du type d’informations dont vous aurez besoin.
collectez les détails clés
expliquez pourquoi vous souhaitez créer un nouvel arrangement juridique pour restreindre un groupe spécifique de biens ou d’actifs. Il vous sera utile d’être très clair et précis dès le départ sur ce que vous essayez d’atteindre.,
Avant de créer une fiducie, répondez aux questions suivantes pour vous-même:
- Qui sera le mandant (la personne qui transfère des biens à la fiducie)?
- quels actifs seront placés dans le fonds fiduciaire? Il comprend les espèces, actions, obligations, fonds communs de placement, de biens immobiliers ou autres biens?
- qui sont les bénéficiaires (personnes recevant le bénéfice de la fiducie)?
- qui sera le fiduciaire ou la personne qui supervisera la fiducie et gérera les actifs de la fiducie?,
- Comment les actifs seront-ils gérés, investis ou traités, y compris les types, le niveau et le calendrier des distributions?
- combien de temps la fiducie durera-t-elle avant de se terminer et dans quelles conditions cessera-t-elle de fonctionner?
- Est la fiducie révocable peut être changé—ou irrévocable—ne peut pas être changé?
trouver un avocat de bonne réputation
La prochaine étape dans la mise en place d’une fiducie va à un avocat de planification successorale expérimenté et de bonne réputation dans l’état dans lequel vous voulez que le fonds fiduciaire domicilié., Ce conseiller juridique est une décision importante car les lois de l’état utilisées pour créer la fiducie auront une influence profonde sur la façon dont les tribunaux la supervisent.
bien que la Loi sur les fiducies diffère d’un État à l’autre, elle s’est normalisée dans une certaine mesure au fil des ans. Néanmoins, assurez-vous que vous choisissez intelligemment dès le départ en discutant avec vos conseillers qualifiés.
demandez à votre avocat de créer une déclaration de fiducie ou de la confiance totale de l’instrument., L’instrument fiduciaire est le document juridique qui établit le fonds fiduciaire familial et qui codifie toutes les choses discutées à l’étape précédente.
Il peut être court et simple ou long et complexe selon la taille de la fiducie, le nombre de bénéficiaires et l’objectif qu’elle tente de remplir.
lorsque tout est écrit à votre goût, signez les documents pour créer la confiance. Certains des formulaires comprendront votre déclaration de fiducie et les documents nécessaires à la mise en œuvre de l’instrument de fiducie. Ensuite, vous pouvez passer à l’étape suivante.,
Enregistrer la Fiducie auprès de l’IRS
habituellement, l’entité de fonds fiduciaire devra demander un numéro d’identification du contribuable (NIF). Tout comme une entreprise a besoin d’un numéro D’identification D’employeur (EIN), une fiducie a besoin d’un EIN. Il est nécessaire s’il y a un revenu qui obligera la fiducie à produire ses propres déclarations de revenus autonomes. Il est également nécessaire d’ouvrir des comptes dans les banques, maisons de courtage, ainsi que d’autres institutions, et une variété d’autres actions nécessaires à la conduite quotidienne des affaires.,
pour recevoir l’EIN de votre confiance, vous pouvez compléter le processus en ligne sur le site Web de L’IRS, ou vous pouvez télécharger le formulaire SS-4 de l’IRS, le remplir et le soumettre par la poste.
transfert D’actifs
La prochaine étape dans la création de votre fonds fiduciaire consiste à renommer la propriété que vous souhaitez y transférer. Ce rétitrage pourrait être fait comme » en tant que fiduciaire pour on . »
par exemple, imaginez que vous aviez 10 000 actions D’Exxon Mobil d’une valeur de 830 000 $que vous vouliez mettre en fiducie pour vos enfants., Vous mettriez en place le family trust et l’appelleriez « le John Smith Energy Trust. »Vous décidez alors de nommer votre sœur, Ada Smith, comme fiduciaire.
pour transférer vos actions Exxon dans la fiducie, vous devez sortir les certificats d’actions du coffre-fort (ou aller en ligne car les certificats d’actions physiques sont rares de nos jours). Vous les réenregistreriez auprès de l’agent de transfert, en changeant le titre de propriété figurant dans les registres D’enregistrement des sociétés D’Exxon Mobil de votre nom à: »Ada Smith en tant que fiduciaire de la Fiducie John Smith Energy, 30 juillet 2019 « ou quelque chose de comparable.,
Si vous allez transférer des biens immobiliers à la fiducie, vous devez visiter le County recorder of deeds et signer la fiducie de la même manière: »Ada Smith en tant que fiduciaire du John Smith Energy Trust, 30 juillet 2019. »
Si la fiducie va être financée avec de l’argent, vous devrez ouvrir le compte bancaire ou de courtage sur lequel vous prévoyez de faire le dépôt. Par exemple, disons que vous êtes allé à Charles Schwab, un courtier à escompte populaire., Une fois que vous faites cela, le compte en fiducie se comporte—à toutes fins utiles—comme s’il s’agissait d’un compte de courtage en ce sens que vous pouvez acheter et vendre des actifs selon les règles énoncées.
administration de la fiducie et registres comptables
enfin, la dernière étape dans la mise en place de votre fiducie consiste à l’administrer en suivant les directives juridiques de la fiducie en tenant des registres détaillés, y compris des registres comptables, donc s’il y a un procès ou une divergence, la paperasse est en ordre., À un moment donné de votre vie, ou au moment de votre mort, vous aurez besoin de remettre ces responsabilités à quelqu »un d » autre.