impôts des petites entreprises: à quoi S'attendre en 2021

la pandémie de COVID-19 a entraîné de nouveaux incitatifs fiscaux et programmes conçus pour aider les petites entreprises.
En 2018, d’importantes lois fiscales ont entraîné de nombreux changements pour les petites entreprises, y compris de nouvelles règles pour les entités transitoires et l’amortissement des bonus.
Vous devriez travailler avec un expert-comptable agréé (CPA) pour vous assurer que vous vous conformez à la réglementation en vigueur et que vous payez le bon montant.
cet article est destiné aux propriétaires de petites entreprises qui veulent savoir à quoi s’attendre pour leurs obligations fiscales en 2021.,

bien qu’il n’y ait pas eu beaucoup de changements majeurs au code de l’impôt des petites entreprises Cette année, plusieurs crédits d’impôt, programmes de prêts et lois ont été créés pour aider les entreprises à surmonter les effets de la COVID-19.

Les derniers changements majeurs au Code des impôts sont intervenus en 2018, avec la Loi sur les réductions D’impôts et L’emploi, qui comprenait un taux d’imposition des sociétés plus bas, de nouvelles règles pour les entreprises transitoires et un allégement fiscal pour certaines industries.,

« Les changements fiscaux ont été si importants, j’imagine qu’il y a encore beaucoup de problèmes en termes de digestion de ce qui s’est passé », a déclaré Wayne Winegarden, Senior fellow en affaires et en économie au Pacific Research Institute et rédacteur en chef d’EconoSTATS.

en tant que propriétaire d’une petite entreprise, il est important de rester à jour sur les lois fiscales en vigueur afin que vous payez le bon montant chaque année.

les Types de l’impôt des petites entreprises

l’impôt des Petites entreprises varient en fonction de la structure de l’entreprise, mais voici les cinq principales impôt des petites entreprises:

l’impôt sur le Revenu., À l’exception des sociétés de personnes, toutes les entreprises produisent des déclarations de revenus annuelles. Toutefois, les sociétés de personnes produisent des déclarations de renseignements.

impôt sur le travail indépendant. Cet impôt est sur vos revenus nets d’un travail indépendant et va vers vos obligations de sécurité sociale et D’assurance-maladie.

impôts sur L’emploi. Si vous avez des employés, vous avez des impôts (et des formulaires) liés à leurs impôts de sécurité sociale et D’assurance-maladie, retenues d’impôt fédéral sur le revenu et impôt fédéral sur le chômage. Les charges sociales entrent dans cette catégorie.

taxe d’Accise., Il existe plusieurs types de taxes qui entrent dans la catégorie de la taxe d’accise. Cela vous affecte si vous fabriquez ou vendez certains types de produits; exploitez un certain type d’entreprise; utilisez un équipement, des installations ou des produits spécifiques; ou êtes payé pour des types de services admissibles. Si cela semble vague, il est parce qu » il coupe à travers de nombreuses catégories. Les exemples classiques de produits assujettis à une taxe d’accise sont le carburant, le tabac et l’alcool. Vous pouvez en savoir plus sur les taxes d’accise de l’IRS.

une Estimation des taxes., De nombreuses entreprises (propriétaires uniques, sociétés de personnes et actionnaires de la société S) doivent payer des paiements d’impôt estimatifs trimestriels. Cette exigence s’applique si vous n’avez pas d’impôts retenus sur chaque chèque de paie ou si vous n’avez pas un montant suffisant retenu sur chaque chèque de paie.

principaux points à retenir: il existe plusieurs types d’impôts dont les petites entreprises peuvent avoir besoin, y compris l’impôt sur le revenu, l’impôt sur le travail indépendant, les taxes sur l’emploi et la taxe d’accise.

choses à retenir en 2021

la pandémie de coronavirus a entraîné des changements aux impôts des entreprises en 2021., Les entreprises ont vu de nombreux nouveaux incitatifs fiscaux, des pauses et des règles que le gouvernement américain a essayé de lutter contre COVID-19″s péage sur l » économie. Voici quelques-uns des nouveaux programmes et changements:

Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act. La loi CARES a introduit le programme de Protection des chèques de paie (PPP) comme un prêt d’urgence qui a alloué des milliards de dollars aux petites entreprises. Le PPP est un prêt pardonnable, tant que les fonds sont utilisés pour financer la paie, le loyer/l’hypothèque et les paiements de services publics., Toute somme reçue par une entreprise et qui a été remise dans le cadre du PPP n’est pas considérée comme un revenu imposable pour 2020, bien que tout montant qui n’est pas remis soit un revenu imposable d’entreprise. Cependant, une certaine incertitude demeure quant à savoir si les dépenses d’entreprise payées avec le prêt seront déductibles.

prêt pour préjudice économique en cas de catastrophe (EIDL). Pour aider les entreprises touchées par des fermetures obligatoires ou des ralentissements économiques causés par la pandémie de coronavirus, la U. S. Small Business Administration (SBA) a élargi le programme EIDL., Une entreprise qui reçoit du financement d’une EIDL est toujours tenue de payer des impôts sur le revenu sur ce prêt.

crédit D’impôt pour la rétention des employés (CRE). Les entreprises touchées par la COVID-19 peuvent utiliser L’ERTC pour retenir les membres du personnel. Pour être admissible, une entreprise doit avoir été entièrement ou partiellement fermée en raison d’une fermeture mandatée par le gouvernement ou connaître une baisse des recettes brutes de plus de 50% pour un trimestre donné par rapport au même trimestre en 2019., Les employeurs admissibles au CRE sont admissibles à un crédit d’impôt égal à 50% du salaire admissible, jusqu’à concurrence de 10 000 per par employé entre le 13 mars 2020 et le 1er janvier 2020. 1, 2021.

de la Famille des Coronavirus Réponse de Loi (FFCRA). La FFCRA a exigé que certaines entreprises accordent des congés de maladie / famille aux employés touchés par la COVID-19. Les entreprises qui ont effectué ces paiements sont admissibles à des crédits d’impôt pour 100% du coût des congés de maladie, des congés familiaux, des dépenses admissibles du régime de soins de santé et de la part de l’employeur des impôts de la FICA pour les frais de congé de maladie qu’elles ont engagés en vertu de la FFCRA.,

augmentation de la déduction pour intérêts commerciaux. Enfin, en vertu de la loi CARES, la déduction pour frais d’intérêt d’entreprise admissible a été augmentée pour certaines entités commerciales de 30% à 50% du revenu imposable rajusté.

principaux plats à emporter: la CARES Act, L’EIDL, L’ERTC et la FFCRA ont joué un rôle clé pour aider les entreprises à surmonter la tempête du coronavirus en 2020. Il est important de savoir comment ces changements peuvent affecter vos impôts en 2021.

d’autres changements mineurs ont également été apportés par la loi de réforme fiscale de 2018., Lorsque vous travaillez avec votre comptable ou votre fiscaliste, il est important de comprendre tous les règlements qui ont été mis en œuvre. Les changements notables comprennent les déductions pour les transferts, l’amortissement de la prime de première année et les variations de la perte d’exploitation nette.

affaires Internationales. Anthony Parent, associé fondateur de Parent & Parent LLP, a déclaré que de nombreuses petites entreprises peuvent avoir un réveil brutal si elles ont des opérations importantes à l’étranger. « Il y a beaucoup de petites et moyennes entreprises qui ont une sorte de composants internationaux., Nous essayons d « aller de l » avant et avertir les gens. »La fiscalité internationale et la réglementation sont très compliquées, il est donc important de travailler directement avec un professionnel pour vous assurer d »être imposé au taux correct.
le SEL de la pac. À partir de 2020, les déclarants ne peuvent déduire que jusqu’à 10 000 $en impôts fonciers et sur le revenu étatiques et locaux. De nombreux propriétaires d’entreprises qui exploitent une entité pass-through dans un État à forte fiscalité peuvent profiter des déductions de sel. Winegarden a déclaré que tous les propriétaires d’entreprise devraient être conscients de ce plafond., « Je pense vraiment que dans les États à forte fiscalité, le plafond de sel va être significatif, plus pour les petites entreprises, juste parce qu » ils vont être le dépôt par leurs impôts personnels. »

déduction pour les transferts et les sociétés

Au cours des années précédentes, il y avait une déduction importante pour les transferts et les sociétés. Les entreprises Pass-through sont de petites entreprises structurées en S-corps, sociétés à responsabilité limitée, entreprises individuelles et sociétés de personnes. Les Pass-through représentent environ 95% des entreprises américaines. La loi prévoit maintenant une déduction de 20% pour ces entreprises., La seule limitation concerne les propriétaires de certaines entreprises de services, comme les propriétaires de cabinets juridiques et comptables qui gagnent plus de 315 000 $(si le propriétaire est marié et dépose conjointement) ou 157 500 if (s’ils ne sont pas mariés) par année.

C les sociétés ont également obtenu une grande déduction: la loi a abaissé le taux d’imposition de 35% à 21%. Ce taux réduit vise à ramener les grandes entreprises aux États-Unis pour employer des travailleurs et créer de la richesse.

amortissement de la prime de première année

la déduction pour amortissement de la prime de première année a été modifiée à 100%., En d’autres termes, les entreprises qui ont fait des achats d’équipement et de biens admissibles pourraient déduire le montant total du prix d’achat au lieu de radier une partie de la dépense chaque année. Cela a fourni aux entreprises plus d’argent dès le départ, que les législateurs espèrent être réinvestis dans l’entreprise ou utilisés pour embaucher des travailleurs.

Josh Zimmelman, fondateur de Westwood Tax& Consulting, a déclaré que cela permettait aux entreprises d’amortir le coût des actifs d’un seul coup.,

« Une entreprise peut investir dans des véhicules, des ordinateurs et du matériel, et réclamer la totalité des dépenses sur leur return déclaration de revenus », a déclaré Zimmelman.

Winegarden a déclaré que la pause est une incitation pour les entreprises à dépenser plus. « Tout ce qui vous rapproche d’une dépense complète augmentera la valeur de la dépréciation, réduira le fardeau fiscal et récompensera ces entreprises à forte intensité de capital. »

variation des pertes D’exploitation nettes

les pertes D’exploitation nettes ne peuvent plus être reportées pendant deux ans; elles peuvent plutôt être appliquées pour une durée indéterminée à l’avenir., NOLs se produisent lorsque les déductions fiscales d »une entreprise dépassent son revenu imposable. Il fonctionne comme une forme d’allégement fiscal pour les entreprises, où les propriétaires d’entreprises peuvent appliquer une perte d’exploitation nette aux paiements d’impôts futurs.

le changement élimine la capacité des entreprises à restructurer les impôts achevés dans les années passées, mais il prolonge la durée de vie des Nol indéfiniment. Toutefois, ce ne peut être appliquée qu’à 80% du revenu imposable.

Winegarden dit la pensée derrière ce changement est d’inciter les entreprises à prendre des risques et à dépenser plus d’argent., « Sachant que vous pouvez reporter indéfiniment … abaisse le coût de l’échec », dit-il.

principaux points à retenir: à la suite de la réforme fiscale de 2018, il y a eu d’autres changements mineurs dont les propriétaires d’entreprise devraient être conscients. Plus précisément, il y a maintenant des déductions pour les entités et les sociétés de transmission, l’amortissement des primes de première année et les variations des pertes d’exploitation nettes.

importantes échéances pour 2020

en raison de la pandémie de COVID-19, certaines échéances fiscales ont été prolongées en 2020. On ne sait pas si des extensions similaires seront fournies en 2021., Ces extensions comprenaient les suivantes:

Les S-corps devaient déposer leurs impôts d’entreprise d’ici le 15 mars.
la date limite initiale pour les déclarations de revenus 2020 a été repoussée du 15 avril 2020 au 15 juillet 2020.
Les échéances fiscales estimatives trimestrielles ont été repoussées du 15 avril au 15 juillet (T1) et du 15 juin au 15 juillet (T2), tandis que les échéances des T3 et T4 sont restées en septembre. 15 et Janv. 15, 2021, respectivement.

principaux points à retenir: de nombreux délais de paiement des taxes ont été prolongés en 2020 en raison de la pandémie de COVID-19.,

conseils fiscaux pour les petites entreprises

Si vous avez acheté une entreprise cette année ou si vous êtes nouveau dans les structures fiscales des petites entreprises, il y a quelques choses à garder à l’esprit. Bien qu’il soit possible de faire vos impôts par vous-même, envisagez de travailler avec un CPA. Un fiscaliste peut s’assurer que votre entreprise profite de toutes les déductions disponibles et, plus important encore, que vous payez tout ce que vous devez. Voici cinq autres conseils:

pensez aux taxes toute l’année. Les propriétaires de petites entreprises ne devraient pas traiter l’impôt sur le revenu comme un événement annuel., La planification fiscale devrait plutôt être une activité toute l’année. Attendre jusqu’à la dernière minute rend la préparation de l’impôt plus compliquée et limite vos options d’économie d’argent.

soyez conscient des changements de loi. Même avec l’aide d’un professionnel qualifié, un propriétaire de petite entreprise doit suivre les nouveaux changements. Cela garantit que votre fiscaliste fait le meilleur travail possible et vous tient informé en tant que propriétaire d’entreprise.

Ne pas faire de suppositions. Ne prenez jamais de décisions commerciales en supposant que des allégements fiscaux particuliers passeront ou que certaines politiques seront adoptées.,

Choisir le bon état d’incorporer dans. Vous n « avez pas besoin d » incorporer votre entreprise dans le même état dans lequel vous dirigez votre entreprise. Si vous débutez tout juste, voici quelques-uns des meilleurs états dans lesquels envisager d’incorporer votre entreprise.

Vous ne voulez vraiment un remboursement d’impôt. Il est possible d’obtenir un remboursement d’impôt en tant que petite entreprise, mais dans la plupart des cas, il n’est pas à votre avantage. En règle générale, un remboursement signifie que vous avez surestimé le montant des impôts que vous avez payés, qui auraient pu être réinvestis dans votre entreprise.,

principaux points à retenir: les considérations fiscales pour les propriétaires de petites entreprises comprennent la planification des impôts toute l’année, le maintien au courant de tout changement fiscal et le choix du bon état dans lequel s’incorporer.

principales déductions fiscales pour les petites entreprises

Il ne s’agit pas d’une liste complète des déductions fiscales offertes aux petites entreprises (et vous devez vous assurer que votre entreprise est admissible à ces déductions). Bien que cette liste fournit des déductions potentielles, il est préférable de travailler avec un CPA, qui peut vous assurer d » obtenir toutes vos déductions pertinentes.

Louer., Si vous louez votre espace de bureau ou de magasin de détail, le coût de votre loyer est entièrement déductible.

bureau à la Maison. Si vous avez un espace de travail dédié dans votre maison (il doit être utilisé régulièrement et uniquement pour les affaires), vous êtes admissible à déduire les dépenses liées à cette partie de votre maison. L’option simple est de prendre 5 $par pied carré jusqu’à 300 pieds, mais vous pouvez le décomposer en pourcentage de la superficie totale de votre maison et de détailler vos frais liés à l’espace.

la Publicité., La promotion de votre entreprise contribue non seulement à la croissance de votre entreprise, mais elle peut également réduire vos impôts, car ces dépenses sont également entièrement déductibles. Cela inclut des choses telles que les cartes de visite, les prospectus et le marketing numérique.

Véhicule. Tant que vous pouvez documenter et vérifier que le véhicule est utilisé à des fins commerciales, vous pouvez déduire les coûts d’exploitation. Comme avec la déduction de bureau à domicile, vous pouvez choisir d’utiliser la déduction simple, qui est de 57,5 cents par mile à partir de 2020, ou vous pouvez détailler les coûts spécifiques.

Utilitaires., Les bases de la gestion de votre entreprise sont également entièrement déductibles. Vous pouvez déduire les coûts des services publics tels que l’électricité, l’eau, le chauffage, internet et le téléphone fixe.

de Voyage. Les frais de voyage d’affaires sont entièrement déductibles. Ceux-ci incluent les vols, les hôtels et les autres frais de transport que vous encourez lors d’un voyage d’affaires.

les salaires des Employés. Payer vos employés est payant. Leurs salaires – ainsi que de nombreux avantages, comme les offres de retraite et d’éducation-sont déductibles d’impôt.,

principaux plats à emporter: certaines des principales déductions dont les petites entreprises doivent être conscientes incluent le loyer, les dépenses de bureau à domicile, les salaires des employés et les services publics.

ressources fiscales pour les petites entreprises

Voici quelques ressources supplémentaires pour en savoir plus sur les impôts:

L’ASB tient à jour un guide sur la navigation dans le code fiscal et sur vos responsabilités fiscales en tant que propriétaire d’entreprise.

le site Web de L’IRS contient plus d’informations sur la façon dont L’Affordable Care Act (ACA) affecte les impôts des propriétaires de petites entreprises, bien que les politiques soient sujettes à changement.,

Si vous pouvez choisir l’état de vos affaires, alors vous voudrez peut-être envisager les petites entreprises les taux d’imposition par l’état. Des renseignements supplémentaires et des recommandations sont disponibles à la Fondation fiscale.

la SBA a un guide utile sur le choix de la bonne structure d’entreprise si vous démarrez votre entreprise cette année.

le site Web de L’IRS contient des détails supplémentaires sur le crédit D’impôt pour les soins de santé aux petites entreprises, qui offre un crédit d’impôt aux petites entreprises qui offrent une couverture de soins de santé à leurs employés., Vous pouvez savoir si vous êtes admissible et comment calculer et demander votre crédit.

L’IRS maintient un centre d’information sur les impôts des travailleurs indépendants et des petites entreprises.

Voir nos recommandations pour le meilleur logiciel d’impôt et le meilleur logiciel de comptabilité pour les propriétaires de petites entreprises.

impôts des petites entreprises: à quoi S’attendre en 2021