소기업 세금:무엇을 기대하는 2021 년

이 COVID-19 일 유행병도 새로운 세금 인센티브 프로그램을 돕기 위해 설계되었는 작은 기업입니다.
에서 2018 년,주요 세 법안의 결과에서 많은 변화에 대한 소기업을 포함하여 새로운 규칙을 통과 엔터티 및 보너스 감가상각비를 제한 금액입니다.
현재 규정을 준수하고 적절한 금액을 지불하고 있는지 확인하기 위해 공인 회계사(CPA)와 협력해야합니다.
이 기사는 2021 년에 세금 의무에 대해 무엇을 기대해야하는지 알고 자하는 중소기업 소유자를위한 것입니다.,

지만 아니었다”t 많은 주요 변경 내용 작업세 코드,올해 여러 가지 세액 공제,대출 프로그램과 행동이 도움을 드리기 위해 만들었습니다 기업은 날씨의 영향 COVID-19 일입니다.

마지막 주요 변경 사항을 세 코드에 2018 년으로세 인하 및 일자리 행위는 포함되는 더 낮은 기업의 조세율에 대한 새로운 규칙을 통과기업 및 세금 휴식을 위해 어떤 산업이다.,

“세금 변경은 그렇게 중요한,나는 것이 있음을 상상해보십시오”s 의 많은 여전히 문제의 관점에서 소화하이 무엇이 발생했다,”웨인 Winegarden 수석 동료에서 비즈니스과에서 경제학의 태평양 연구 연구소 및 관리 편집기의 EconoSTATS.중소 기업 소유주로서 현행 세법에 대한 최신 정보를 유지하는 것이 중요하므로 매년 적절한 금액을 지불해야합니다.

유형의 소기업 세금

작은 비즈니스 세금에 따라 달라질의 구조는 사업을,하지만 여기에는 다음과 같은 다섯 가지 기본 소기업 세금:

소득세이다., 파트너십을 제외하고 모든 사업체는 연간 소득세 신고서를 제출합니다. 그러나 파트너십은 파일 정보를 반환합니다.

자영업 세금. 이 세금은 자영업으로 인한 귀하의 순이익에 있으며 귀하의 사회 보장 및 메디 케어 의무로갑니다.

고용 세금. 직원의 경우,당신은 세금(과 형태)관련의 사회적 보안 및 Medicare 세금,미수 원천세 및 연방 실 세습니다. 급여세가이 범주에 속합니다.

소비세., 소비세 범주에 속하는 여러 유형의 세금이 있습니다. 이 당신에 영향을 미치는 경우 또는 판매하는 특정 유형의 제품;운영하고 특정 비즈니스 유형을 사용하여 특정 장비,시설 또는 상품이나 지불을 위해 예선 종류의 서비스입니다. 그것이 모호하게 들린다면,그것은 많은 범주에 걸쳐 자르기 때문입니다. 소비세를 부과하는 제품의 고전적인 예는 연료,담배 및 알코올입니다. 국세청에서 소비세에 대해 자세히 알아볼 수 있습니다.

예상 세금., 많은 기업(단독 소유주,파트너십 및 s corporation 주주)은 분기 별 예상 세금 납부액을 납부해야합니다. 이 요구 사항에 적용되지 않는 경우는 세금 징수를 각각의 월급하지 않았거나는 충분한 금액을 징수에서 각 급여 있습니다.

키 테이크 아웃:의 몇몇 유형이 있 세금은 사업을 수행할 수 있습니다 포함하여 소득세,자영업 세금,고용세 및 소비세.

2021 년에 기억해야 할 것들

코로나 바이러스 전염병으로 인해 2021 년에 사업 세가 변경되었습니다., 기업 톱 많은 새로운 세금 인센티브,휴식 규칙으로 미국 정부도 전투 COVID-19″s 자에 경제입니다. 다음은 새로운 프로그램 및 변경 사항 중 일부입니다:

코로나 바이러스 원조,구호 및 경제 안보(CARES)법. CARES Act 는 월급 보호 프로그램(Ppp)을 중소기업에 수십억 달러를 할당 한 긴급 대출로 도입했습니다. Ppp 는 용서할 수있는 대출이며,자금이 급여,임대료/모기지 및 유틸리티 지불에 자금을 활용하는 한., 모든 돈에 비즈니스를 받고 용서받을 통해 PPP 으로 간주되지 않는 과세소득에 대한 2020 년,하지만 모든 금액을 용서하지 않은 과세 대상 사업 소득이다. 그러나 대출금으로 지불 한 사업비가 공제 될지에 대한 불확실성이 남아 있습니다.

경제 상해 재해 대출(EIDL). 기업의 영향을 받는 필수 종료 또는 경제적 성능 저하 발생으로 코로나 전염병,the U.s.Small Business Administration(SBA)확장 EIDL 프로그램입니다., EIDL 로부터 자금을받는 사업체는이 대출에 대해 여전히 소득세를 납부해야합니다.

직원 유지 세액 공제(ERTC). COVID-19 의 영향을받는 기업은 ERTC 를 사용하여 직원을 유지할 수 있습니다. 하는 자격을,비즈니스를 완전히 또는 부분적으로 폐쇄로 인해 정부가 위임을 종료하거나 경험 감소에서 총수의 50%이상이 지정된 분기 비교했을 때와 동일한 분기에 2019., 는 것을 고용주에 대한 자격 ERTC 에 대한 자격이 있는 세액의 50%와 동일한 자격 임금,최대$10,000 당 직원은 사 월 13,2020,Jan. 1, 2021.

가족 우선 코로나 바이러스 대응법(FFCRA). FFCRA 는 특정 사업체가 COVID-19 의 영향을 받은 직원에게 병가/가족 휴가를 제공하도록 요구했습니다. 기업에는 이러한 지불을 위해 적격 세액의 100%에 대한 비용의 병가 지불하는 가족을 떠나 지불하는 자격을 갖춘 의료 계획을 비용과 고용주”s 유의 FICA 세금에 대한 병가 비용을들에서 발생하 FFCRA.,

사업 이자 비용 공제 증가. 마지막으로,CARES Act 에 따라 일부 사업체에 대해 허용 가능한 사업이자 비용 공제가 조정 된 과세 소득의 30%에서 50%로 증가했습니다.

주요 테이크 아웃:CARES Act,EIDL,ERTC 및 FFCRA 는 기업이 2020 년 코로나 바이러스 폭풍을 극복하는 데 중요한 역할을 담당했습니다. 이러한 변화가 2021 년에 귀하의 세금에 어떤 영향을 미칠 수 있는지를 아는 것이 중요합니다.

2018 년 세금 개혁법에서 비롯된 다른 사소한 변화도있었습니다., 회계사 또는 세무 전문가와 함께 일하면서 시행 된 모든 규정을 이해하는 것이 중요합니다. 주목할만한 변화에는 패스 스루에 대한 공제,1 년차 보너스 감가 상각 및 순 영업 손실 변경이 포함됩니다.

국제 비즈니스. 안토니는 부모,창립 파트너의 부모&부모 LLP 말했다,많은 작은 기업에 있는 무례한 각성이 있는 경우 상당한 작업이다. “일종의 국제 구성 요소가있는 중소기업이 많이 있습니다., 우리는”그것보다 앞서 나가고 사람들에게 경고하려고 다시 노력합니다.”국제 조세 및 규정은 매우 복잡,그래서 그것을”일하는 것이 중요와 직접을 위해 당신에”다시되는 과세한 정확한 평가.
소금 모자. 2020 년 현재 파일러는 주 및 지방 재산세 및 소득세로 최대$10,000 만 공제 할 수 있습니다. 고세 상태에서 통과 법인을 운영하는 많은 사업주는 소금 공제를 이용할 수 있습니다. Winegarden 은 모든 사업주가이 모자를 알고 있어야한다고 말했다., “나는 진짜로 생각한에서 높은 세금 상태,소금을 모자가 의미 있는 더 소규모 기업,단지 그들이”다시는 것 서류를 통해 자신의 개인 세금입니다.”

합격자 및 기업에 대한 공제

지난 몇 년 동안 합격자와 법인 모두에 대해 상당한 공제가있었습니다. 패스 스루 비즈니스는 S-corps,유한 책임 회사,단독 소유권 및 파트너십으로 구조화 된 중소기업입니다. 패스 스루는 미국 기업의 약 95%를 차지합니다. 이 법은 이제 해당 기업에 대해 20%공제를 제공합니다., 유일한 제한은 소유자에 대한 일부의 서비스 사업을 기반으로,같은 법과 회사에 소유자는 만들보다 더 많은$315,000(는 경우에는 소유자가 결혼하고 공동으로 제출)또는$157,500(는 경우 그들은 결혼하지 않)습니다.

C 기업은 또한 큰 공제를 받았습니다:법은 세율을 35%에서 21%로 낮췄습니다. 이 인하 비율은 주요 기업을 미국으로 데려 와서 노동자를 고용하고 부를 창출하는 것을 목표로합니다.

첫 해 보너스 감가 상각

첫 해 보너스 감가 상각 공제가 100%로 변경되었습니다., 즉,기업에는 자격이 만든 장비 및 자산 구매를 공제 할 수 있는 전체 금액의 구매 가격을 쓰는 대신 부분의 비용니다. 이것은 국회의원들이 사업에 다시 투자하거나 근로자를 고용하는 데 사용되기를 희망하는 선불로 기업에 더 많은 돈을 제공했습니다.

Westwood Tax&Consulting 의 설립자 인 Josh Zimmelman 은이를 통해 기업은 자산 비용을 한 번에 쓸 수 있다고 말했습니다.,”회사는 차량,컴퓨터 및 장비에 투자 할 수 있으며 세금 신고서에 전체 비용을 청구 할 수 있습니다.”라고 Zimmelman 은 말했습니다.

Winegarden 은 휴식은 기업이 더 많은 지출을 할 수있는 인센티브라고 말했다. “아무것도 가져오는 당신이 가까운 완전한 경비의 공제가 증가하는 값의 감가상각,낮은 세금을 부담 및 보상 그 자본 집약적인 기업입니다.”

순 영업 손실 변경

순 영업 손실(NOLs)은 더 이상 2 년 동안 되돌릴 수 없습니다., 비즈니스의 세금 공제가 과세 소득을 초과 할 때 NOLs 가 발생합니다. 그것은 사업주가 미래의 세금 납부에 순 영업 손실을 적용 할 수있는 사업을위한 세금 감면의 한 형태로 기능합니다.

변화는 기업이 지난 몇 년 동안 완료된 세금을 재구성 할 수있는 능력을 없애지 만 NOLs 의 수명을 무기한으로 연장시킵니다. 그러나 이는 과세 소득의 80%에만 적용될 수 있습니다.

Winegarden 했다고 생각이 변화를 장려하기 위해 기업을 위험을 감수하고 더 많은 돈을., “당신이 앞으로 나아갈 수 있고 무기한으로 할 수 있다는 것을 아는 것은 실패 비용을 낮추는 것”이라고 그는 말했다.

주요 테이크 아웃:2018 년 세금 개혁에 따라 비즈니스 소유자가 알고 있어야하는 몇 가지 다른 사소한 변화가있었습니다. 특히,지금 공제를 통과 단체 및 기업,올해 첫 보너스 감가상각과 순 손실을 운영 변경합니다.

중요 2020 마감일

COVID-19 전염병으로 인해 2020 년에 일부 세금 기한이 연장되었습니다. 비슷한 확장이 2021 년에 제공 될지는 분명하지 않습니다., 그 확장은 다음을 포함했다:

S-corps 는 3 월 15 일까지 사업 세를 신고 할 것으로 예상되었다.
2020 년 세금 환급의 원래 기한은 2020 년 4 월 15 일부터 2020 년 7 월 15 일까지 밀려 났습니다.
분기 예상세 마감했다 밀어서 월 15 일 월 15 일(Q1)and 월 15 일 월 15 일(Q2),반면 3 분기 및 4 분기 마감 시간 남아 있었다. 15 및 1 월. 15,2021,각각.

주요 테이크 아웃:COVID-19 전염병으로 인해 2020 년에 세금 납부 기한이 연장되었습니다.,

소기업 세금 팁

경우 당신은”ve 구매 사업은 올해 또는에 새로운 작업세구조,거기에 몇 가지를 염두에 두어야 합니다. 그것은 당신의 자신에 세금을 할 수있는 동안,공인 회계사와 함께 작업을 고려. 세금 전문가할 수 있는지 확인하는 귀하의 사업은 모두 이용하고 공제를 사용할 수 있고,더 중요한 것은,당신은”다시 지불하는 모든 것을 빚. 다음은 다섯 가지 다른 팁입니다.

일년 내내 세금에 대해 생각해보십시오. 중소기업 소유주는 소득세를 연례 행사로 취급해서는 안됩니다., 오히려 세금 계획은 일년 내내 활동해야합니다. 마지막 순간까지 기다리면 세금 준비가 더욱 복잡해지고 돈 절약 옵션이 제한됩니다.

법 변경에 유의하십시오. 숙련 된 전문가의 도움을 받더라도 중소기업 소유자는 새로운 변화를 따라 잡아야합니다. 이것은 귀하의 세금 전문가가 최상의 일을하고 있음을 보장하고 귀하가 사업주로서 정보를 유지하도록합니다.

Don”t 는 가정을합니다. 특정 세금 감면이 통과되거나 특정 정책이 제정 될 것이라고 가정 할 때 사업 결정을 내리지 마십시오.,

에 통합 할 올바른 상태를 선택하십시오. 당신은 당신이 당신의 사업을 운영하는 동일한 주에서 사업을 통합 할 필요가 없습니다. 당신이 다만 밖으로 시작하는 경우에,여기에서 당신의 사업을 통합하는 것을 고려할 것이다 몇몇의 제일 국가는 이다.

당신은 돈”t 실제로 세금 환급을 원한다. 중소기업으로 세금 환급을받을 수는 있지만 대부분의 경우 귀하의 이익에 미치지 못합니다. 일반적으로,환불 수단을 과대 평가하고의 금액은 세금을 지불할 수 있었다는으로 재투자 당신의 사업이다.,

키 테이크 아웃:세금을 고려한 작은 비즈니스 소유자는 다음과 같습니다 계획을 세금 일년 내내를 나란히 유지하는 것은 모든 세금 변경을 선택하고 오른쪽 상태를 통합합니다.

탑 소기업 세금 공제

이 아닌”t 의 포괄적 인 목록을 세금 공제를 사용할 수 있는 작은 기업(그리고 당신은 필요한지 확인하는 귀하의 비즈니스에 대한 자격이 공저). 이 목록은 잠재적인 공제,그것을”최고의 작동하는 CPA,할 수 있는 사람을 얻을 수 있도록 모든 관련 공제됩니다.

임대., 사무실 공간이나 소매 위치를 임대하는 경우 임대 비용은 완전히 공제됩니다.

본사. 이 있는 경우 전용 작업 공간에서 당신의 집에(해야 합 정기적으로만 사용되는 비즈니스),다음은 자격을 비용을 공제와 관련된 부분의 홈입니다. 간단한 옵션은$5 평방피트당 최대 300 개의 피트,하지만 당신은 그것의 백분율로서의 당신의 가정과 항목별로 비용에 관한 공간입니다.

광고., 당신의 사업을 추진하는 데 도움이 뿐만 아니라 귀하의 비즈니스 성장에,그러나 그것은 또한을 축소 할 수 있다는 당신의 세금으로,이러한 비용은 완전히 공제 뿐만 아니라. 여기에는 명함,전단지 및 디지털 마케팅과 같은 것들이 포함됩니다.

차량. 차량이 사업 목적으로 사용되는지 문서화하고 확인할 수있는 한 운영 비용을 공제 할 수 있습니다. 로 사무실과 공제,사용하도록 선택할 수 있는 간단한 공제는 57.5 센트 마일로 2020 년,또는 당신은 항목별로 나눌 수 있는 특정 비용.

유틸리티., 귀하의 비즈니스 실행을 유지하는 기본 사항뿐만 아니라 완전히 공제됩니다. 할 수 있는 비용을 공제의 유틸리티 등 전기,물,열,인터넷 및 유선.

여행. 비즈니스 여행 비용은 완전히 공제됩니다. 여기에는 항공편,호텔 및 출장 중에 발생하는 기타 교통비가 포함됩니다.

직원 급여. 직원에게 돈을 지불하면 돈을 지불합니다. 그들의 급여–퇴직 및 교육 제공과 같은 많은 혜택과 함께-세금 공제가 가능합니다.,

키 테이크 아웃:몇 가지의 공제 작은 기업이 알고 있어야를 포함 임대,홈 오피스 비용,직원의 급여 및 유틸리티입니다.

소기업 세금 자원

여기에 몇 가지 추가 리소스에 대한 학습을 위한 세금:

SBA 유지에 대한 가이드를 탐색하세 코드고 그대로–날짜가에서 납세의 책임으로 비즈니스 소유자입니다.

IRS 웹사이트에 대한 자세한 정보를 어떻게 Affordable Care Act(ACA)에 영향을 미치는 작은 비즈니스 소유자가”세금하지만,정책 변경될 수 있습니다.,

을 선택할 수 있는 경우 국가 귀하의 비즈니스 운영에서,다음을 고려할 수 있습니다 작은 비즈니스 세금에 의해 상태입니다. 추가 정보 및 권장 사항은 세금 재단에 있습니다.

SBA 는 도움이 되는 정보를 제공 선택에 대한 올바른 사업 구조의 경우에 당신은 당신의 사업을 시작하는 올해합니다.

IRS 웹사이트에 대한 추가적인 세부사항 작은 비즈니스 건강 관세 신용,제공하는 세금 공제하는 작은 기업이 제공하는 의료보험에 관한 업무를 수행합니다., 귀하가 자격이 있는지,그리고 귀하의 신용을 계산하고 청구하는 방법을 배울 수 있습니다.

국세청은 자영업자 및 중소기업 세금에 관한 정보 센터를 유지합니다.

우리의 권장 사항을 참조하십시오에 대한 최고의 세 소프트웨어 및 최고의 회계 소프트웨어에 대한 작은 비즈니스 소유자입니다.리>