Small Business Avgifter: Hva du kan Forvente i 2021

COVID-19 pandemi førte til nye skatteincentiver og programmer utviklet for å hjelpe små bedrifter.
I 2018, store skattelovgivningen resultert i mange endringer for små bedrifter, blant annet nye regler for pass-through enheter og bonus avskrivninger.
Du bør arbeide med en sertifisert revisor (CPA) for å sikre at du er i samsvar med gjeldende bestemmelser og betale riktig beløp.
Denne artikkelen er for små bedrifter som ønsker å vite hva du kan forvente for sine skatteforpliktelser i 2021.,

Selv om det var»t mange store endringer til small business tax code dette året, flere skattefradrag, lån programmer og handlinger ble opprettet for å hjelpe bedrifter vær effekten av COVID-19.

Den siste store endringer i skatte-koden kom i 2018, med skattekutt og Jobber Act, som inkluderte en lavere selskapsskatt pris, nye regler for pass-through bedrifter og en skatt pause for enkelte næringer.,

«Den skatte-og avgiftsendringer var så viktig, jeg ville tenke meg at det er fortsatt en rekke problemer i forhold til å fordøye det som har skjedd,» sa Wayne Winegarden, seniorforsker i økonomi og ledelse ved Pacific Research Institute og administrerende redaktør av EconoSTATS.

Som eier en liten bedrift, det er viktig å holde seg oppdatert på gjeldende skatteregler slik at du betaler det rette beløpet hvert år.

Typer av små bedrifter avgifter

Små bedrifter avgifter variere basert på strukturen i bransjen, men her er de fem viktigste small business avgifter:

Inntektsskatt., Med unntak for partnerskap, alle bedrifter fil årlig inntekt på selvangivelsen. Partnerskap, men filen informasjon tilbake.

Selvstendig næringsvirksomhet skatt. Dette skatt på netto inntekter fra selvstendig næringsvirksomhet og går mot Social Security og Medicare forpliktelser.

Sysselsetting avgifter. Hvis du har ansatte, har du skatter (og skjemaer) som er relatert til deres Social Security og Medicare, føderal inntektsskatt trekk og føderale arbeidsledighet skatt. Lønn skatt, faller i denne kategorien.

Avgiftsdirektoratet skatt., Det er flere typer skatter som faller inn avgiftsdirektoratet skatt kategori. Dette påvirker deg hvis du gjør eller selge visse typer produkter; drive en bestemt type virksomhet; bruk spesifikt utstyr, anlegg eller produkter, eller er betalt for kvalifiserende typer tjenester. Hvis det høres vagt, det er fordi det skjærer på tvers av mange kategorier. Den klassiske eksempler på produkter som bærer et avgiftsdirektoratet skatt er bensin, tobakk og alkohol. Du kan lære mer om særavgifter fra SKATTEMYNDIGHETENE.

Estimert avgifter., Mange bedrifter (enkeltmannsforetak, partnerskap og S corporation aksjonærer) må betale kvartalsvis anslåtte skatteinntekter. Dette gjelder hvis du ikke har forskuddstrekk av skatt fra hver lønnsslipp eller ikke har et tilstrekkelig beløp som unndras fra hver lønnsslipp.

– Tasten takeaway: Det finnes flere typer skatter små bedrifter kan trenge å gjøre rede for, inkludert skatt, selvstendig næringsvirksomhet skatt, sysselsetting skatter og avgifter skatt.

Ting å huske på i 2021

coronavirus pandemi resultert i endringer i virksomheten skatter i 2021., Bedrifter så mange nye skatteincentiver, pauser og regler som den AMERIKANSKE regjeringen prøvde å bekjempe COVID-19″s toll på økonomien. Her er noen av de nye programmer og endringer:

Coronavirus Bistand, Avlastning og Økonomisk Sikkerhet (BRYR seg) for å Handle. De BRYR seg Act innført Lønnsslipp Beskyttelse Program (PPP) som en nødsituasjon lån som bevilget milliarder av dollar til små bedrifter. PPP er en forgivable lån, så lenge midlene er benyttet til å finansiere lønn, husleie/boliglån og verktøy betalinger., Noen penger en bedrift har mottatt og ble tilgitt gjennom PPP regnes ikke som skattepliktig inntekt for 2020, men et beløp som ikke er tilgitt er skattepliktig virksomhet inntekt. Men, det er en viss usikkerhet ikke forblir om bedriften utgifter betalt for med lån, vil være fradragsberettiget.

Økonomisk Skade Katastrofe Lån (EIDL). Til å hjelpe bedrifter som er berørt av obligatorisk driftstans eller økonomisk forsinkelser forårsaket av coronavirus pandemi, U.S. Small Business Administration (SBA) utvidet EIDL programmet., En virksomhet som mottar midler fra en EIDL er fortsatt nødvendig å betale skatt på dette lånet.

Ansatt Oppbevaring skattefradrag (ERTC). Bedrifter som er berørt av COVID-19 kan bruke ERTC å beholde ansatte. For å kvalifisere, en bedrift har til å ha vært helt eller delvis stengt på grunn av en offentlig mandated nedleggelse eller oppleve en nedgang i brutto inntekter på mer enn 50% for et gitt kvartal sammenlignet med samme kvartal i 2019., Arbeidsgivere som kvalifiserer for ERTC er kvalifisert for et skattefradrag som tilsvarer 50% av kvalifiserte lønn, opp til $10 000 per ansatt, mellom Mars 13, 2020, og Jan. 1, 2021.

Familier Første Coronavirus Svar Act (FFCRA). Den FFCRA nødvendig for visse virksomheter for å gi syke/familie permisjon til ansatte som ble berørt av COVID-19. Bedrifter som laget disse betalingene er berettiget til skattefradrag for 100% av kostnadene ved sykefravær lønn, familie-la betale, kvalifisert helsepersonell plan utgifter og arbeidsgiver»s andel av FICA avgifter for sykefravær utgifter de som er pådratt under FFCRA.,

Virksomhet rentekostnader fradrag øker. Endelig, under den BRYR seg Act, tillatte virksomhet rentekostnader fradraget ble økt for noen foretak fra 30% til 50% av justert skattepliktig inntekt.

– Tasten takeaway: De BRYR seg Act, EIDL, ERTC og FFCRA spilt viktige roller i å hjelpe virksomheter med været coronavirus storm i 2020. Det er viktig å vite hvordan disse endringene kan påvirke din skatt i 2021.

Det var også noen andre mindre endringer som stammet fra 2018 skatt reform loven., Når du arbeider med din regnskapsfører eller skatt profesjonell, det er viktig å forstå alle de bestemmelser som ble gjennomført. Den bemerkelsesverdige endringene er fradrag for pass-throughs, første året bonus avskrivninger netto driftsresultat endringer.

International business. Anthony Forelder, founding partner av Foreldrene & Overordnede LLP, sa mange små bedrifter kan ha en frekk oppvåkning hvis de har betydelig virksomhet i utlandet. «Det er mange små og mellomstore bedrifter som har noen form for internasjonal komponenter., Vi»re prøver å komme i forkant av det og advare folk.»Internasjonal beskatning og regulering er veldig komplisert, så det er viktig å arbeide direkte med en profesjonell for å sikre at du»re blir skattet til riktig pris.
SALT cap. Som i 2020, filers kan bare trekke opp til $10 000 i statlige og lokale eiendom og skatt. Mange bedriftseiere som opererer en pass-through-enhet i en høy-skatt stat kan dra nytte av SALT fradrag. Winegarden sa alle bedriftseiere bør være oppmerksom på denne lua., «Jeg tror i høy-skatt stater, SALT cap kommer til å være meningsfull, mer for små bedrifter, bare fordi de»re kommer til å bli innlevering gjennom deres personlige avgifter.»

Fradrag for pass-throughs og selskaper

I tidligere år, var det et betydelig fradrag for både pass-through og forretningsenheter. Pass-through bedrifter er små bedrifter strukturert som S-korps, aksjeselskaper, enkeltpersonforetak og partnerskap. Pass-throughs utgjør ca 95% av AMERIKANSKE bedrifter. Loven gir nå 20% fradrag for de bedrifter., Den eneste begrensningen er for eiere av noen service-baserte virksomheter, slik som lov-og regnskapskontor eierne som tjener mer enn $315,000 (hvis eieren er gift og innlevering i fellesskap) eller $157,500 (hvis de er ugifte) per år.

C selskaper fikk også en stor reduksjon: loven redusert skattesats fra 35% til 21%. Dette kuttet rangere tar sikte på å bringe store selskaper tilbake til USA for å ansette arbeidstakere og skape rikdom.

Første året bonus avskrivninger

Det første året bonus avskrivninger fradrag ble endret til 100%., Med andre ord, bedrifter som er gjort kvalifisert utstyr og eiendom kjøper kan trekke fra hele beløpet av kjøpesummen i stedet for å skrive ut en del av utgiftene hvert år. Dette ga virksomheter med mer penger på forhånd, som lovgivere håper vil bli investert tilbake i virksomheten eller brukt til å ansette arbeidstakere.

Josh Zimmelman, grunnlegger av Westwood Skatt & Consulting, sa dette gjør det mulig for bedrifter å skrive av anskaffelseskost for eiendeler i ett skudd.,

«En bedrift kan investere i kjøretøy, maskiner og utstyr, og hevder den hele utgift på sine … selvangivelse,» Zimmelman sa.

Winegarden sa bruddet er et insentiv for bedrifter å bruke mer. «Noe som bringer deg nærmere for å fullføre utgiftsføre kommer til å øke verdien av avskrivningene, lavere skattebelastning og belønne de kapital-intensive bedrifter.»

Netto driftsresultat endringer

Netto tap (NOLs) kan ikke lenger bli ført tilbake etter to år; i stedet, de kan brukes på ubestemt tid fremover., NOLs oppstår når en bedrift»s skattefradrag overskride sin skattepliktige inntekt. Det fungerer som en form for skattelette for bedrifter, hvor bedrifter kan søke om et netto driftsresultat til fremtidige skatteinntekter.

endre eliminerer bedrifter» evne til å restrukturere skatter gjennomført i tidligere år, men det forlenger levetid på NOLs på ubestemt tid. Dette kan imidlertid bare brukes for 80% av skattepliktig inntekt.

Winegarden sa tankegangen bak denne endringen er å incentivize bedrifter til å ta risiko og til å bruke mer penger., «Å vite at du kan bære frem og på ubestemt tid … senker kostnadene for feil,» sa han.

– Tasten takeaway: Etter 2018 skatt reform, var det noen andre mindre endringer bedriftseiere bør være oppmerksom på. Spesielt, det er nå fradrag for pass-through foretak og selskaper, første året bonus avskrivninger netto driftsresultat endringer.

Viktig 2020 frister

på Grunn av den COVID-19 pandemi, noen skatt tidsfrister ble utvidet i 2020. Det er uklart om lignende utvidelser vil bli gitt i 2021., De extensions inkludert følgende:

S-korps var ventet til fil deres virksomhet avgifter innen 15. Mars.
Den opprinnelige fristen for 2020 selvangivelsen ble presset fra April 15, 2020, juli 15, 2020.
Kvartalsvis beregnet skatt tidsfrister ble skjøvet fra 15 April til juli 15 (Q1) og 15. juni til juli 15 (Q2), mens 3. og 4. kvartal frister forble Sept. 15 og Jan. 15, 2021, henholdsvis.

– Tasten takeaway: Mange av skatt betalingsfrister ble utvidet i 2020 på grunn av COVID-19 pandemi.,

Small business-skatt tips

Hvis du»ve kjøpt en virksomhet så langt i år eller er ny small business-skatt strukturer, er det et par ting å huske på. Mens det er mulig å gjøre dine skatter på egen hånd, bør du vurdere å arbeide med en CPA. En skatt professional kan sørge for at din bedrift tar nytte av alle fradrag tilgjengelig, og, enda viktigere, at du»re betaler alt du skylder. Her er fem andre tips:

Tenk om skatt hele året. At eiere av små bedrifter ikke bør behandle skatt som en årlig begivenhet., Snarere, skatteplanlegging skal være en helårs aktivitet. Venter til siste minutt gjør skatt forberedelse mer komplisert og grensene dine penger-spare valg.

Være klar over lov endringer. Selv med hjelp av en erfaren profesjonell, eier en liten bedrift må holde opp med nye endringer. Dette sikrer din skatt professional er å gjøre en best mulig jobb og holder deg informert som en bedrift eier.

Don»t gjøre antagelser. Aldri gjøre beslutninger forutsatt at bestemte skattelettelser vil passere, eller at visse retningslinjer vil bli vedtatt.,

Velg riktig tilstand for å innlemme i. Du don t trenger å innlemme din bedrift i samme tilstand som du kjører din virksomhet. Hvis du er bare starter ut, her er noen av de beste landene å vurdere å innlemme din bedrift.

Du don»t faktisk ønsker en skatt. Det er mulig å få et skattefradrag som en liten bedrift, men i de fleste tilfeller, det er»t til din fordel. Vanligvis, en tilbakebetaling betyr at du overvurdert mengden av avgifter du har betalt, som kunne ha blitt reinvestert tilbake til din bedrift.,

– Tasten takeaway: skatteforhold for eiere av små bedrifter omfatter planlegging for skatt året rundt, å holde seg oppdatert på alle skatte-og avgiftsendringer og velge riktig tilstand for å innlemme i.

Topp små bedrifter skattefradrag

Dette er»t en omfattende liste av skattefradrag tilgjengelig for små bedrifter (og du trenger for å sikre at din bedrift er kvalifisert for disse fradrag). Mens denne listen gir potensielle fradrag, det er best å jobbe med en CPA, som kan sikre at du får alle relevante fradrag.

Leie., Hvis du leie kontorlokaler eller utsalgssted, kostnaden for leie er fullt fradragsberettiget.

Home office. Hvis du har en dedikert arbeidsområdet i hjemmet (det må være regelmessig og utelukkende brukt for business), så er du berettiget til å trekke fra utgifter knyttet til den delen av ditt hjem. Det enkle alternativet er å ta $5 per kvadratmeter, opp til 300 meter, men du kan bryte det ned som en prosentandel av det totale arealet av ditt hjem og spesifisere kostnader knyttet til plass.

Annonsering., Fremme din virksomhet ikke bare hjelper til med å få bedriften til å vokse, men det kan også krympe dine skatter, som disse utgiftene er fullt fradragsberettiget, så vel. Dette inkluderer ting som for eksempel visittkort, flyveblader og digital markedsføring.

Kjøretøy. Så lenge du kan dokumentere og kontrollere at kjøretøyet brukes i forretningsøyemed, kan du trekke fra driften koster. Som med hjemmekontor fradrag, kan du velge å bruke den enkle fradrag, som er 57.5 cent per kilometer som i 2020, eller du kan spesifisere bestemte kostnader.

Verktøy., Det grunnleggende for å holde virksomheten din i gang er fullt fradragsberettiget, så vel. Du kan trekke fra kostnader til hjelpemidler som for eksempel elektrisitet, vann, varme, internett og fasttelefon.

Reise. Business travel kostnader er fullt fradragsberettiget. Disse inkluderer flybilletter, hoteller og andre transport kostnader du pådrar deg for mens du er på en forretningsreise.

Ansattes lønn. Å betale dine ansatte lønner seg. Deres lønn – sammen med mange fordeler, som pensjon og utdanning-tilbud – er fradragsberettigede.,

– Tasten take away: Noen av de beste fradrag små bedrifter bør være klar over inkluderer leie, hjem kontordrift, ansattes lønn og verktøy.

Small business-skatt ressurser

Her er noen flere ressurser for å lære om skatt:

SBA opprettholder en guide om hvordan du navigerer i mva-kode og holde seg oppdatert på din skatt ansvar som en bedrift eier.

SKATTEMYNDIGHETENE har nettstedet mer informasjon om hvordan Affordable Care Act (ACA) påvirker eiere av små bedrifter» skatt, selv om den politikken som er underlagt for å endre.,

Hvis du kan velge hvilken stat virksomheten skal drives i, og deretter kan du ønsker å vurdere small business skattesatser av staten. Ytterligere informasjon og anbefalinger er tilgjengelig på Skatt Stiftelse.

SBA har en nyttig guide for å velge riktig business struktur hvis du er bare starter din virksomhet dette året.

SKATTEMYNDIGHETENE nettsiden har ytterligere detaljer på Små Bedrifter Helse Skatt Kreditt, som gir en skatt kreditt til små bedrifter som tilbyr helsetjenester dekning til sine ansatte., Du kan finne ut om du er kvalifisert og hvordan å beregne og kreve din kreditt.

SKATTEMYNDIGHETENE opprettholder et informasjonssenter på selvstendig næringsdrivende og små bedrifter avgifter.

Se våre anbefalinger for de beste skatt programvare og den beste regnskap programvare for små bedrifter eiere.