- De covid-19-pandemie leidde tot nieuwe fiscale stimuleringsmaatregelen en programma ‘ s om kleine ondernemingen te helpen.
- in 2018 heeft belangrijke belastingwetgeving geleid tot veel veranderingen voor kleine bedrijven, waaronder nieuwe regels voor pass-through-entiteiten en bonusafschrijvingen.
- u moet werken met een gecertificeerde accountant (CPA) om ervoor te zorgen dat u voldoet aan de huidige regelgeving en het juiste bedrag betaalt.
- dit artikel is bedoeld voor eigenaren van kleine bedrijven die willen weten wat ze kunnen verwachten voor hun belastingverplichtingen in 2021.,
hoewel er dit jaar niet veel belangrijke wijzigingen in de Small business tax code waren, werden er verschillende belastingkredieten, leningprogramma ‘ s en wetten gecreëerd om bedrijven te helpen de effecten van COVID-19 te weerstaan.
de laatste belangrijke wijzigingen in de belastingwet kwamen in 2018, met de Tax reductions and Jobs Act, die een lager vennootschapsbelastingtarief, nieuwe regels voor pass-through bedrijven en een belastingvoordeel voor sommige sectoren omvatte.,”de belastingwijzigingen waren zo belangrijk, ik kan me voorstellen dat er nog steeds veel problemen zijn in termen van het verteren van wat er is gebeurd,”zei Wayne Winegarden, senior fellow in business and economics bij het Pacific Research Institute en managing editor van EconoSTATS.
als eigenaar van een klein bedrijf is het belangrijk om op de hoogte te blijven van de huidige belastingwetgeving, zodat u elk jaar het juiste bedrag betaalt.
soorten belastingen op kleine ondernemingen
belastingen op kleine ondernemingen variëren afhankelijk van de structuur van het bedrijf, maar hier zijn de vijf primaire belastingen op kleine ondernemingen:
- inkomstenbelasting., Behalve voor partnerschappen, alle bedrijven dienen jaarlijkse inkomstenbelasting aangiften. Partnerships geven echter informatie terug.
- belasting op zelfstandigen. Deze belasting is op uw netto-inkomsten uit zelfstandige en gaat in de richting van uw sociale zekerheid en Medicare verplichtingen.
- Werkgelegenheidsbelastingen. Als je werknemers hebt, heb je belastingen (en formulieren) met betrekking tot hun sociale zekerheid en Medicare belastingen, federale inkomstenbelasting witholdings en federale werkloosheid belasting. Loonbelasting valt in deze categorie.
- Accijnsbelasting., Er zijn verschillende soorten belastingen die vallen in de categorie accijnzen. Dit heeft gevolgen voor u als u bepaalde soorten producten maakt of verkoopt; een bepaald type bedrijf exploiteert; specifieke apparatuur, faciliteiten of producten gebruikt; of betaald wordt voor kwalificerende soorten diensten. Als dat vaag klinkt, is het omdat het over vele categorieën gaat. De klassieke voorbeelden van producten met een accijns zijn brandstof, tabak en alcohol. U kunt meer te weten komen over accijnzen van de IRS.
- geraamde belastingen., Veel bedrijven (eenmanszaken, personenvennootschappen en aandeelhouders van S corporation) moeten driemaandelijkse geschatte belastingbetalingen betalen. Deze vereiste is van toepassing als u geen belastingen ingehouden van elk salaris of niet een voldoende bedrag ingehouden van elk salaris.
Key takeaway: er zijn verschillende soorten belastingen die kleine bedrijven mogelijk moeten verantwoorden, waaronder inkomstenbelasting, belasting op zelfstandigen, arbeidsbelasting en accijnzen.
dingen om te onthouden in 2021
De coronaviruspandemie resulteerde in wijzigingen in de bedrijfsbelastingen in 2021., Bedrijven zagen veel nieuwe fiscale prikkels, breuken en regels als de Amerikaanse regering probeerde te bestrijden covid-19 ‘ s tol op de economie. Hier zijn enkele van de nieuwe programma ‘ s en wijzigingen:
- Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act. De CARES Act introduceerde het Paycheck Protection Program (PPP) als een noodlening die miljarden dollars toegewezen aan kleine bedrijven. De PPP is een vergeefbare lening, zolang de fondsen worden gebruikt voor de financiering van payroll, huur / hypotheek en utility betalingen., Al het geld dat een bedrijf heeft ontvangen en via het PPP is kwijtgescholden, wordt niet beschouwd als belastbaar inkomen voor 2020, hoewel elk bedrag dat niet wordt vergeven, belastbaar bedrijfsinkomen is. Echter, wat onzekerheid blijft over de vraag of zakelijke kosten betaald met de lening aftrekbaar zal zijn.
- lening voor economische Schaderampen (Eidl). Om bedrijven te helpen die worden getroffen door verplichte stilleggingen of economische vertragingen als gevolg van de coronapandemie, heeft de Amerikaanse Small Business Administration (SBA) het eidl-programma uitgebreid., Een bedrijf dat financiering ontvangt van een EIDL is nog steeds verplicht om inkomstenbelasting te betalen over deze lening.
- belastingkrediet voor het behoud van werknemers (Ertc). Bedrijven die getroffen zijn door COVID-19 kunnen het ERTC gebruiken om medewerkers te behouden. Om in aanmerking te komen, moet een bedrijf volledig of gedeeltelijk zijn gesloten als gevolg van een door de overheid opgelegde sluiting of een daling van de bruto-inkomsten van meer dan 50% ervaren voor een bepaald kwartaal in vergelijking met hetzelfde kwartaal in 2019., Werkgevers die in aanmerking komen voor de ERTC komen in aanmerking voor een belastingkrediet gelijk aan 50% van de in aanmerking komende lonen, tot $10.000 per werknemer tussen 13 maart 2020 en januari. 1, 2021.
- Families First Coronavirus Response Act (FFCRA). De FFCRA verplichtte bepaalde ondernemingen ziekte-/familieverlof te verlenen aan werknemers die door COVID-19 werden getroffen. Bedrijven die deze betalingen hebben gedaan, komen in aanmerking voor belastingkredieten voor 100% van de kosten van ziekteverlof, gezinsvakantie, gekwalificeerde zorgplankosten en het aandeel van de werkgever in de FICA-belastingen voor ziekteverlof kosten die zij hebben gemaakt in het kader van de FFCRA.,
- de aftrek van Bedrijfsrente neemt toe. Ten slotte werd in het kader van de Cares Act de toegestane aftrek van bedrijfsrente voor sommige bedrijfsentiteiten verhoogd van 30% tot 50% van het aangepaste belastbare inkomen. belangrijke afhaalmaaltijden: de CARES Act, EIDL, ERTC en FFCRA speelden een belangrijke rol bij het helpen van bedrijven om de coronavirusstorm in 2020 te doorstaan. Het is belangrijk om te weten hoe deze veranderingen uw belastingen in 2021 kunnen beïnvloeden.
er waren ook enkele andere kleine wijzigingen die voortvloeiden uit de belastinghervorming van 2018., Als u met uw accountant of belastingprofessional werkt, is het belangrijk om alle regelgeving te begrijpen die is geïmplementeerd. De opmerkelijke wijzigingen omvatten aftrekkingen voor pass-throughs, eerstejaars bonusafschrijvingen en mutaties in netto-exploitatieverliezen.
- internationale handel. Anthony Parent, founding partner van Parent & Parent LLP, zei dat veel kleine bedrijven een onbeschoft ontwaken kunnen hebben als ze aanzienlijke activiteiten in het buitenland hebben. “Er zijn veel kleine en middelgrote bedrijven die een soort van internationale componenten hebben., We proberen het voor te zijn en mensen te waarschuwen.”Internationale belastingen en regelgeving zijn erg ingewikkeld, dus het is belangrijk om direct samen te werken met een professional om ervoor te zorgen dat u wordt belast tegen het juiste tarief.
- zout cap. Vanaf 2020, filers kunnen alleen aftrekken tot $ 10.000 in staats-en lokale onroerend goed en inkomstenbelastingen. Veel ondernemers die een pass-through entiteit in een hoge belasting staat exploiteren kunnen profiteren van zoutaftrek. Winegarden zei dat alle ondernemers zich bewust moeten zijn van deze cap., “Ik denk echt dat in de hoge-belasting Staten, de zout dop gaat zinvol zijn, meer voor kleine bedrijven, alleen maar omdat ze’ re gaan indienen door middel van hun persoonlijke belastingen.”
aftrek voor pass-throughs en ondernemingen
in voorgaande jaren was er een aanzienlijke aftrek voor zowel pass-through als voor ondernemingen. Pass-through bedrijven zijn kleine bedrijven gestructureerd als S-corps, naamloze vennootschappen, eenmanszaken en personenvennootschappen. Pass-throughs maken ongeveer 95% van de Amerikaanse bedrijven uit. De wet voorziet nu in een aftrek van 20% voor deze bedrijven., De enige beperking is voor eigenaren van een aantal service-based bedrijven, zoals de wet en accountantskantoor eigenaren die meer dan $315.000 (als de eigenaar is getrouwd en gezamenlijk indienen) of $157.500 (als ze ongehuwd zijn) per jaar.
c bedrijven kregen ook een grote aftrek: de wet verlaagde het belastingtarief van 35% naar 21%. Dit verlaagde tarief is bedoeld om grote bedrijven terug te brengen naar de VS om werknemers in dienst te nemen en rijkdom te creëren.
eerstejaars afschrijvingen
de aftrek voor eerstejaars afschrijvingen werd gewijzigd in 100%., Met andere woorden, bedrijven die in aanmerking komende apparatuur en onroerend goed aankopen kon het volledige bedrag van de aankoopprijs af te trekken in plaats van af te schrijven van een deel van de kosten per jaar. Dit gaf bedrijven meer geld vooraf, die wetgevers hopen zal worden geïnvesteerd terug in het bedrijf of gebruikt om werknemers in te huren.
Josh Zimmelman, oprichter van Westwood Tax & Consulting, zei dat dit bedrijven in staat stelt om de kosten van activa af te schrijven in een schot.,
“een bedrijf kan investeren in voertuigen, computers en apparatuur, en claim de volledige kosten op hun … belastingaangifte,” Zimmelman zei.
Winegarden zei dat de pauze een stimulans is voor bedrijven om meer uit te geven. “Alles wat je dichter bij volledige uitgaven brengt, zal de waarde van de afschrijving verhogen, de belastingdruk verlagen en die kapitaalintensieve bedrijven belonen.”
netto-exploitatieverliezen
netto-exploitatieverliezen (Nols)kunnen niet langer gedurende twee jaar worden overgedragen; in plaats daarvan kunnen ze voor onbepaalde tijd worden toegepast., NOLs komen voor wanneer de belastingaftrek van een bedrijf hoger is dan het belastbare inkomen. Het functioneert als een vorm van belastingvermindering voor bedrijven, waarbij ondernemers een netto-exploitatieverlies kunnen toepassen op toekomstige belastingbetalingen.
de verandering elimineert het vermogen van bedrijven om belastingen te herstructureren die in de afgelopen jaren zijn voltooid, maar verlengt de levensduur van NOLs voor onbepaalde tijd. Dit kan echter slechts worden toegepast op 80% van het belastbare inkomen.
Winegarden zei dat de gedachte achter deze verandering is om bedrijven te stimuleren om risico ‘ s te nemen en meer geld uit te geven., “Wetende dat je kunt doorgaan en voor onbepaalde tijd … verlaagt de kosten van mislukking,” zei hij.
Key afhaalmaaltijden: na de belastinghervorming van 2018 waren er enkele andere kleine veranderingen waar ondernemers zich bewust van moeten zijn. In het bijzonder zijn er nu aftrekkingen voor pass-through entiteiten en bedrijven, eerstejaars bonusafschrijvingen en veranderingen in netto-exploitatieverliezen.
belangrijke 2020-deadlines
vanwege de covid-19-pandemie werden sommige fiscale deadlines in 2020 verlengd. Het is onduidelijk of soortgelijke uitbreidingen in 2021 zullen worden verstrekt., Deze uitbreidingen omvatten de volgende:
- S-corps werd verwacht om hun bedrijfsbelastingen tegen 15 Maart in te dienen.
- de oorspronkelijke deadline voor 2020 belastingaangiften werd verschoven van 15 April 2020 naar 15 juli 2020.de driemaandelijkse belastingtermijnen werden verschoven van 15 April naar 15 juli (Q1) en 15 juni naar 15 juli (Q2), terwijl de termijnen voor het derde en vierde kwartaal Sept bleven. 15 en Jan. 15, 2021, respectievelijk. belangrijkste afhaalmaaltijden: veel van de betalingstermijnen voor belastingen werden in 2020 verlengd vanwege de covid-19-pandemie.,
Small business tax tips
Als u dit jaar een bedrijf hebt gekocht of nieuw bent in de small business tax structuren, zijn er een paar dingen om in gedachten te houden. Hoewel het mogelijk is om uw belastingen te doen op uw eigen, overwegen om te werken met een CPA. Een fiscale professional kan ervoor zorgen dat uw bedrijf maakt gebruik van alle aftrekposten beschikbaar en, nog belangrijker, dat u ‘ re het betalen van alles wat je verschuldigd bent. Hier zijn vijf andere tips:
- denk aan belastingen het hele jaar door. Eigenaren van kleine bedrijven moeten inkomstenbelastingen niet als een jaarlijks evenement behandelen., Belastingplanning moet het hele jaar door plaatsvinden. Wachten tot de laatste minuut maakt fiscale voorbereiding ingewikkelder en beperkt uw geldbesparende opties.
- wees op de hoogte van wetswijzigingen. Zelfs met de hulp van een bekwame professional, moet een eigenaar van een klein bedrijf gelijke tred houden met nieuwe veranderingen. Dit zorgt ervoor dat uw fiscale professional doet de best mogelijke baan en houdt u op de hoogte als ondernemer.
- maak geen veronderstellingen. Neem nooit zakelijke beslissingen in de veronderstelling dat bepaalde belastingvoordelen zullen passeren of dat bepaalde beleidsmaatregelen zullen worden vastgesteld.,
- kies de juiste status om in op te nemen. U don ‘ t nodig om uw bedrijf op te nemen in dezelfde staat waarin u uw bedrijf. Als je net begint, hier zijn enkele van de beste Staten om te overwegen het opnemen van uw bedrijf in.
- u wilt eigenlijk geen belastingteruggave. Het is mogelijk om een belastingteruggave als een klein bedrijf, maar in de meeste gevallen, het isn ‘ t in uw voordeel. Typisch, een terugbetaling betekent dat u overschat het bedrag van de belastingen die u hebt betaald, die had kunnen worden herbelegd terug in uw bedrijf.,
belangrijkste afhaalmaaltijden: fiscale overwegingen voor eigenaren van kleine bedrijven omvatten het plannen van belastingen het hele jaar door, het bijhouden van eventuele belastingwijzigingen en het kiezen van de juiste staat om in te nemen.
Top belastingaftrek voor kleine ondernemingen
Dit is geen uitgebreide lijst van belastingaftrek voor kleine ondernemingen (en u moet ervoor zorgen dat uw bedrijf in aanmerking komt voor deze aftrek). Hoewel deze lijst biedt potentiële inhoudingen, is het het beste om te werken met een CPA, die ervoor kan zorgen dat u al uw relevante inhoudingen.
- Rent., Als u uw kantoorruimte of Winkellocatie huurt, zijn de kosten van uw huur volledig aftrekbaar.
- thuiskantoor. Als u een speciale werkruimte in uw huis (het moet regelmatig en uitsluitend worden gebruikt voor het bedrijfsleven), dan bent u in aanmerking om de kosten in verband met dat deel van uw huis af te trekken. De eenvoudige optie is om $5 per vierkante voet tot 300 voet te nemen, maar u kunt het opsplitsen als een percentage van de totale vierkante meter van uw huis en uw kosten met betrekking tot de ruimte specificeren.
- reclame., Het bevorderen van uw bedrijf niet alleen helpt groeien uw bedrijf, maar het kan ook uw belastingen krimpen, als deze kosten zijn volledig aftrekbaar en. Dit omvat zaken als visitekaartjes, flyers en digitale marketing.
- voertuig. Zolang u kunt documenteren en controleren dat het voertuig wordt gebruikt voor zakelijke doeleinden, kunt u de exploitatiekosten Aftrekken. Net als bij de Home office aftrek, kunt u ervoor kiezen om de eenvoudige aftrek te gebruiken, dat is 57,5 cent per mijl vanaf 2020, of u kunt specifieke kosten specificeren.
- hulpprogramma ‘ s., De basisprincipes van het houden van uw bedrijf loopt zijn volledig aftrekbaar en. U kunt de kosten van nutsvoorzieningen zoals elektriciteit, water, warmte, internet en vaste lijn Aftrekken.
- reizen. De kosten voor zakenreizen zijn volledig aftrekbaar. Deze omvatten vluchten, hotels en andere transportkosten die u maakt tijdens een zakenreis.
- salarissen van werknemers. Je werknemers betalen loont. Hun salarissen-samen met vele voordelen, zoals pensioen en onderwijs aanbod – zijn fiscaal aftrekbaar.,
Key afhaalmaaltijden: enkele van de belangrijkste aftrekposten die kleine bedrijven moeten kennen, zijn huur, kantoorkosten aan huis, salarissen van werknemers en nutsvoorzieningen.
Small business tax resources
Hier zijn enkele extra bronnen om meer te weten te komen over belastingen:
- de SBA houdt een handleiding bij over het navigeren door de belastingcode en op de hoogte blijven van uw fiscale verantwoordelijkheden als bedrijfseigenaar.
- De IRS-website bevat meer informatie over hoe de Affordable Care Act (ACA) van invloed is op de belastingen van eigenaren van kleine bedrijven, hoewel het beleid onderhevig is aan veranderingen.,
- Als u kunt kiezen in welke staat uw bedrijf zal opereren, dan kunt u misschien de tarieven voor kleine ondernemingen per staat overwegen. Aanvullende informatie en aanbevelingen zijn beschikbaar bij de belastingstichting.
- de SBA heeft een handige handleiding voor het kiezen van de juiste bedrijfsstructuur als u dit jaar net met uw bedrijf begint.
- de IRS-website bevat aanvullende informatie over het belastingkrediet voor Small Business Health Care, dat een belastingkrediet biedt aan kleine bedrijven die zorgdekking bieden aan hun werknemers., Je kunt leren of je in aanmerking komt en hoe je je krediet kunt berekenen en claimen.
- de IRS heeft een informatiecentrum over de belastingen op zelfstandigen en kleine ondernemingen.
- zie onze aanbevelingen voor de beste fiscale software en de beste boekhoudsoftware voor eigenaren van kleine bedrijven.