Wat is fiscaal aftrekbare rente?
fiscaal aftrekbare rente is een leningkost die een belastingplichtige op een federale of staatsbelastingaangifte kan vorderen om het belastbare inkomen te verminderen. Soorten rente die fiscaal aftrekbaar zijn, zijn hypotheekrente voor zowel eerste als tweede (home equity) hypotheken, hypotheekrente voor investeringsobjecten, studentenlening rente, en de rente op sommige zakelijke leningen, waaronder zakelijke credit cards., Persoonlijke credit card rente, auto lening rente en andere vormen van persoonlijke consumer finance rente zijn niet fiscaal aftrekbaar.
fiscaal aftrekbare rente uitgelegd
de Internal Revenue Service (IRS) voorziet in belastingaftrek die kan worden gebruikt om het belastbare inkomen van bepaalde belastingplichtigen te verminderen. Bijvoorbeeld, een individu die in aanmerking komt voor een $ 3.500 belastingaftrek kan dit bedrag claimen tegen hun belastbare inkomen van $ 20.500.
hun effectieve belastingtarief zou dan worden berekend op $20.500 – $3.500 = $17.000, in plaats van $20.500., De rentebetalingen op bepaalde terugbetalingen van leningen kunnen worden geclaimd als een belastingaftrek op de federale aangifte inkomstenbelasting van de lener. Deze rentebetalingen worden fiscaal aftrekbare rente genoemd.
hoeveel geld kan fiscaal aftrekbare rente u besparen op uw belastingaangifte? Het hangt af van uw marginale belastingtarief, ook wel uw belastingschijf. Bijvoorbeeld, als je in de 24% fiscale beugel en je hebt $1,000 in fiscaal aftrekbare rente, bespaart u $ 240 op uw belastingrekening. In feite kost die lening je slechts $760 in plaats van $1.000.,
renteaftrek voor studentenleningen
Er zijn bepaalde aftrekkingen waarop gekwalificeerde studenten aanspraak kunnen maken, waaronder de renteaftrek voor studentenleningen. Hoewel een student geen aanspraak kan maken op een studielening die is afgesloten voor het collegegeld, is de rente die tijdens het belastingjaar over de lening is betaald aftrekbaar met het programma voor de renteaftrek van de studielening. De lening moet worden gekwalificeerd, wat volgens de IRS betekent dat de lening moet zijn afgesloten voor de belastingplichtige, zijn/haar echtgenoot, of zijn/haar ten laste.,
ook moet de lening zijn aangegaan voor educatieve doeleinden gedurende een academische periode waarin de student ten minste parttime is ingeschreven in een opleiding. Een gekwalificeerde lening is een lening die de belastingbetaler of zijn/haar echtgenoot wettelijk verplicht is terug te betalen, en de lening moet worden gebruikt binnen een “redelijke termijn” vóór of nadat het is afgesloten. Over het algemeen, leningen gekregen van familieleden of een gekwalificeerde werkgever plan zijn niet gekwalificeerde leningen.,
de lening moet worden gebruikt voor gekwalificeerde onderwijsuitgaven, waaronder collegegeld, studieboeken, benodigdheden en uitrusting die nodig zijn voor het cursuswerk, enz. De opbrengst van de lening die wordt gebruikt voor onderwijsuitgaven moet worden uitbetaald binnen 90 dagen voor de academische periode begint en 90 dagen na het einde ervan.
kost en inwoning, ziektekosten, verzekeringen en vervoer zijn voorbeelden van kosten die niet meetellen als gekwalificeerde onderwijsuitgaven in het kader van het programma voor renteaftrek voor studentenleningen.,
om in aanmerking te komen voor de renteaftrek voor studentenleningen moet de onderwijsinstelling waar de student is ingeschreven een in aanmerking komende instelling zijn. Een in aanmerking komende school, onder IRS regels, omvat alle geaccrediteerde openbare, non-profit, en particuliere-eigendom-for-profit post-secundaire instellingen die in aanmerking komen om deel te nemen aan student hulpprogramma ‘ s beheerd door het Amerikaanse Ministerie van Onderwijs.,
hypotheekrenteaftrek
de rentebetalingen op een hypotheek kunnen worden geclaimd als een belastingaftrek op de federale inkomstenbelastingaangifte van de kredietnemer op een formulier genaamd Hypotheekrenteafrekening of formulier 1098. Het standaardformulier 1098 geeft aan hoeveel een particulier of eenmanszaak in hypotheekrente heeft betaald tijdens het belastingjaar. De hypotheekverstrekker is vereist door de IRS om dit formulier te verstrekken aan leners als het onroerend goed dat de hypotheek beveiligt wordt beschouwd als onroerend goed.,
Real property wordt gedefinieerd als land en alles wat is gebouwd op, verbouwd op, of gehecht aan het land. De woning waarvoor de hypotheekrente wordt betaald, moet volgens de IRS-normen worden gekwalificeerd. Een huis wordt gedefinieerd als een ruimte die elementaire woonvoorzieningen, waaronder kookapparatuur, badkamer en slaapgedeelte heeft. Voorbeelden van een huis zijn een huis, condominium, stacaravan, jacht, coöperatie, rancher, en boot. Ook, gekwalificeerde hypotheken, volgens de IRS, omvatten eerste en tweede hypotheken, home equity leningen, en geherfinancierde hypotheken.,
een belastingplichtige die hypotheekrente aftrekt, moet zijn aftrek specificeren. Het totale bedrag van de hypotheekrente betaald in een jaar kan worden afgetrokken volgens schema A. gespecificeerde aftrekposten zijn alleen voordelig als de totale waarde van de gespecificeerde uitgaven groter is dan de standaardaftrek. Een huiseigenaar wiens gespecificeerde aftrek, inclusief hypotheekrente betalingen, gelijk is aan $ 5.500 kan beter af gaan voor zijn standaard aftrek- $ 12.550 voor 2021-in plaats daarvan omdat de IRS alleen een belastingbetaler toestaat om te kiezen voor één methode.,
een hypotheekhouder kan ook punten aftrekken die zijn betaald bij de aankoop van onroerend goed. Punten zijn vooruitbetaalde rente vóór de vervaldatum van de betaling of gewoon vooruitbetaalde rente over een woningkrediet om de rente op de hypotheek aangeboden door de leningverstrekkende instelling te verbeteren. De op formulier 1098 gerapporteerde punten betekenen echter niet noodzakelijkerwijs dat de kredietnemer voor de aftrek in aanmerking komt.
voorzichtig
Het is een misvatting dat het een goed idee is om een lening met fiscaal aftrekbare rente af te sluiten omdat het u geld bespaart op uw belastingrekening., Het is gebruikelijk advies, bijvoorbeeld, dat huiseigenaren moeten niet af te betalen hun hypotheek vroeg omdat ze de hypotheek rente belastingaftrek verliezen, of dat het afsluiten van een hypotheek is een goed idee, omdat het zal uw belastingrekening te verlagen.
dit advies is slecht omdat de hoeveelheid geld die u betaalt in rente uw belastingbesparing ver zal overschrijden, zelfs als u in de hoogste belastingschijf zit. Bijvoorbeeld, als je in de 37% belastingschijf, voor elke $1 U betaalt in rente, bespaart u $ 0,37 cent op uw belastingaangifte., Het is duidelijk dat je beter af zou zijn om geen rente te betalen in de eerste plaats, wat je de volledige $1 zou besparen.onder President Ronald Reagan, de Tax Reform Act van 1986, een belangrijke reeks wijzigingen in de federale belastingwet, geleidelijk afgeschaft fiscaal aftrekbare persoonlijke credit card rente samen met andere soorten persoonlijke lening renteaftrek. De renteaftrek die nog beschikbaar is, is onderworpen aan beperkingen en uitsluitingen.,
bijvoorbeeld, uw aangepaste bruto inkomen (MAGI) kan niet hoger zijn dan een bepaald bedrag of u komt niet in aanmerking voor de renteaftrek van de studentenlening. Dus alleen omdat een bepaalde last valt in de categorie van fiscaal aftrekbare rente betekent niet altijd dat je in staat om het af te trekken op uw belastingaangifte zal zijn.,