taxele pentru întreprinderile mici: la ce să vă așteptați în 2021

„modificări fiscale au fost atât de importante, îmi imaginez că acolo”e încă o mulțime de probleme în termeni de digere ce s-a întâmplat”, a declarat Wayne Winegarden, senior fellow în afaceri și economie la Pacific Institutul de Cercetare și managing editor al EconoSTATS.ca proprietar de afaceri mici,este important să fiți la curent cu legile fiscale actuale, astfel încât să plătiți suma potrivită în fiecare an. impozitele pentru întreprinderile mici variază în funcție de structura afacerii, dar aici sunt cele cinci impozite primare pentru întreprinderile mici:

• impozitul pe venit., Cu excepția parteneriatelor, toate întreprinderile depun declarații anuale privind impozitul pe venit. Cu toate acestea, parteneriatele returnează informații despre fișiere.

• impozitul pe activități independente. Această taxă este pe câștigurile nete din auto-ocuparea forței de muncă și merge spre obligațiile de securitate socială și Medicare.

• taxe de angajare. Dacă aveți angajați, aveți impozite (și formulare) legate de impozitele lor de securitate socială și Medicare, reținerile de impozit pe venit federal și impozitul federal de șomaj. Impozitele pe salarii se încadrează în această categorie.

• accize., Există mai multe tipuri de impozite care se încadrează în categoria accizelor. Acest lucru vă afectează dacă faceți sau vindeți anumite tipuri de produse; desfășurați un anumit tip de activitate; utilizați echipamente, instalații sau produse specifice; sau sunteți plătit pentru tipuri de servicii eligibile. Dacă sună vag, este pentru că se taie în mai multe categorii. Exemplele clasice de produse care au accize sunt combustibilul, tutunul și alcoolul. Puteți afla mai multe despre accize de la IRS.

• impozite estimate., Multe întreprinderi (proprietari unici, parteneriate și acționari ai s corporation) trebuie să plătească plăți fiscale estimate trimestrial. Această cerință se aplică dacă nu aveți impozite reținute din fiecare salariu sau nu aveți o sumă suficientă reținută din fiecare salariu.

cheie takeaway: există mai multe tipuri de impozite întreprinderile mici ar putea avea nevoie să contabilizeze, inclusiv impozitul pe venit, impozitul pe activități independente, impozitele pe ocuparea forței de muncă și accize.

lucruri de reținut în 2021

pandemia coronavirusului a dus la modificări ale impozitelor pentru afaceri în 2021., Întreprinderile au văzut multe noi stimulente fiscale, pauze și reguli, pe măsură ce guvernul american a încercat să combată taxa COVID-19 asupra economiei. Iată câteva dintre noile programe și modificări:

• Coronavirus Ajutor, Ajutor și Securitate Economică (CARES) Act. Legea CARES a introdus Programul de protecție a salariilor (PPP) ca un împrumut de urgență care a alocat miliarde de dolari întreprinderilor mici. PPP este un împrumut iertat, atât timp cât fondurile sunt utilizate pentru a finanța plățile de salarizare, chirie/ipotecă și utilități., Orice bani pe care o afacere a primit și a fost iertat prin PPP nu este considerat venit impozabil pentru 2020, deși orice sumă care nu este iertată este venitul impozabil al afacerii. Cu toate acestea, rămân unele incertitudini cu privire la faptul dacă cheltuielile de afaceri plătite cu împrumutul vor fi deductibile.

• împrumut în caz de dezastru pentru vătămări economice (EIDL). Pentru a ajuta întreprinderile afectate de închiderile obligatorii sau încetinirile economice cauzate de pandemia coronavirusului, Administrația pentru afaceri mici din SUA (SBA) a extins programul eidl., O afacere care primește finanțare de la un EIDL este încă obligată să plătească impozite pe venit pentru acest împrumut.

• credit fiscal pentru păstrarea angajaților (ERTC). Întreprinderile afectate de COVID-19 pot utiliza ERTC pentru a reține membrii personalului. Pentru a se califica, o afacere trebuie să fi fost închisă integral sau parțial din cauza unei opriri mandatate de guvern sau să înregistreze o scădere a încasărilor brute de peste 50% pentru un anumit trimestru, comparativ cu același trimestru din 2019., Angajatorii care se califică pentru ERTC sunt eligibili pentru un credit fiscal egal cu 50% din salariile calificate, până la 10,000 USD pe angajat între 13 martie 2020 și Jan. 1, 2021.

• familii primul Coronavirus răspuns Act (FFCRA). FFCRA a solicitat anumitor întreprinderi să ofere concediu medical / familial angajaților care au fost afectați de COVID-19. Întreprinderile care au făcut aceste plăți sunt eligibile pentru credite fiscale pentru 100% din costul de concediu medical plătit, familie, concediu, medical calificat plan de cheltuieli și angajator”s cota de FICA taxe pentru concediu medical cheltuielile suportate sub FFCRA.,

• afaceri interes cheltuieli deducere crește. În cele din urmă, în conformitate cu legea CARES, deducerea admisibilă a cheltuielilor cu dobânzile de afaceri a fost majorată pentru unele entități comerciale de la 30% la 50% din venitul impozabil ajustat.

takeaway Cheie: GRIJILE Act, EIDL, ERTC și FFCRA jucat roluri cheie în a ajuta întreprinderile vreme coronavirusul furtună în 2020. Este important să știți cum vă pot afecta aceste modificări impozitele în 2021.au existat și alte modificări minore care au rezultat din legea reformei fiscale din 2018., Pe măsură ce lucrați cu contabilul sau profesionistul dvs. fiscal, este important să înțelegeți toate reglementările care au fost puse în aplicare. Modificările notabile includ deduceri pentru pass-through-uri, amortizarea bonusului din primul an și modificările nete ale pierderilor din exploatare.

• Afaceri Internaționale. Anthony Parent, partener fondator al Parent & Parent LLP, a declarat că multe întreprinderi mici pot avea o trezire nepoliticoasă dacă au operațiuni semnificative în străinătate. „Există o mulțime de întreprinderi mici și mijlocii care au un fel de componente internaționale., Încercăm să mergem înainte și să avertizăm oamenii.”Impozitarea și reglementarea internațională sunt foarte complicate, deci este important să lucrați direct cu un profesionist pentru a vă asigura că sunteți impozitat la rata corectă.
• capac de sare. Începând cu 2020, filers poate deduce doar până la $10,000 în impozitele pe proprietate și pe venit de stat și locale. Mulți proprietari de afaceri care operează o entitate de trecere într-un stat cu impozite mari pot profita de deducerile de sare. Winegarden a spus că toți proprietarii de afaceri ar trebui să fie conștienți de acest plafon., „Chiar cred că în statele cu impozite mari, capacul de sare va fi semnificativ, mai mult pentru întreprinderile mici, doar pentru că vor depune prin impozitele personale.”

deducere pentru pass-through-uri și corporații

în anii precedenți, a existat o deducere semnificativă atât pentru pass-through, cât și pentru entitățile corporative. Întreprinderile Pass-through sunt întreprinderi mici structurate ca S-corps, societăți cu răspundere limitată, întreprinderi individuale și parteneriate. Pass-through-urile reprezintă aproximativ 95% din afacerile din SUA. Legea prevede acum o deducere de 20% pentru aceste afaceri., Singura limitare este pentru proprietarii unor afaceri bazate pe servicii, cum ar fi legea și firma de contabilitate proprietarii care face mai mult de $315,000 (dacă proprietarul este căsătorit și depunerea în comun) sau $157,500 (dacă sunt necăsătoriți) pe an.

corporațiile C au primit, de asemenea, o deducere mare: legea a redus rata de impozitare de la 35% la 21%. Această rată redusă își propune să readucă marile corporații în SUA pentru a angaja lucrători și a crea bogăție.

amortizarea bonusului din primul an

deducerea amortizării bonusului din primul an a fost modificată la 100%., Cu alte cuvinte, întreprinderile care au făcut achiziții eligibile de echipamente și proprietăți ar putea deduce întreaga sumă a prețului de achiziție în loc să scoată o parte din cheltuială în fiecare an. Acest lucru a oferit întreprinderilor mai mulți bani în avans, pe care parlamentarii speră că vor fi investiți înapoi în afacere sau folosiți pentru a angaja lucrători.Josh Zimmelman, fondatorul Westwood Tax & Consulting, a declarat că acest lucru permite întreprinderilor să scrie costul activelor într-o singură lovitură.,

„o companie poate investi în vehicule, computere și echipamente și poate solicita întreaga cheltuială pe declarația lor fiscală”, a spus Zimmelman.Winegarden a spus că pauza este un stimulent pentru întreprinderi să cheltuiască mai mult. „Orice lucru care vă apropie de cheltuielile complete va crește valoarea deprecierii, va reduce povara fiscală și va recompensa acele firme cu capital intensiv.”

modificări nete ale pierderilor din exploatare

pierderile nete din exploatare (Nol) nu mai pot fi reportate timp de doi ani; în schimb, ele pot fi aplicate pentru o perioadă nedeterminată de timp înainte., Nol-urile apar atunci când deducerile fiscale ale unei afaceri depășesc venitul impozabil. Funcționează ca o formă de scutire fiscală pentru întreprinderi, unde proprietarii de afaceri pot aplica o pierdere netă din exploatare plăților fiscale viitoare.schimbarea elimină capacitatea întreprinderilor de a restructura impozitele finalizate în anii trecuți, dar prelungește durata de viață a Nol-urilor la nesfârșit. Cu toate acestea, acest lucru poate fi aplicat numai la 80% din venitul impozabil.Winegarden a spus că gândirea din spatele acestei schimbări este de a stimula întreprinderile să își asume riscuri și să cheltuiască mai mulți bani., „Știind că poți continua și pe termen nelimitat … scade costul eșecului”, a spus el.

cheie takeaway: în urma reformei fiscale 2018, au existat unele alte modificări minore proprietarii de afaceri ar trebui să fie conștienți de. Mai exact, acum există deduceri pentru entitățile și corporațiile pass-through, amortizarea bonusului din primul an și modificările nete ale pierderilor din exploatare.

termene importante pentru 2020

Din cauza pandemiei COVID-19, unele termene fiscale au fost prelungite în 2020. Nu este clar dacă vor fi furnizate extensii similare în 2021., Aceste extensii au inclus următoarele:

• S-corps trebuiau să depună taxele de afaceri până în martie 15.
• termenul inițial pentru declarațiile fiscale din 2020 a fost împins de la 15 aprilie 2020 până la 15 iulie 2020.
• termenele de impozitare estimate trimestrial au fost împinse de la 15 aprilie la 15 iulie (T1) și 15 iunie la 15 iulie (T2), în timp ce termenele din T3 și T4 au rămas Sept. 15 și Jan. 15, respectiv 2021.

cheie takeaway: multe dintre termenele de plată a impozitelor au fost prelungite în 2020 din cauza pandemiei COVID-19.,dacă ați achiziționat o afacere în acest an sau sunteți nou în structurile fiscale pentru întreprinderile mici, există câteva lucruri de reținut. Deși este posibil să vă faceți impozitele pe cont propriu, luați în considerare lucrul cu un CPA. Un profesionist fiscal se poate asigura că afacerea dvs. profită de toate deducerile disponibile și, mai important, că plătiți tot ceea ce datorați. Iată alte cinci sfaturi:

• gândiți-vă la impozite pe tot parcursul anului. Proprietarii de afaceri mici nu ar trebui să trateze impozitele pe venit ca un eveniment anual., Mai degrabă, planificarea fiscală ar trebui să fie o activitate pe tot parcursul anului. Așteptarea până în ultimul minut face pregătirea fiscală mai complicată și limitează opțiunile de economisire a banilor.

• fiți conștienți de modificările legii. Chiar și cu ajutorul unui profesionist calificat, un proprietar de afaceri mici trebuie să țină pasul cu noile schimbări. Acest lucru vă asigură că profesionistul dvs. fiscal face cea mai bună treabă posibilă și vă informează în calitate de proprietar de afaceri.

• nu face presupuneri. Nu luați niciodată decizii de afaceri presupunând că vor trece anumite pauze fiscale sau că anumite politici vor fi adoptate.,

• alegeți starea potrivită pentru a o încorpora. Nu trebuie să vă încorporați afacerea în aceeași stare în care vă conduceți afacerea. Dacă sunteți doar la început, aici sunt unele dintre cele mai bune state să ia în considerare încorporarea afacerea dvs. în.

• nu doriți de fapt o rambursare a impozitelor. Este posibil pentru a obține o rambursare de impozit ca o afacere mică, dar în cele mai multe cazuri, nu este în beneficiul dumneavoastră. De obicei, o rambursare înseamnă că ați supraestimat valoarea impozitelor pe care le-ați plătit, care ar fi putut fi reinvestite în afacerea dvs.,

cheie takeaway: considerații fiscale pentru proprietarii de afaceri mici includ planificarea impozitelor pe tot parcursul anului, ține la curent cu orice modificări fiscale și alegerea statului dreptul de a încorpora în.aceasta nu este o listă cuprinzătoare de deduceri fiscale disponibile pentru întreprinderile mici (și trebuie să vă asigurați că afacerea dvs. este eligibilă pentru aceste deduceri). În timp ce această listă oferă deduceri potențiale, este mai bine să lucrați cu un CPA, care vă poate asigura că obțineți toate deducerile relevante.

• chirie., Dacă închiriați spațiul de birouri sau locația de vânzare cu amănuntul, costul chiriei dvs. este complet deductibil.

• Biroul de acasă. Dacă aveți un spațiu de lucru dedicat în casa dvs. (trebuie să fie utilizat în mod regulat și exclusiv pentru afaceri), atunci sunteți eligibil să deduceți cheltuielile legate de acea parte a casei dvs. Opțiunea simplă este să luați 5 dolari pe picior pătrat până la 300 de picioare, dar îl puteți descompune ca procent din totalul pătrat al casei dvs. și să vă enumerați costurile legate de spațiu.

• publicitate., Promovarea afacerii dvs. nu numai că vă ajută să vă dezvoltați afacerea, dar vă poate reduce și impozitele, deoarece aceste cheltuieli sunt complet deductibile. Aceasta include lucruri precum cărți de vizită, pliante și marketing digital.

• vehicul. Atâta timp cât puteți documenta și verifica dacă vehiculul este utilizat în scopuri de afaceri, puteți deduce costurile de funcționare. Ca și în cazul deducerii de la biroul de acasă, puteți alege să utilizați deducerea simplă, care este de 57, 5 cenți pe milă începând cu 2020 sau puteți enumera costurile specifice.

• utilități., Elementele de bază ale menținerii afacerii dvs. în funcțiune sunt complet deductibile. Puteți deduce costurile utilităților, cum ar fi energia electrică, apa, căldura, internetul și telefonul fix.

• călătorie. Costurile de călătorie de afaceri sunt complet deductibile. Acestea includ zboruri, hoteluri și alte costuri de transport pe care le suportați în timpul unei călătorii de afaceri.

• salariile angajaților. Plata angajaților dvs. se plătește. Salariile lor-împreună cu multe beneficii, cum ar fi ofertele de pensionare și educație – sunt deductibile fiscal.,

cheie takeaway: unele dintre deducerile de top întreprinderile mici ar trebui să fie conștienți de includ chiria, cheltuielile de birou acasă, salariile angajaților și utilități.

resurse fiscale pentru întreprinderile mici

iată câteva resurse suplimentare pentru a învăța despre Impozite:

• SBA menține un ghid privind navigarea în codul fiscal și actualizarea responsabilităților dvs. fiscale ca proprietar de afaceri.

• site-ul IRS are mai multe informații despre modul în care Legea de îngrijire la prețuri accesibile (ACA) afectează proprietarii de afaceri mici” taxe, deși politicile pot fi modificate.,

• dacă puteți alege în ce Stat va funcționa afacerea dvs., atunci poate doriți să luați în considerare ratele de impozitare pentru întreprinderile mici în funcție de stat. Informații suplimentare și recomandări sunt disponibile la Fundația fiscală.

• SBA are un ghid util privind alegerea structurii de afaceri dreapta, dacă sunteți doar incepand afacerea dvs. în acest an.site-ul IRS are detalii suplimentare despre creditul fiscal pentru îngrijirea sănătății pentru întreprinderile mici, care oferă un credit fiscal întreprinderilor mici care oferă acoperire medicală angajaților lor., Puteți afla dacă sunteți eligibil și cum să calculați și să vă revendicați creditul.

• IRS menține un centru de informare privind taxele independente și întreprinderile mici.consultați recomandările noastre pentru cel mai bun software fiscal și cel mai bun software de contabilitate pentru proprietarii de afaceri mici.