daně z malých podniků: co očekávat v roce 2021

pandemie COVID-19 vedla k novým daňovým pobídkám a programům určeným na pomoc malým podnikům.
v roce 2018 vedla hlavní daňová legislativa k mnoha změnám pro malé podniky, včetně nových pravidel pro průchozí subjekty a odpisů bonusů.
měli byste spolupracovat s certifikovaným veřejným účetním (CPA), abyste se ujistili, že dodržujete platné předpisy a platíte správnou částku.
tento článek je určen pro majitele malých podniků, kteří chtějí vědět, co očekávat od svých daňových povinností v roce 2021.,

i když tam nebyli“t mnoho významných změn, na malé obchodní daňové kód tohoto roku, některé daňové úlevy, úvěrové programy a zákony byly vytvořeny na pomoc podnikům počasí účinky COVID-19.

poslední významné změny daňového řádu vstoupil v roce 2018, s Daňovými Škrty a Práce Zákon, který zahrnoval nižší daňovou sazbu, nová pravidla pro pass-through podniky a daňové úlevy pro některá průmyslová odvětví.,

„daňové změny byly tak výrazné, já bych si představit, že tam“ještě mnoho otázek, pokud jde o trávení, co se stalo,“ řekl Wayne Winegarden, senior fellow v podnikání a ekonomie na Pacific Research Institute a šéfredaktor EconoSTATS.

jako majitel malé firmy, je důležité, aby zůstali up-to-date na současných daňových zákonů, takže budete platit správnou částku každý rok.

druhy daní z malých podniků

daně z malých podniků se liší podle struktury podniku, ale zde je pět primárních daní z malých podniků:

daň z příjmu., S výjimkou partnerství podávají všechny podniky roční přiznání k dani z příjmu. Partnerství se však vrací informace o souborech.

daň ze samostatné výdělečné činnosti. Tato daň je z vašich čistých příjmů ze samostatné výdělečné činnosti a směřuje k vašim povinnostem v oblasti sociálního zabezpečení a Medicare.

daně ze zaměstnání. Pokud máte zaměstnance, máte daně (a formuláře) související s jejich sociálním zabezpečením a daněmi Medicare, federální daň z příjmu a federální daň z nezaměstnanosti. Daně ze mzdy spadají do této kategorie.

spotřební daň., Existuje několik typů daní, které spadají do kategorie spotřební daně. To se vás týká, pokud vyrábíte nebo prodáváte určité typy produktů; provozovat určitý typ podnikání; používat specifické vybavení, zařízení nebo produkty; nebo jsou placeny za kvalifikované typy služeb. Pokud to zní vágně, je to proto, že řeže v mnoha kategoriích. Klasickými příklady výrobků, které nesou spotřební daň, jsou palivo, tabák a alkohol. Můžete se dozvědět více o spotřebních daních od IRS.

odhadované daně., Mnoho podniků (výhradní vlastníci, partnerství a akcionáři s corporation) musí platit čtvrtletně odhadované daňové platby. Tento požadavek platí, pokud nemáte daně zadržené z každé výplaty nebo nemáte dostatečnou částku zadrženou z každé výplaty.

Key takeaway: existuje několik typů daní, které mohou malé podniky potřebovat, včetně daně z příjmu, daně ze samostatné výdělečné činnosti, daní z zaměstnanosti a spotřební daně.

věci k zapamatování v roce 2021

pandemie coronavirus vedla v roce 2021 ke změnám obchodních daní., Podniky viděly mnoho nových daňových pobídek, přestávek a pravidel, když se americká vláda snažila bojovat proti mýtnému COVID-19 v ekonomice. Zde jsou některé z nových programů a změn:

coronavirus Aid, Relief a Economic Security (CARES) Act. Zákon CARES zavedl program Paycheck Protection Program (PPP) jako nouzový úvěr, který přidělil miliardy dolarů malým podnikům. PPP je odpustitelný úvěr, pokud jsou prostředky využívány k financování mezd, nájemného/hypotéky a plateb za služby., Jakékoli peníze, které podnik obdržel a byly odpuštěny prostřednictvím PPP, se nepovažují za zdanitelný příjem za rok 2020, ačkoli jakákoli částka, která není odpuštěna, je zdanitelný obchodní příjem. Zůstává však určitá nejistota ohledně toho, zda obchodní výdaje zaplacené úvěrem budou odpočitatelné.

ekonomická újma katastrofa úvěr (EIDL). Na pomoc podnikům postiženým povinné odstávky nebo ekonomické zpomalení způsobené koronavirem pandemie, US Small Business Administration (SBA) rozšířil EIDL program., Podnik, který obdrží finanční prostředky od EIDL, je stále povinen platit daně z příjmu z této půjčky.

retenční daňové slevy pro zaměstnance (ERTC). Podniky postižené COVID-19 mohou používat ERTC k udržení zaměstnanců. Abyste se kvalifikovali, podnikání musí být plně nebo částečně uzavřených kvůli vládou nařízený vypnutí nebo zkušenosti k poklesu hrubé příjmy z více než 50% pro každé dané čtvrtletí, kdy ve srovnání se stejným čtvrtletím v roce 2019., Zaměstnavatelé, kteří mají nárok na ERTC, mají nárok na daňový kredit ve výši 50% kvalifikační mzdy, až do výše 10 000 USD na zaměstnance od 13.března 2020 a Jan. 1, 2021.

rodiny první coronavirus Response Act (FFCRA). FFCRA vyžadovala, aby některé podniky poskytovaly nemocenskou / rodinnou dovolenou zaměstnancům, kteří byli postiženi COVID-19. Podniky, které tyto platby mají nárok na daňové úlevy pro 100% nákladů na nemocenskou platit, rodina-nechat platit, kvalifikovaný zdravotní plán náklady a zaměstnavateli“s podílem FICA daně pro nemocenskou výdaje vzniklé v rámci FFCRA.,

zvyšuje se odpočet nákladů na obchodní úroky. A konečně, podle zákona CARES, povolený odpočet nákladů na obchodní úroky byl zvýšen u některých podnikatelských subjektů z 30% na 50% upravených zdanitelných příjmů.

Key takeaway: the CARES Act, EIDL, ERTC a FFCRA hrály klíčovou roli při pomoci podnikům počasí coronavirus storm v roce 2020. Je důležité vědět, jak tyto změny mohou ovlivnit vaše daně v roce 2021.

došlo také k dalším drobným změnám, které vyplynuly ze zákona o daňové reformě z roku 2018., Jak budete pracovat se svým účetním nebo daňovým profesionálem, je důležité pochopit všechny předpisy, které byly provedeny. Pozoruhodné změny zahrnují odpočty za průchody, odpisy bonusů za první rok a změny čistých provozních ztrát.

mezinárodní obchod. Anthony Parent, zakládající partner Parent & Parent LLP, uvedl, že mnoho malých podniků může mít hrubé probuzení, pokud mají významné operace v zahraničí. „Existuje mnoho malých a středních podniků, které mají nějaké mezinárodní komponenty., Snažíme se dostat dopředu a varovat lidi.“Mezinárodní zdanění a regulace jsou velmi složité, takže je důležité pracovat přímo s odborníkem, aby zajistily, že jste zdaněny správnou sazbou.
solný uzávěr. Od roku 2020 mohou filers odečíst až 10 000 dolarů ze státních a místních daní z majetku a příjmů. Mnoho podnikatelů, kteří provozují průchozí subjekt ve státě s vysokou daní, může využít odpočtů soli. Winegarden řekl, že všichni majitelé podniků by si měli být vědomi tohoto limitu., „Opravdu si myslím, že ve státech s vysokými daněmi, sůl čepice bude smysluplné, více pro malé podniky, jen proto, že se bude podávat prostřednictvím svých osobních daní.“

odpočet pro průchody a korporace

v předchozích letech došlo k významnému odpočtu jak pro průchozí, tak pro podnikové subjekty. Průchozí podniky jsou malé podniky strukturované jako s-corps, společnosti s ručením omezeným, výhradní vlastníci a partnerství. Průchody tvoří přibližně 95% amerických podniků. Zákon nyní poskytuje 20% odpočet pro tyto podniky., Jediné omezení je pro majitele některé servis-založené podniky, jako právní a účetní firmy, majitelé, kteří tvoří více než $315,000 (v případě, že majitel je ženatý, podání společně), nebo $157,500 (pokud jsou svobodné) za rok.

C korporace také dostaly velký odpočet: zákon snížil daňovou sazbu z 35% na 21%. Cílem tohoto snížení je přivést velké korporace zpět do USA, aby zaměstnávaly pracovníky a vytvářely bohatství.

odpisy bonusů za první rok

odpočet odpisů za první rok byl změněn na 100%., Jinými slovy, podniky, které jsou způsobilé zařízení a koupě nemovitosti může odečíst celou částku kupní ceny, místo psaní z části náklady každý rok. To poskytlo podnikům více peněz předem, které zákonodárci doufají, že budou investovány zpět do podnikání nebo použity k najímání pracovníků.

Josh Zimmelman, zakladatel Westwood Daně & Consulting, říkal, že toto umožňuje firmám odepsat náklady na aktiva v jednom záběru.,

“ společnost může investovat do vozidel, počítačů a zařízení a požadovat celý náklad na svém … daňovém přiznání,“ řekl Zimmelman.

Winegarden řekl, že přestávka je pobídkou pro podniky, aby utrácely více. „Cokoli, co vás přiblíží k úplnému výdeji, zvýší hodnotu odpisů, sníží daňové zatížení a odmění ty kapitálově náročné firmy.“

změny čisté provozní ztráty

čisté provozní ztráty (NOLs) již nelze přenášet zpět po dobu dvou let; místo toho mohou být použity na dobu neurčitou., NOLs dojít, když podnik ‚ s daňové odpočty vyšší než jeho zdanitelný příjem. Funguje jako forma daňové úlevy pro podniky, kde majitelé podniků mohou uplatnit čistou provozní ztrátu na budoucí daňové platby.

změna eliminuje schopnost podniků restrukturalizovat daně dokončené v minulých letech, ale prodlužuje životnost NOLs na dobu neurčitou. To však lze použít pouze na 80% zdanitelného příjmu.

Winegarden řekl, že tato myšlenka změny je motivovat podniky, aby riskovat a utrácet více peněz., „Vědět, že můžete pokračovat a neomezeně … snižuje náklady na selhání,“ řekl.

Key takeaway: po daňové reformě v roce 2018 došlo k dalším drobným změnám, o kterých by si podnikatelé měli být vědomi. Konkrétně nyní existují odpočty pro průchozí subjekty a korporace, odpisy bonusů za první rok a změny čistých provozních ztrát.

důležité lhůty pro rok 2020

kvůli pandemii COVID-19 byly v roce 2020 prodlouženy některé daňové lhůty. Není jasné, zda budou podobná rozšíření poskytnuta v roce 2021., Tato rozšíření zahrnovala následující:

s-corps se očekávalo, že do 15.března podají své obchodní daně.
původní lhůta pro daňové přiznání za rok 2020 byla posunuta od 15.dubna 2020 do 15. července 2020.
Čtvrtletní odhadovanou daňovou termíny byly tlačil od 15. dubna do 15. července (Q1) a 15. června do 15. července (2. Čtvrtletí), zatímco Q3 a Q4 lhůty zůstal Září. 15 a Jan. 15, 2021, resp.

Key takeaway: mnoho lhůt pro platbu daně bylo v roce 2020 prodlouženo kvůli pandemii COVID-19.,

Small business tax tips

Pokud jste v letošním roce zakoupili firmu nebo jste noví v daňových strukturách malých podniků, je třeba mít na paměti několik věcí. I když je možné dělat své daně sami, zvažte práci s CPA. Daňový profesionál může zajistit, že vaše firma využívá všech dostupných odpočtů, a co je důležitější, že budete platit vše, co dlužíte. Zde je pět dalších tipů:

Přemýšlejte o daních po celý rok. Majitelé malých podniků by neměli považovat daně z příjmu za každoroční událost., Daňové plánování by mělo být spíše celoroční činností. Čekání na poslední chvíli komplikuje přípravu daní a omezuje možnosti úspory peněz.

uvědomte si změny zákona. I s pomocí kvalifikovaného odborníka musí majitel malého podniku držet krok s novými změnami. Tím je zajištěno, že váš daňový profesionál dělá nejlepší možnou práci a udržuje vás informován jako vlastník firmy.

nedělají předpoklady. Nikdy nepodnikejte obchodní rozhodnutí za předpokladu, že konkrétní daňové úlevy projdou nebo že budou přijaty určité politiky.,

Vyberte správný stav, který chcete začlenit. Nemusíte začlenit své podnikání ve stejném stavu, ve kterém provozujete své podnikání. Pokud jste právě začínáte, zde jsou některé z nejlepších států, aby zvážila začlenění své podnikání v.

ve skutečnosti nechcete vrácení daně. Je možné získat vrácení daně jako malé firmy, ale ve většině případů, to není ve váš prospěch. Vrácení peněz obvykle znamená, že jste přecenili výši daní, které jste zaplatili, což mohlo být reinvestováno zpět do vašeho podnikání.,

Klíč stánek s jídlem: Daňové aspekty pro malé živnostníky zahrnují plánování pro daně celoroční, držet krok veškerých daňových změn a výběru správné stát začlenit.

nejlepší daňové odpočty pro malé podniky

toto není úplný seznam daňových odpočtů dostupných malým podnikům (a musíte zajistit, aby vaše firma měla nárok na tyto odpočty). I když tento seznam poskytuje potenciální odpočty, to je nejlepší pracovat s CPA, kdo může zajistit, abyste si všechny své příslušné odpočty.

nájemné., Pokud si pronajmete kancelářské prostory nebo maloobchodní místo, náklady na nájemné jsou plně odpočitatelné.

Home office. Pokud máte doma vyhrazený pracovní prostor (musí být pravidelně a výhradně používán pro podnikání), pak máte nárok na odpočet nákladů souvisejících s touto částí vašeho domova. Jednoduchou možností je vzít 5 dolarů za čtvereční stopu až 300 metrů, ale můžete zlomit to dolů jako procento z celkového náměstí záběry z vašeho domova a rozvrhnout vaše náklady na prostor.

reklama., Podpora vašeho podnikání nejen pomáhá růst vašeho podnikání, ale také může snížit vaše daně, protože tyto výdaje jsou také plně odpočitatelné. To zahrnuje věci, jako jsou vizitky, letáky a digitální marketing.

vozidlo. Pokud můžete dokumentovat a ověřit, zda je vozidlo používáno pro obchodní účely, můžete odečíst provozní náklady. Stejně jako u domácí kancelář odpočet, můžete si vybrat, používat jednoduchá dedukce, což je 57,5 centů za míli od roku 2020, nebo si můžete vytvořit seznam specifických nákladů.

Utilities., Základy udržet vaše podnikání běží jsou plně odpočitatelné stejně. Můžete odečíst náklady na služby, jako je elektřina, voda, teplo, internet a Pevná linka.

cestování. Náklady na služební cesty jsou plně odečitatelné. Patří sem lety, hotely a další náklady na dopravu, které vám vzniknou na služební cestě.

platy zaměstnanců. Platit svým zaměstnancům se vyplatí. Jejich platy – spolu s mnoha výhodami, jako jsou důchodové a vzdělávací nabídky-jsou daňově uznatelné.,

Key takeaway: některé z nejlepších odpočtů malých podniků by si měly být vědomy zahrnují nájemné, výdaje na domácí kanceláře, platy zaměstnanců a veřejné služby.

Malé obchodní daňové zdroje

Zde jsou některé další zdroje pro učení o daně:

SBA udržuje průvodce na navigaci daňového řádu a zůstat up-to-date na vaše daňové povinnosti jako vlastník firmy.

webové stránky IRS mají více informací o tom, jak zákon o cenově dostupné péči (ACA) ovlivňuje daně majitelů malých podniků, i když se tyto zásady mohou změnit.,

pokud si můžete vybrat, ve kterém státě bude vaše firma fungovat, možná budete chtít zvážit sazby daně z malých podniků podle státu. Další informace a doporučení jsou k dispozici v daňové Nadaci.

SBA má užitečný průvodce výběrem správné obchodní struktury, pokud právě začínáte podnikat v letošním roce.

webová stránka IRS obsahuje další podrobnosti o daňovém úvěru na zdravotní péči pro malé podniky, který poskytuje daňový kredit malým podnikům, které svým zaměstnancům nabízejí zdravotní pojištění., Můžete se dozvědět, zda máte nárok a jak vypočítat a uplatnit svůj kredit.

IRS udržuje informační centrum o poplatcích za osoby samostatně výdělečně činné a malé podniky.

Podívejte se na naše doporučení pro nejlepší daňový software a nejlepší účetní software pro majitele malých podniků.