co je daňově uznatelný úrok?
daňově uznatelný úrok je výpůjční náklad, který může daňový poplatník uplatnit na federálním nebo státním daňovém přiznání ke snížení zdanitelného příjmu. Typy úroky, které jsou daňově uznatelné patří hypoteční úroky pro oba první a druhé (home equity) hypotéky, hypotéky zájem o investice do nemovitostí, studentská půjčka úrok a úroky z některých podnikatelských úvěrů, včetně kreditních karet podnikání., Úroky z osobní kreditní karty, úroky z půjčky na auto a další typy úroků z osobních spotřebitelských financí nejsou daňově uznatelné.
daňově uznatelný úrok vysvětlen
služba Internal Revenue Service (IRS) poskytuje daňové odpočty, které lze použít ke snížení zdanitelného příjmu některých daňových poplatníků. Například, jednotlivec, který má nárok na $3,500 odpočet daně si může nárokovat tuto částku proti jejich zdanitelný příjem ve výši 20,500.
jejich efektivní sazba daně by pak byla vypočtena na $20,500 – $3,500 = $17,000, namísto $20,500., Úrokové platby provedené na určité splátky úvěru lze uplatnit jako daňový odpočet z federálního daňového přiznání dlužníka. Tyto úrokové platby jsou označovány jako daňově uznatelné úroky.
kolik peněz vám může daňově uznatelný úrok ušetřit na daňovém přiznání? Záleží na vaší mezní daňové sazbě, která se také nazývá vaše daňová skupina. Například, pokud jste v daňovém pásmu 24% a máte daňově uznatelný úrok 1,000 xnumx$, ušetříte 240 $na vašem daňovém účtu. Tato půjčka vás vlastně stála jen 760 dolarů místo 1000 dolarů.,
odpočet úroků studentských půjček
existují určité odpočty, které mohou nárokovat kvalifikovaní studenti, z nichž jedním je odpočet úroků ze studentských půjček. Zatímco student nemůže požadovat žádné studentské půjčky na školné, úrok, který byl zaplacen z úvěru během daňového roku, je odpočitatelný s programem odpočtu úroků studentských půjček. Úvěr musí být kvalifikovaný, který, podle IRS, znamená to, že úvěr musí být přijata buď pro poplatníka, jeho/její manžela / manželky, nebo jeho/její závislé.,
Také, že úvěr musí být přijata pouze pro vzdělávací účely během akademického období, ve kterém je student zapsán alespoň na částečný úvazek ve studijním programu. Kvalifikovaný úvěr je ten, že poplatník nebo jeho/její manžel je ze zákona povinen splácet a úvěr musí být použit v „přiměřené lhůtě“ před nebo poté, co je přijata. Obecně platí, že půjčky získané od příbuzných nebo plán kvalifikovaného zaměstnavatele nejsou kvalifikované půjčky.,
úvěr musí být použit pro kvalifikované vzdělávací výdaje, které zahrnují školné, poplatky, učebnice a zásoby a vybavení potřebné pro výuku atd. Výnosy z půjčky použité na vzdělávací výdaje musí být vyplaceny do 90 dnů před začátkem akademického období a 90 dnů po jeho skončení.
ubytování a stravu, student, zdravotní poplatky, pojištění, a dopravu jsou příklady nákladů, které se nepočítají jako kvalifikované vzdělávací výdaje v rámci studentské půjčky odpočet úroků programu.,
nárok Na studentské půjčky odpočet úroků, vzdělávací instituce, které je student zapsán, musí být způsobilé instituce. Způsobilá škola podle pravidel IRS zahrnuje všechny akreditované veřejné, neziskové a soukromé neziskové postsekundární instituce, které jsou způsobilé k účasti na programech studentské pomoci spravovaných americkým ministerstvem školství.,
Hypoteční Úroky Odpočet Daně
úrokové platby na hypotéku může být uplatněna jako daňový odpočet na dlužníka federální daňové přiznání na formuláři Prohlášení Hypoteční Úroky nebo Formulář 1098. Standardní formulář 1098 uvádí, kolik jednotlivec nebo jediný majitel zaplatil v hypotečním úroku během daňového roku. Hypoteční věřitel je povinen poskytnout tento formulář dlužníkům, pokud je nemovitost, která zajišťuje hypotéku, považována za nemovitost.,
nemovitost je definována jako pozemek a vše, co je postaveno na, pěstováno nebo připojeno k zemi. Dům, pro který jsou splátky hypotečních úroků provedeny, musí být kvalifikován standardy IRS. Dům je definován jako prostor, který má základní vybavení pro bydlení, včetně kuchyňského vybavení, koupelny a prostoru na spaní. Mezi příklady domů patří dům, kondominium, mobilní dům, jachta, družstvo, rančer a loď. Mezi kvalifikované hypotéky patří podle finančního úřadu také první a druhá hypotéka, úvěry na bydlení a refinancované hypotéky.,
daňový poplatník, který odečte splátky hypotečních úroků, musí určit své odpočty. Celková výše hypotéky zaplacené úroky za rok může být odečtena na Plán a. Položkový odpočty jsou jen prospěšné, pokud celková hodnota rozpisu výdajů je větší než standardní odpočet. Majitel domu, jehož rozepsaný odpočet daně, včetně plateb hypotečních úroků, rovná $5,500 může být lépe pro jeho standardní odpočet—$12,550 na rok 2021—místo vzhledem k tomu, IRS umožňuje pouze poplatník se rozhodnout pro jednu metodu.,
majitel hypotéky je také schopen odečíst body zaplacené při nákupu nemovitosti. Body jsou úročeny předem před datem splatnosti platby nebo jednoduše předplacenými úroky z úvěru na bydlení, aby se zlepšila sazba hypotéky nabízené úvěrovou institucí. Body uvedené ve formuláři 1098 však nemusí nutně znamenat, že dlužník má nárok na odpočet.
upozornění
je mylná představa, že je dobré vzít si půjčku, která má daňově uznatelný úrok, protože vám ušetří peníze na vašem daňovém účtu., Je běžné, poradenství, například, že majitelé domů by neměli splácet své hypotéky brzy, protože ztratí hypoteční úroky odpočet daně, nebo to, že hypotéku je dobrý nápad, protože to bude snížit své daně.
tato rada je špatná, protože množství peněz, které zaplatíte v úrocích, daleko překročí vaše daňové úspory, i když jste v nejvyšší daňové kategorii. Například, pokud jste v daňovém pásmu 37%, za každý $1, který platíte v úrocích, ušetříte $ 0.37 centů na daňovém přiznání., Je jasné, že by bylo lepší neplatit žádný zájem na prvním místě, což by vám ušetřilo plné $1.
Za Prezidenta Ronalda Reagana, Daňové Reform Act z roku 1986, hlavní soubor změn do spolkového daňového řádu, postupně daňově uznatelné osobní zájem o kreditní karty, spolu s dalšími typy osobních půjček úrokové poplatky. Odpočty daně z úroků, které jsou stále k dispozici, podléhají omezením a vyloučením.,
například váš upravený upravený hrubý příjem (MAGI) nesmí překročit určitou částku nebo nebudete mít nárok na odpočet úroků studentských půjček. Takže jen proto, že určité náklady spadají do kategorie daňově uznatelných úroků, neznamená vždy, že je budete moci odečíst z daňového přiznání.,