Was ist steuerlich absetzbare Zinsen?
Steuerlich absetzbare Zinsen sind Kreditkosten, die ein Steuerpflichtiger in einer Bundes-oder Landessteuererklärung geltend machen kann, um das steuerpflichtige Einkommen zu senken. Arten von Zinsen, die steuerlich absetzbar sind, umfassen Hypothekenzinsen für die erste und zweite (Home Equity) Hypotheken, Hypothekenzinsen für Anlageimmobilien, Studentendarlehenszinsen und die Zinsen für einige Geschäftskredite, einschließlich Visitenkreditkarten., Persönliche Kreditkartenzinsen, Autokreditzinsen und andere Arten von persönlichen Verbraucherfinanzierungszinsen sind nicht steuerlich absetzbar.
Steuerlich absetzbare Zinsen Erklärt
Der Internal Revenue Service (IRS) bietet Steuerabzüge, die verwendet werden können, um das steuerpflichtige Einkommen bestimmter Steuerzahler zu reduzieren. Zum Beispiel kann eine Person, die sich für einen Steuerabzug von 3,500 USD qualifiziert, diesen Betrag gegen ihr steuerpflichtiges Einkommen von 20,500 USD geltend machen.
Ihr effektiver Steuersatz würde dann auf $20,500 – $3,500 = $17,000 anstelle von $20,500 berechnet., Die Zinszahlungen auf bestimmte Darlehensrückzahlungen können als Steuerabzug auf der Bundeseinkommensteuererklärung des Kreditnehmers geltend gemacht werden. Diese Zinszahlungen werden als steuerlich absetzbare Zinsen bezeichnet.
Wie viel Geld können steuerlich absetzbare Zinsen in Ihrer Steuererklärung sparen? Dies hängt von Ihrem Grenzsteuersatz ab, der auch als Steuerklasse bezeichnet wird. Wenn Sie sich beispielsweise in der Steuerklasse von 24% befinden und steuerlich absetzbare Zinsen in Höhe von 1,000 US-Dollar haben, sparen Sie 240 US-Dollar auf Ihrer Steuerrechnung. In der Tat kostet dieses Darlehen nur $760 statt $1.000.,
Zinsabzug für Studentendarlehen
Es gibt bestimmte Abzüge, die qualifizierte Studenten geltend machen können, darunter der Zinsabzug für Studentendarlehen. Während ein Student keine Studentendarlehen beanspruchen kann, die für Studiengebühren aufgenommen wurden, sind die Zinsen, die während des Steuerjahres für das Darlehen gezahlt wurden, mit dem Zinsabzugsprogramm für Studentendarlehen abzugsfähig. Das Darlehen muss qualifiziert sein, was laut IRS bedeutet, dass das Darlehen entweder für den Steuerzahler, seinen Ehepartner oder seinen Unterhaltsberechtigten aufgenommen worden sein muss.,
Außerdem muss das Darlehen während einer akademischen Periode, in der der Student mindestens in Teilzeit in einem Studiengang eingeschrieben ist, zu Bildungszwecken aufgenommen worden sein. Ein qualifiziertes Darlehen ist eines, zu dessen Rückzahlung der Steuerpflichtige oder sein Ehepartner gesetzlich verpflichtet ist, und das Darlehen muss innerhalb einer „angemessenen Frist“ vor oder nach dem Abschluss verwendet werden. Im Allgemeinen sind Kredite, die von Verwandten oder einem qualifizierten Arbeitgeberplan erhalten wurden, keine qualifizierten Kredite.,
Das Darlehen muss für qualifizierte Bildungsausgaben verwendet werden, die Studiengebühren, Gebühren, Lehrbücher sowie Zubehör und Ausrüstung für die Kursarbeit usw. enthalten. Der für die Bildungsausgaben verwendete Darlehenserlös muss innerhalb von 90 Tagen vor Beginn der akademischen Periode und 90 Tagen nach deren Ende ausgezahlt werden.
Zimmer und Verpflegung, Studentengesundheitsgebühren, Versicherungen und Transport sind Beispiele für Kosten, die im Rahmen des Zinsabzugsprogramms für Studentendarlehen nicht als qualifizierte Bildungsausgaben gelten.,
Um sich für den Zinsabzug für Studentendarlehen zu qualifizieren, muss die Bildungseinrichtung, an der der Student eingeschrieben ist, eine berechtigte Einrichtung sein. Eine förderfähige Schule umfasst nach den IRS-Regeln alle akkreditierten öffentlichen, gemeinnützigen und in Privatbesitz befindlichen gemeinnützigen Einrichtungen nach der Sekundarstufe II, die zur Teilnahme an vom US-Bildungsministerium verwalteten Studentenhilfsprogrammen berechtigt sind.,
Hypothekenzinsen-Steuerabzug
Die Zinszahlungen auf eine Hypothek können als Steuerabzug auf die Bundeseinkommensteuererklärung des Kreditnehmers auf einem Formular namens Hypothekenzinsenerklärung oder Formular 1098 geltend gemacht werden. Das Standardformular 1098 gibt an, wie viel eine Einzelperson oder ein Einzelunternehmer im Steuerjahr Hypothekenzinsen gezahlt hat. Der Hypothekarkreditgeber wird von der IRS benötigt, um dieses Formular Kreditnehmern zur Verfügung zu stellen, wenn die Immobilie, die die Hypothek sichert, als Immobilien gilt.,
Immobilien sind definiert als Land und alles, was auf dem Land gebaut, angebaut oder an dieses angeschlossen ist. Das Haus, für das die Hypothekenzinsen geleistet werden, muss nach IRS-Standards qualifiziert werden. Ein Haus ist definiert als ein Raum mit grundlegenden Wohneinrichtungen wie Kochutensilien, Bad und Schlafbereich. Beispiele für ein Haus sind ein Haus, eine Eigentumswohnung, ein Mobilheim, eine Yacht, eine Genossenschaft, ein Viehzüchter und ein Boot. Qualifizierte Hypotheken umfassen laut IRS auch erste und zweite Hypotheken, Eigenheimkredite und refinanzierte Hypotheken.,
Ein Steuerzahler, der Hypothekenzinsen abzieht, muss seine Abzüge auflisten. Der Gesamtbetrag der in einem Jahr gezahlten Hypothekenzinsen kann nach Zeitplan A abgezogen werden. Aufgeschlüsselte Abzüge sind nur dann von Vorteil, wenn der Gesamtwert der aufgeschlüsselten Ausgaben größer als der Standardabzug ist. Ein Hausbesitzer, dessen aufgeschlüsselter Abzug, einschließlich Hypothekenzinsen, $5,500 entspricht, ist möglicherweise besser dran für seinen Standardabzug – $ 12,550 für 2021 -, da der IRS nur einem Steuerzahler erlaubt, sich für eine Methode zu entscheiden.,
Ein Hypothekenbesitzer kann auch beim Kauf von Immobilien gezahlte Punkte abziehen. Punkte sind Zinsen, die im Voraus vor dem Fälligkeitsdatum der Zahlung gezahlt werden, oder einfach vorausbezahlte Zinsen für ein Wohnungsbaudarlehen, um den Zinssatz für die vom Kreditinstitut angebotene Hypothek zu verbessern. Punkte auf Formular 1098 gemeldet bedeutet jedoch nicht unbedingt, dass der Kreditnehmer für den Abzug qualifiziert.
Vorsicht
Es ist ein Missverständnis, dass es eine gute Idee ist, ein Darlehen aufzunehmen, das steuerlich absetzbare Zinsen hat, da es Ihnen Geld auf Ihrer Steuerrechnung spart., Es ist üblich, Beratung, zum Beispiel, dass Hausbesitzer sollten ihre Hypothek nicht vorzeitig abbezahlen, weil sie die Hypothek Zinsen Steuerabzug verlieren, oder dass eine Hypothek herausnehmen ist eine gute Idee, weil es Ihre Steuerrechnung senken.
Dieser Ratschlag ist schlecht, da der Geldbetrag, den Sie für Zinsen zahlen, Ihre Steuerersparnisse bei weitem übersteigt, selbst wenn Sie sich in der höchsten Steuerklasse befinden. Zum Beispiel, wenn Sie in der 37% Steuerklasse sind, für jeden $1 Sie in Zinsen zahlen, werden Sie $0,37 Cent auf Ihrer Steuererklärung sparen., Es ist klar, dass Sie besser dran wären, überhaupt keine Zinsen zu zahlen, was Ihnen die vollen $1 ersparen würde.
Unter Präsident Ronald Reagan, das Tax Reform Act von 1986, eine große Reihe von Änderungen an der Federal Tax Code, Auslaufen steuerlich abzugsfähige persönliche Kreditkarte Zinsen zusammen mit anderen Arten von persönlichen Darlehen Zinsen Abzüge. Die noch verfügbaren Zinssteuerabzüge unterliegen Einschränkungen und Ausschlüssen.,
Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) darf beispielsweise einen bestimmten Betrag nicht überschreiten, oder Sie sind nicht berechtigt, den Zinsabzug für Studentendarlehen in Anspruch zu nehmen. Nur weil ein bestimmter Aufwand in die Kategorie der steuerlich absetzbaren Zinsen fällt, bedeutet dies nicht immer, dass Sie ihn in Ihrer Steuererklärung abziehen können.,