Steuern für kleine Unternehmen: Was im Jahr 2021 zu erwarten ist

• Die COVID-19-Pandemie führte zu neuen Steueranreizen und Programmen zur Unterstützung kleiner Unternehmen.
• Im Jahr 2018 führten große Steuergesetze zu vielen Änderungen für kleine Unternehmen, einschließlich neuer Regeln für Pass-Through-Entitäten und Bonusabschreibungen.
• Sie sollten mit einem Wirtschaftsprüfer (CPA) zusammenarbeiten, um sicherzustellen, dass Sie die geltenden Vorschriften einhalten und den richtigen Betrag zahlen.
• Dieser Artikel richtet sich an Kleinunternehmer, die wissen möchten, was sie für ihre Steuerverpflichtungen im Jahr 2021 erwarten.,

Obwohl es in diesem Jahr nicht viele wichtige Änderungen an der Abgabenordnung für kleine Unternehmen gab, wurden mehrere Steuergutschriften, Darlehensprogramme und Gesetze geschaffen, um Unternehmen dabei zu helfen, die Auswirkungen von COVID-19 zu überstehen.

Die letzten großen Änderungen an der Abgabenordnung kamen 2018 mit dem Tax Cuts and Jobs Act, das einen niedrigeren Körperschaftsteuersatz, neue Regeln für Pass-Through-Unternehmen und eine Steuervergünstigung für einige Branchen enthielt.,

“ Die Steueränderungen waren so signifikant, Ich würde mir vorstellen, dass es noch eine Menge Probleme in Bezug auf die Verdauung, was passiert ist,“, sagte Wayne Winegarden, Senior Fellow in Wirtschaft und Wirtschaft am Pacific Research Institute und Managing Editor von EconoSTATS.

Als Kleinunternehmer, es ist wichtig, up-to-date über aktuelle Steuergesetze zu bleiben, so dass Sie den richtigen Betrag jedes Jahr zahlen.

Arten von Steuern für kleine Unternehmen

Steuern für kleine Unternehmen variieren je nach Unternehmensstruktur, aber hier sind die fünf primären Steuern für kleine Unternehmen:

• Einkommensteuer., Mit Ausnahme von Partnerschaften reichen alle Unternehmen jährliche Einkommensteuererklärungen ein. Dann werden jedoch Dateiinformationen zurückgegeben.

• Selbständige Steuer. Diese Steuer ist auf Ihr Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit und geht in Richtung Ihrer sozialen Sicherheit und Medicare Verpflichtungen.

• Beschäftigungssteuern. Wenn Sie Mitarbeiter haben, haben Sie Steuern (und Formulare) in Bezug auf ihre Sozialversicherungs-und Medicare-Steuern, Bundeseinkommensteuereinbehaltungen und Bundesarbeitslosensteuer. Lohnsteuern fallen in diese Kategorie.

• Verbrauchsteuer., Es gibt verschiedene Arten von Steuern, die in die Kategorie der Verbrauchsteuer fallen. Dies betrifft Sie, wenn Sie bestimmte Arten von Produkten herstellen oder verkaufen; Betreiben Sie einen bestimmten Geschäftstyp; Verwenden Sie bestimmte Geräte, Einrichtungen oder Produkte; oder werden für qualifizierte Arten von Dienstleistungen bezahlt. Wenn das klingt vage, es ist, weil es über viele Kategorien schneidet. Die klassischen Beispiele für Produkte, die eine Verbrauchsteuer tragen, sind Kraftstoff, Tabak und Alkohol. Sie können mehr über Verbrauchsteuern von der IRS erfahren.

• Geschätzte Steuern., Viele Unternehmen (Einzelunternehmer, Partnerschaften und Aktionäre der S Corporation) müssen vierteljährlich geschätzte Steuerzahlungen zahlen. Diese Anforderung gilt, wenn Sie keine Steuern von jedem Gehaltsscheck einbehalten haben oder keinen ausreichenden Betrag von jedem Gehaltsscheck einbehalten haben.

Key Takeaway: Es gibt verschiedene Arten von Steuern, die kleine Unternehmen möglicherweise berücksichtigen müssen, einschließlich Einkommensteuer, Selbständigensteuer, Beschäftigungssteuer und Verbrauchsteuer.

Dinge, an die man sich 2021 erinnern sollte

Die Coronavirus-Pandemie führte 2021 zu Änderungen der Unternehmenssteuern., Unternehmen sahen viele neue steuerliche Anreize, Pausen und Regeln, wie die US-Regierung versucht, COVID-19 Maut auf die Wirtschaft zu bekämpfen. Hier sind einige der neuen Programme und änderungen:

• Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act. Das CARES Act führte das Paycheck Protection Program (PPP) als Notfalldarlehen ein, das kleinen Unternehmen Milliarden von Dollar zuwies. Die PPP ist ein verzeihliches Darlehen, solange die Mittel zur Finanzierung von Lohn -, Miet – /Hypothekenzahlungen und Versorgungszahlungen verwendet werden., Jedes Geld, das ein Unternehmen durch die PPP erhalten und vergeben hat, gilt nicht als steuerpflichtiges Einkommen für 2020, obwohl jeder Betrag, dem nicht vergeben wird, steuerpflichtiges Geschäftseinkommen ist. Es bleibt jedoch eine gewisse Unsicherheit darüber bestehen, ob mit dem Darlehen gezahlte Geschäftskosten abzugsfähig sind.

• Economic Injury Disaster Loan (EIDL). Um Unternehmen zu helfen, die von obligatorischen Schließungen oder wirtschaftlichen Verlangsamungen aufgrund der Coronavirus-Pandemie betroffen sind, erweiterte die US Small Business Administration (SBA) das EIDL-Programm., Ein Unternehmen, das von einer EIDL finanziert wird, muss weiterhin Einkommensteuern auf dieses Darlehen zahlen.

• Employee Retention Tax Credit (ERTC). Unternehmen, die von COVID-19 betroffen sind, können das ERTC nutzen, um Mitarbeiter zu binden. Um sich zu qualifizieren, muss ein Unternehmen aufgrund einer von der Regierung vorgeschriebenen Schließung vollständig oder teilweise geschlossen worden sein oder einen Rückgang der Bruttoeinnahmen von mehr als 50% für ein bestimmtes Quartal im Vergleich zum gleichen Quartal in 2019 erfahren., Arbeitgeber, die sich für das ERTC qualifizieren, haben Anspruch auf eine Steuergutschrift in Höhe von 50% des qualifizierten Lohns von bis zu 10.000 USD pro Arbeitnehmer zwischen dem 13. 1, 2021.

• Der erste Coronavirus Response Act (FFCRA). Die FFCRA forderte bestimmte Unternehmen auf, Mitarbeitern, die von COVID-19 betroffen waren, Kranken – /Familienurlaub zu gewähren. Unternehmen, die diese Zahlungen geleistet haben, haben Anspruch auf Steuergutschriften für 100% der Kosten für Krankengeld, Familienurlaub, Ausgaben für qualifizierte Gesundheitspläne und den Anteil des Arbeitgebers an den FICA-Steuern für Krankheitskosten, die ihnen im Rahmen der FFCRA entstanden sind.,

• Der Zinsabzug für Unternehmen erhöht sich. Schließlich wurde nach dem CARES-Gesetz der zulässige Zinsabzug für Unternehmen für einige Unternehmen von 30% auf 50% des bereinigten steuerpflichtigen Einkommens erhöht.

Schlüssel zum Mitnehmen: Das CARES Act, EIDL, ERTC und FFCRA spielten eine Schlüsselrolle bei der Unterstützung von Unternehmen, den Coronavirus-Sturm im Jahr 2020 zu überstehen. Es ist wichtig zu wissen, wie sich diese änderungen auf Ihre Steuern im Jahr 2021.

Es gab auch einige andere geringfügige Änderungen, die sich aus dem Steuerreformgesetz 2018 ergeben haben., Wie Sie mit Ihrem Buchhalter oder Steuerfachmann arbeiten, es ist wichtig, alle Vorschriften zu verstehen, die umgesetzt wurden. Zu den bemerkenswerten Änderungen gehören Abzüge für Pass-Throughs, Bonusabschreibungen im ersten Jahr und Änderungen des Netto-Betriebsverlusts.

• Internationales Geschäft. Anthony Parent, Gründungspartner von Parent & Parent LLP, sagte, dass viele kleine Unternehmen ein unhöfliches Erwachen haben könnten, wenn sie bedeutende Operationen im Ausland haben. „Es gibt viele kleine und mittlere Unternehmen, die eine Art internationale Komponenten haben., Wir“re trying to get ahead of it und warnen die Menschen.“Internationale Besteuerung und Regulierung sind sehr kompliziert, so es“s wichtig für die Arbeit direkt mit einem professionellen, um sicherzustellen, dass Sie“re besteuert wird bei der korrekten rate.
• SALZ-cap. Ab 2020 können Filer nur noch bis zu 10.000 US-Dollar an staatlichen und lokalen Grund-und Einkommenssteuern abziehen. Viele Unternehmer, die ein Pass-Through-Unternehmen in einem Staat mit hohen Steuern betreiben, können Salzabzüge in Anspruch nehmen. Winegarden sagte, alle Geschäftsinhaber sollten sich dieser Obergrenze bewusst sein., „Ich denke wirklich, in den High-Tax-Staaten, die SALZ-Cap wird sinnvoll sein, mehr für kleine Unternehmen, nur weil sie gehen durch ihre persönlichen Steuern Einreichung werden.“

Abzug für Durchgänge und Unternehmen

In den Vorjahren gab es sowohl für Durchgänge als auch für Unternehmen einen signifikanten Abzug. Pass-Through-Unternehmen sind kleine Unternehmen, die als S-Corps, Gesellschaften mit beschränkter Haftung, Einzelunternehmen und Partnerschaften strukturiert sind. Pass-Throughs machen ungefähr 95% der US-Unternehmen aus. Das Gesetz sieht nun einen Abzug von 20% für diese Unternehmen vor., Die einzige Einschränkung ist für Besitzer von einigen Service-basierten Unternehmen, wie Anwaltskanzlei Eigentümer, die mehr als $315.000 machen (wenn der Eigentümer verheiratet ist und Einreichung gemeinsam) oder $157.500 (wenn sie unverheiratet sind) pro Jahr.

C Unternehmen bekamen auch einen großen Abzug: Das Gesetz senkte den Steuersatz von 35% auf 21%. Diese verlangsamte Rate zielt darauf ab, große Unternehmen zurück in die USA zu bringen, um Arbeiter zu beschäftigen und Wohlstand zu schaffen.

Bonusabschreibung im ersten Jahr

Der Bonusabzug im ersten Jahr wurde auf 100% geändert., Mit anderen Worten, Unternehmen, die berechtigte Geräte-und Immobilienkäufe getätigt haben, könnten den vollen Betrag des Kaufpreises abziehen, anstatt jedes Jahr einen Teil der Kosten abzuschreiben. Dies gab Unternehmen im Voraus mehr Geld, von dem der Gesetzgeber hofft, dass er wieder in das Geschäft investiert oder zur Einstellung von Arbeitskräften verwendet wird.

Josh Zimmerman, Gründer von Westwood Tax & Consulting, sagte, dies ermögliche es Unternehmen, die Kosten für Vermögenswerte auf einen Schlag abzuschreiben.,

„Ein Unternehmen kann in Fahrzeuge, Computer und Geräte investieren und die gesamten Kosten in seiner Steuererklärung geltend machen“, sagte Zimmelman.

Winegarden sagte, die Pause sei ein Anreiz für Unternehmen, mehr auszugeben. „Alles, was Sie der vollständigen Aufwandsentschädigung näher bringt, wird den Wert der Abschreibungen erhöhen, die Steuerlast senken und diese kapitalintensiven Unternehmen belohnen.“

Netto Operating loss changes

Netto Operating losses (NOLs) können nicht mehr für zwei Jahre zurückgeführt werden, sondern können auf unbestimmte Zeit angewendet werden., NOLs treten auf, wenn die Steuerabzüge eines Unternehmens sein zu versteuerndes Einkommen übersteigen. Es fungiert als eine Form der Steuererleichterung für Unternehmen, bei der Unternehmer einen Netto-Betriebsverlust auf zukünftige Steuerzahlungen anwenden können.

Die Änderung beseitigt die Fähigkeit der Unternehmen, Steuern zu restrukturieren, die in den vergangenen Jahren abgeschlossen wurden, verlängert jedoch die Lebensdauer von NOLs auf unbestimmte Zeit. Dies kann jedoch nur auf 80% des zu versteuernden Einkommens angewendet werden.

Winegarden sagte, dass der Gedanke hinter dieser Änderung darin besteht, Unternehmen dazu anzuregen, Risiken einzugehen und mehr Geld auszugeben., „Zu wissen, dass Sie auf unbestimmte Zeit weitermachen können … senkt die Kosten des Scheiterns“, sagte er.

Key Takeaway: Nach der Steuerreform 2018 gab es einige andere kleinere Änderungen, die Unternehmer beachten sollten. Konkret geht es nun um Abzüge bei passiven Unternehmen, Bonusabschreibungen im ersten Jahr und Veränderungen des operativen Nettoverlusts.

Wichtige Fristen für 2020

Aufgrund der COVID-19-Pandemie wurden im Jahr 2020 einige Steuerfristen verlängert. Es ist unklar, ob ähnliche Erweiterungen in 2021 bereitgestellt werden., Diese Erweiterungen beinhalteten Folgendes:

• S-corps sollten ihre Geschäftssteuern bis März 15 einreichen.
• Die ursprüngliche Frist für 2020-Steuererklärungen wurde vom 15.
• Die vierteljährlichen geschätzten Steuerfristen wurden von April 15 bis Juli 15 (Q1) und Juni 15 bis Juli 15 (Q2) verschoben, während die Fristen für Q3 und Q4 September blieben. 15 Jan. 15, 2021, beziehungsweise.

Key Takeaway: Viele der Fristen für Steuerzahlungen wurden im Jahr 2020 aufgrund der COVID-19-Pandemie verlängert.,

Small business Steuer-Tipps

Wenn Sie“ve gekauft, ein Geschäft in diesem Jahr oder neue small business tax Strukturen, gibt es ein paar Dinge zu halten in Geist. Während es möglich ist, Ihre Steuern auf eigene Faust zu tun, sollten Sie mit einem CPA arbeiten. Ein Steuerfachmann kann sicherstellen, dass Ihr Unternehmen alle verfügbaren Abzüge nutzt und, was noch wichtiger ist, dass Sie alles bezahlen, was Sie schulden. Hier sind fünf weitere Tipps:

• Denken Sie das ganze Jahr über an Steuern. Kleinunternehmer sollten Einkommensteuern nicht als jährliche Veranstaltung behandeln., Vielmehr sollte die Steuerplanung eine ganzjährige Aktivität sein. Das Warten bis zur letzten Minute macht die Steuervorbereitung komplizierter und schränkt Ihre Geldsparoptionen ein.

• Beachten Sie Gesetzesänderungen. Selbst mit Hilfe eines erfahrenen Fachmanns muss ein Kleinunternehmer mit neuen Veränderungen Schritt halten. Dies stellt sicher, dass Ihr Steuerfachmann die bestmögliche Arbeit leistet und Sie als Unternehmer auf dem Laufenden hält.

• Machen Sie keine Annahmen. Treffen Sie niemals Geschäftsentscheidungen unter der Annahme, dass bestimmte Steuererleichterungen bestehen oder dass bestimmte Richtlinien erlassen werden.,

• Wählen Sie den richtigen Zustand zu integrieren in. Sie brauchen nicht Ihr Unternehmen in dem Zustand zu integrieren, in dem Sie Ihr Unternehmen führen. Wenn Sie gerade erst anfangen, Hier sind einige der besten Staaten, in die Sie Ihr Unternehmen integrieren können.

• Sie wollen nicht wirklich eine steuer erstattung. Es ist möglich, eine Steuerrückerstattung als kleines Unternehmen zu erhalten, aber in den meisten Fällen ist es nicht zu Ihrem Vorteil. In der Regel bedeutet eine Rückerstattung, dass Sie die Höhe der von Ihnen gezahlten Steuern überschätzt haben, die möglicherweise wieder in Ihr Unternehmen investiert wurden.,

Key Takeaway: Steuerliche Überlegungen für Kleinunternehmer umfassen die Planung von Steuern das ganze Jahr über, halten Sie sich über Steueränderungen auf dem Laufenden und wählen Sie den richtigen Staat für die Integration.

Top Small business tax deductions

Dies ist keine umfassende Liste von Steuerabzügen für kleine Unternehmen (und Sie müssen sicherstellen, dass Ihr Unternehmen für diese Abzüge in Frage kommt). Während diese Liste bietet mögliche Abzüge, es ist am besten mit einem CPA zu arbeiten, wer kann sicherstellen, dass Sie alle Ihre relevanten Abzüge erhalten.

• Miete., Wenn Sie Ihre Büroräume oder Ihren Einzelhandelsstandort mieten, sind die Kosten Ihrer Miete vollständig abzugsfähig.

• Home-office. Wenn Sie einen dedizierten Arbeitsbereich in Ihrem Haus haben (dieser muss regelmäßig und ausschließlich geschäftlich genutzt werden), können Sie Ausgaben in Bezug auf diesen Teil Ihres Hauses abziehen. Die einfache Möglichkeit besteht darin, $5 pro Quadratmeter bis zu 300 Fuß zu nehmen, aber Sie können es als Prozentsatz der gesamten Quadratmeterzahl Ihres Hauses aufschlüsseln und Ihre Kosten im Zusammenhang mit dem Raum aufgliedern.

• Werbung., Die Förderung Ihres Unternehmens trägt nicht nur zum Wachstum Ihres Unternehmens bei, sondern kann auch Ihre Steuern senken, da diese Ausgaben ebenfalls vollständig absetzbar sind. Dazu gehören Dinge wie Visitenkarten, Flyer und digitales Marketing.

• Fahrzeug. Solange Sie dokumentieren und überprüfen können, dass das Fahrzeug für geschäftliche Zwecke verwendet wird, können Sie die Betriebskosten abziehen. Wie beim Home-Office-Abzug können Sie den einfachen Abzug verwenden, der ab 2020 57, 5 Cent pro Meile beträgt, oder bestimmte Kosten auflisten.

• Dienstprogramme., Die Grundlagen, um Ihr Unternehmen am Laufen zu halten, sind ebenfalls vollständig abzugsfähig. Sie können die Kosten für Versorgungsunternehmen wie Strom, Wasser, Wärme, Internet und Festnetz abziehen.

• Reisen. Geschäftsreisekosten sind vollständig abzugsfähig. Dazu gehören Flüge, Hotels und andere Transportkosten, die Ihnen während einer Geschäftsreise entstehen.

• Gehälter der Mitarbeiter. Die Bezahlung Ihrer Mitarbeiter zahlt sich aus. Ihre Gehälter-zusammen mit vielen Vorteilen, wie Ruhestand und Bildungsangebote – sind steuerlich absetzbar.,

Key Takeaway: Einige der Top-Abzüge kleine Unternehmen sollten sich bewusst sein, gehören Miete, Home-Office-Kosten, Gehälter der Mitarbeiter und Versorgungsunternehmen.

Small business tax resources

Hier sind einige zusätzliche Ressourcen für das Lernen über Steuern:

• Die SBA unterhält einen Leitfaden für die Navigation durch die Abgabenordnung und bleiben up-to-date über Ihre Steuerverantwortung als Unternehmer.

• Auf der IRS-Website finden Sie weitere Informationen darüber, wie sich das Affordable Care Act (ACA) auf die Steuern von Kleinunternehmern auswirkt, obwohl sich die Richtlinien ändern können.,

• Wenn Sie auswählen können, in welchem Staat Ihr Unternehmen tätig sein soll, sollten Sie die Steuersätze für kleine Unternehmen nach Bundesstaaten berücksichtigen. Weitere Informationen und Empfehlungen sind bei der Steuerstiftung erhältlich.

• Die SBA hat eine hilfreiche Anleitung zur Auswahl der richtigen Geschäftsstruktur, wenn Sie gerade erst Ihr Unternehmen in diesem Jahr beginnen.

• Die IRS-Website enthält zusätzliche Details zur Steuergutschrift für das Gesundheitswesen für kleine Unternehmen, die kleinen Unternehmen, die ihren Mitarbeitern eine Gesundheitsversorgung anbieten, eine Steuergutschrift gewährt., Sie können lernen, ob Sie berechtigt sind und wie Sie Ihren Kredit berechnen und beanspruchen.

• Die IRS unterhält ein Informationszentrum für Selbständige und kleine Unternehmen Steuern.

• Siehe unsere Empfehlungen für die beste Steuer-Software und die beste Buchhaltungssoftware für Kleinunternehmer.