kisvállalkozói adók: mit várhatunk 2021-ben

a COVID-19 világjárvány új adókedvezményekhez és a kisvállalkozások támogatására tervezett programokhoz vezetett.
2018-ban a nagy adójogszabályok számos változást eredményeztek a kisvállalkozások számára, beleértve az átmenő jogalanyokra vonatkozó új szabályokat és a bónusz értékcsökkenését.
meg kell dolgozni egy hitelesített könyvelő (CPA), hogy megbizonyosodjon arról, hogy megfelel a jelenlegi előírásoknak, és fizet a megfelelő összeget.
ez a cikk a kisvállalkozások tulajdonosai számára szól, akik szeretnék tudni, hogy mit várhatnak 2021-ben adókötelezettségeikért.,

bár a kisvállalkozói adótörvényben idén nem történt jelentős változás, számos adójóváírást, hitelprogramot és jogi aktust hoztak létre, hogy segítsék a vállalkozásokat a COVID-19 hatásainak időjárásában.

az adótörvény utolsó jelentős módosítása 2018-ban történt, az adócsökkentésről és a munkahelyekről szóló törvény tartalmazta az alacsonyabb társasági adókulcsot, az átmenő vállalkozások új szabályait, valamint egyes iparágak adókedvezményét.,

“az adóváltozások annyira jelentősek voltak, hogy el tudom képzelni, hogy még mindig sok kérdés merül fel a történtek emésztése szempontjából” – mondta Wayne Winegarden, a csendes-óceáni Kutatóintézet üzleti és gazdasági vezető munkatársa, az EconoSTATS ügyvezető szerkesztője.

mint egy kisvállalkozás tulajdonosa, fontos, hogy naprakész a jelenlegi adótörvények, így fizetni a megfelelő összeget minden évben.

A kisvállalkozói adók típusai

A kisvállalkozói adók az üzleti struktúra alapján változnak, de itt van az öt elsődleges kisvállalkozói adó:

jövedelemadó., A partnerségek kivételével minden vállalkozás éves jövedelemadó-bevallást nyújt be. Partnerségek, azonban, fájl információ visszatér.

önfoglalkoztatási adó. Ez az adó az önfoglalkoztatásból származó nettó jövedelmére vonatkozik, és a társadalombiztosítási és Medicare-kötelezettségeire vonatkozik.

foglalkoztatási adók. Ha vannak alkalmazottai, akkor a társadalombiztosítási és a Medicare adókkal, a szövetségi jövedelemadóval és a szövetségi munkanélküliségi adóval kapcsolatos adókkal (és űrlapokkal) rendelkeznek. A bérszámfejtési adók ebbe a kategóriába tartoznak.

jövedéki adó., Számos típusú adó tartozik a jövedéki adó kategóriájába. Ez érinti Önt, ha bizonyos típusú termékeket gyárt vagy értékesít; működtet egy bizonyos üzleti típust; speciális berendezéseket, létesítményeket vagy termékeket használ; vagy fizetnek a minősített szolgáltatástípusokért. Ha ez úgy hangzik, homályos, ez azért van, mert átvágja számos kategóriában. A jövedéki adót tartalmazó termékek klasszikus példái az üzemanyag, a dohány és az alkohol. A jövedéki adóról többet is megtudhat az APEH.

becsült adók., Számos vállalkozásnak (egyéni vállalkozóknak, partnerségeknek és társasági részvényeseknek) negyedéves becsült adófizetést kell fizetnie. Ez a követelmény akkor érvényes, ha nincs adó visszatartott minden fizetést, vagy nincs elegendő összeg visszatartott minden fizetést.

kulcs elvihető: a kisvállalkozásoknak többféle adót kell figyelembe venniük, beleértve a jövedelemadót, az önfoglalkoztatási adót, a foglalkoztatási adókat és a jövedéki adót.

2021-ben emlékezni kell

a koronavírus-járvány 2021-ben megváltoztatta az üzleti adókat., A vállalkozások számos új adókedvezményt, szünetet és szabályt láttak, amikor az amerikai kormány megpróbálta leküzdeni a COVID-19 gazdaságra gyakorolt hatását. Íme néhány új program és változás:

Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act. A CARES Act bevezette a Paycheck Protection programot (PPP) sürgősségi kölcsönként, amely milliárd dollárt osztott ki a kisvállalkozások számára. A PPP egy megbocsátható hitel, mindaddig, amíg az alapokat a bérszámfejtés, a bérleti/jelzálog-és a közüzemi kifizetések finanszírozására használják fel., Bármely pénz, amelyet egy vállalkozás a PPP-n keresztül kapott és megbocsátott, 2020-ra nem minősül adóköteles jövedelemnek, bár a nem megbocsátott összeg adóköteles üzleti jövedelem. Némi bizonytalanság azonban továbbra is fennáll azzal kapcsolatban, hogy a kölcsönnel fizetett üzleti költségek levonhatók-e.

gazdasági kár katasztrófa hitel (EIDL). A koronavírus-járvány által okozott kötelező leállások vagy gazdasági lassulások által érintett vállalkozások segítése érdekében az amerikai kisvállalkozói adminisztráció (sba) kibővítette az EIDL programot., Az eidl-től finanszírozást kapó vállalkozásnak továbbra is jövedelemadót kell fizetnie e kölcsön után.

munkavállalói adójóváírás (ERTC). A COVID-19 által érintett vállalkozások felhasználhatják az ERTC-t az alkalmazottak megtartására. A jogosultsághoz egy vállalkozást teljes mértékben vagy részben be kell zárni a kormány által megbízott leállítás miatt, vagy az adott negyedévre vonatkozó bruttó bevételek több mint 50% – os csökkenését kell tapasztalni az 2019 azonos negyedévéhez képest., Az ERTC-re jogosult munkáltatók jogosultak a minősített bérek 50% – ának megfelelő adójóváírásra, munkavállalónként 10 000 dollárig 2020. március 13. és január között. 1, 2021.

családok első koronavírus válasz törvény (FFCRA). Az FFCRA megkövetelte egyes vállalkozásoktól, hogy beteg / családi szabadságot biztosítsanak a COVID-19 által érintett alkalmazottaknak. Azok a vállalkozások, amelyek ezeket a kifizetéseket teljesítették, adójóváírásra jogosultak a betegszabadság, a családi szabadság, a minősített egészségügyi terv költségeinek 100% – áért,valamint az FFCRA keretében felmerült betegszabadság költségeinek a munkáltatói részéért.,

az üzleti kamatkiadások levonása növekszik. Végül a CARES törvény értelmében egyes üzleti vállalkozások esetében a megengedett üzleti kamatkiadások levonását a korrigált adóköteles jövedelem 30% – ról 50% – ra növelték.

Key takeaway: a CARES Act, az EIDL, az ERTC és az FFCRA kulcsszerepet játszott abban, hogy segítse a vállalkozásokat a koronavírus vihar 2020-as időjárásában. Fontos tudni, hogy ezek a változások hogyan befolyásolhatják az adókat 2021-ben.

volt még néhány kisebb változás, amely a 2018-as adóreform törvényből származott., Ahogy dolgozik a könyvelő vagy adószakértő, fontos, hogy megértsük az összes szabályozás, hogy hajtották végre. A figyelemre méltó változások közé tartozik az átutalás levonása, az első éves bónusz értékcsökkenése és a nettó működési veszteség változása.

nemzetközi üzlet. Anthony Parent, alapító partnere Parent & Parent LLP, mondta sok kisvállalkozások lehet egy durva ébredés, ha jelentős műveleteket külföldön. “Sok kis-és középvállalkozás rendelkezik valamilyen nemzetközi összetevővel., Megpróbálunk előre haladni, és figyelmeztetni az embereket.”A nemzetközi adózás és szabályozás nagyon bonyolult, ezért fontos, hogy a munka közvetlenül a szakmai, hogy megbizonyosodjon arról, hogy megadóztatják a helyes arány.
sókupak. 2020-tól a filers csak 10 000 dollárt vonhat le az állami és helyi ingatlanokból és jövedelemadókból. Sok olyan vállalkozótulajdonos, aki magas adókulcsú gazdálkodó egységben működik, kihasználhatja a só levonását. Winegarden azt mondta, hogy minden üzleti tulajdonosnak tisztában kell lennie ezzel a sapkával., “Tényleg azt hiszem, a magas adó Államok, a só sapka lesz értelmes, több a kisvállalkozások számára, csak azért, mert lesz bejelentés révén a személyes adók.”

levonás az áthaladókra és vállalatokra

az előző években jelentős levonás történt mind az áthaladó, mind a vállalati szervezetek esetében. Az átmenő vállalkozások kisvállalkozások, amelyek S-corps, korlátolt felelősségű társaságok, egyéni vállalkozók és partnerségek. Az átmenetek az amerikai vállalkozások mintegy 95% – át teszik ki. A törvény most 20% – os levonást biztosít ezeknek a vállalkozásoknak., Az egyetlen korlátozás a tulajdonosok néhány szolgáltatás – alapú vállalkozások, mint a jogi és számviteli cég tulajdonosai, akik több mint $315,000 (ha a tulajdonos házas és bejelentés közösen) vagy $ 157,500 (ha nem házas) évente.

C > a vállalatok is nagy levonást kaptak: a törvény 35% – ról 21% – ra csökkentette az adókulcsot. Ennek az aránynak az a célja, hogy a nagyvállalatokat visszahozza az USA-ba, hogy munkavállalókat foglalkoztasson és gazdagságot hozzon létre.

első éves bónusz értékcsökkenés

az első éves bónusz értékcsökkenési levonása 100% – ra változott., Más szóval, azok a vállalkozások, amelyek elfogadható felszereléseket és ingatlanvásárlásokat hajtottak végre, levonhatják a vételár teljes összegét, ahelyett, hogy minden évben leírnák a költség egy részét. Ez több pénzt biztosított a vállalkozásoknak előre, amelyet a törvényhozók remélnek, hogy vissza fognak fektetni az üzletbe, vagy munkavállalók felvételére használják.

Josh Zimmelman, a Westwood Tax alapítója & Consulting, azt mondta, hogy ez lehetővé teszi a vállalkozások számára, hogy egy lövéssel leírják az eszközök költségeit.,

“egy vállalat befektethet járművekbe, számítógépekbe és berendezésekbe, és a teljes költséget igényelheti … adóbevallásukra” – mondta Zimmelman.

Winegarden szerint a szünet ösztönzi a vállalkozásokat, hogy többet költenek. “Bármi, ami közelebb kerül a teljes kiadáshoz, növeli az értékcsökkenés értékét, csökkenti az adóterheket, és jutalmazza ezeket a tőkeigényes cégeket.”

nettó működési veszteség változások

nettó működési veszteségek (NOLs) már nem lehet folytatni vissza két évig; ehelyett lehet alkalmazni határozatlan ideig megy előre., NOLs fordul elő, ha a vállalkozás adólevonás meghaladja az adóköteles jövedelem. Ez egyfajta adókedvezményként működik a vállalkozások számára, ahol az üzleti tulajdonosok nettó működési veszteséget alkalmazhatnak a jövőbeni adófizetésekre.

a változás kiküszöböli a vállalkozások azon képességét, hogy átalakítsák az elmúlt években befejezett adókat, de határozatlan időre meghosszabbítja a NOLs élettartamát. Ez azonban csak az adóköteles jövedelem 80% – ára alkalmazható.

Winegarden szerint a változás mögött az a gondolkodás áll, hogy a vállalkozásokat arra ösztönözzük, hogy vállaljanak kockázatot és költsenek több pénzt., “Ha tudjuk, hogy tovább tudunk vinni, és a végtelenségig, az csökkenti a kudarc költségeit” – mondta.

kulcs elvihető: a 2018-as adóreformot követően volt néhány más kisebb változás, amelyet a vállalkozásoknak tisztában kell lenniük. Pontosabban, most már levonások vannak az átmenő szervezetek és vállalatok számára, az első éves bónusz értékcsökkenése és a nettó működési veszteség változása.

fontos 2020-as határidők

a COVID-19 világjárvány miatt néhány adózási határidőt meghosszabbítottak 2020-ban. Nem világos, hogy hasonló kiterjesztéseket biztosítanak-e 2021-ben., Ezek a kiterjesztések a következőket tartalmazták:

az S-corps várhatóan március 15-ig benyújtja üzleti adóit.
a 2020-as adóbevallások eredeti határidejét 2020.április 15-től 2020. július 15-ig tolták.
a negyedéves becsült adózási határidőket április 15-től július 15-ig (Q1), június 15-től július 15-ig (Q2) tolták, míg a Q3 és Q4 határidők szeptemberre maradtak. 15 és Jan. 15, 2021, ill.

kulcs Elvitel: az adófizetési határidők nagy részét 2020-ban meghosszabbították a COVID-19 világjárvány miatt.,

kisvállalati adó tippek

ha ebben az évben vásárolt egy vállalkozást, vagy új a kisvállalati adószerkezeteknél, van néhány dolog, amit szem előtt kell tartani. Bár lehetséges, hogy nem az adók a saját, úgy dolgozik egy CPA. Egy adószakértő biztosítani tudja, hogy a vállalkozás kihasználja az összes levonások elérhető, és ami még fontosabb, hogy te fizet mindent tartozol. Íme öt másik tipp:

Gondolj adók egész évben. A kisvállalkozások tulajdonosai nem kezelhetik a jövedelemadókat éves eseményként., Inkább az adótervezésnek egész évben tevékenységnek kell lennie. Az utolsó pillanatig való várakozás bonyolultabbá teszi az adóelőkészítést, és korlátozza a pénzmegtakarítási lehetőségeket.

legyen tisztában a törvény változásaival. Még egy képzett szakember segítségével is egy kisvállalkozás tulajdonosának lépést kell tartania az új változásokkal. Ez biztosítja, hogy az adószakértő a lehető legjobb munkát végzi, és folyamatosan tájékoztatja Önt, mint üzleti tulajdonost.

ne tegyen feltételezéseket. Soha ne hozzon üzleti döntéseket, feltételezve, hogy bizonyos adókedvezmények elmúlnak, vagy hogy bizonyos politikákat elfogadnak.,

válassza ki a beépítendő megfelelő állapotot. Nem kell bele az üzleti ugyanabban az állapotban, amelyben fut az üzleti. Ha csak most kezdik el, itt van néhány a legjobb Államok, hogy fontolja magában foglalja az üzleti.

nem igazán akar adó-visszatérítést. Lehetőség van, hogy egy adó-visszatérítés, mint egy kisvállalkozás, de a legtöbb esetben, ez nem az Ön javára. A visszatérítés általában azt jelenti, hogy túlbecsülte a fizetett adók összegét, amelyet vissza lehetett volna fektetni vállalkozásába.,

Key Elvihető: a kisvállalkozás-tulajdonosok adózási szempontjai közé tartozik az adók egész évben történő megtervezése, az adóváltozások lépést tartása és a megfelelő állam kiválasztása.

Top kisvállalkozói adólevonások

Ez nem egy átfogó listát az adólevonások elérhető a kisvállalkozások (és meg kell győződnie arról, hogy a vállalkozás jogosult ezekre a levonások). Bár ez a lista biztosítja a lehetséges levonások, ez a legjobb, hogy működjön együtt a CPA, aki biztosítja, hogy az összes vonatkozó levonások.

kiadó., Ha irodaterületet vagy kiskereskedelmi helyet bérel, a bérleti díj teljes mértékben levonható.

otthoni iroda. Ha van egy dedikált munkaterület otthonában (ezt rendszeresen és kizárólag üzleti célokra kell használni), akkor jogosult levonni az otthonának ezen részével kapcsolatos költségeket. Az egyszerű lehetőség az, hogy $5 négyzetméterenként akár 300 láb, de lehet lebontani százalékában a teljes alapterületét otthonában, és tételesen a kapcsolódó költségek a tér.

hirdetés., Előmozdítása az üzleti nem csak segít növekedni az üzleti, de ez is csökkentheti az adókat, mivel ezek a költségek teljesen levonható is. Ide tartoznak például a névjegykártyák, szórólapok és a digitális marketing.

jármű. Mindaddig, amíg dokumentálhatja és ellenőrizheti, hogy a járművet üzleti célokra használják-e, levonhatja a működési költségeket. Mint az otthoni iroda levonása esetén, dönthet úgy, hogy az egyszerű levonást használja, amely 2020-tól mérföldenként 57, 5 cent, vagy tételezheti a konkrét költségeket.

segédprogramok., A vállalkozás működésének alapjai is teljesen levonhatók. Levonhatja az olyan közművek költségeit, mint a villamos energia, a víz, a hő, az internet és a vezetékes hálózat.

utazás. Az üzleti utazási költségek teljes mértékben levonhatók. Ide tartoznak a járatok, szállodák és egyéb szállítási költségek, amelyek üzleti út során merülnek fel.

munkavállalói fizetések. Az alkalmazottak kifizetése kifizetődik. Fizetésük – sok juttatással együtt, mint például a nyugdíj és az oktatási felajánlások-adóköteles.,

kulcs elvihető: néhány felső levonások kisvállalkozások tisztában kell lenniük a bérleti díj, home office költségek, munkavállalói fizetések és közművek.

kisvállalkozói adó források

Itt van néhány további források tanulási adókról:

A SBA fenntartja, egy útmutató navigálás a adótörvény maradt up-to-date az adózási feladatokat, mint egy üzlet tulajdonosa.

az IRS honlapján több információ található arról, hogy a megfizethető gondozási törvény (ACA) hogyan befolyásolja a kisvállalkozások tulajdonosainak adóit, bár a politikák változhatnak.,

ha kiválaszthatja, hogy melyik államban fog működni vállalkozása, akkor érdemes megfontolni a kisvállalkozói adókulcsokat államonként. További információk és ajánlások az Adóalapnál érhetők el.

az SBA hasznos útmutatóval rendelkezik a megfelelő üzleti struktúra kiválasztásában, ha csak ebben az évben kezdi meg vállalkozását.

az IRS honlapján további részletek találhatók a kisvállalkozások egészségügyi Adójóváírásáról, amely adójóváírást nyújt a kisvállalkozásoknak, amelyek egészségügyi fedezetet nyújtanak alkalmazottaiknak., Megtudhatja, hogy jogosult-e, valamint hogyan számolhatja ki és igényelheti hitelét.

az IRS információs központot tart fenn az önálló vállalkozókra és a kisvállalkozói adókra vonatkozóan.

tekintse meg ajánlásainkat a legjobb adószoftver és a legjobb számviteli szoftver kisvállalkozások tulajdonosai számára.