Un fondo fiduciario è un tipo speciale di persona giuridica che detiene proprietà a beneficio di un’altra persona, gruppo o organizzazione. Ci sono molti diversi tipi di fondi fiduciari e molte disposizioni che definiscono come funzionano.
Scopri di più sui fondi fiduciari e sui loro benefici.
Che cos’è un fondo fiduciario?
Un fondo fiduciario è spesso usato come strumento di pianificazione immobiliare. E ” usato per ridurre al minimo le tasse ed evitare di successione, che è il processo legale utilizzato per distribuire i beni di una persona deceduta.,
in generale, ci sono tre parti coinvolte in tutti i fondi fiduciari:
- concedente: Questa persona istituisce il trust fund, dona la proprietà (come in contanti, azioni, obbligazioni, immobili, opere d’arte, di una azienda privata, o qualsiasi altra cosa di valore) per il fondo, e decide i termini di gestione.
- Il beneficiario: Questa è la persona per la quale è stato istituito il fondo fiduciario., E ” inteso che le attività nel trust, anche se non appartenenti al beneficiario, saranno gestiti in un modo che li andrà a beneficio, secondo le istruzioni specifiche e le regole stabilite dal concedente quando il fondo fiduciario è stato creato.
- Il trustee: Il trustee, che può essere un singolo individuo, un’istituzione o più consulenti fidati, è responsabile di assicurarsi che il fondo fiduciario mantenga le sue funzioni come stabilito nei documenti fiduciari e secondo la legge applicabile. Il fiduciario è spesso pagato una piccola tassa di gestione., Alcuni trust danno la responsabilità per la gestione dei beni fiduciari al trustee, mentre altri richiedono al trustee di selezionare consulenti di investimento qualificati per gestire il denaro.
Come funziona un fondo fiduciario
Un fondo fiduciario stabilisce regole su come le attività possono essere trasferite ai beneficiari. Diciamo che qualcuno vuole lasciare i soldi ai loro nipoti, ma sono preoccupati per i loro nipoti utilizzando tutti i soldi mentre sono giovani. I nonni potrebbero mettere alcuni beni in un trust che stabilisce che i fondi possono essere accessibili una volta che i nipoti raggiungono l’età di 30., Oppure potrebbero specificare che i fondi possono essere utilizzati solo per l’istruzione.
Oltre ai desideri del concedente, i fondi fiduciari seguono le leggi statali. Alcuni stati possono offrire più vantaggi di altri a seconda di ciò che il concedente sta tentando di realizzare. E ” essenziale per lavorare con un avvocato qualificato quando si redige i documenti del fondo fiduciario.
Una delle disposizioni più popolari inserite nei fondi fiduciari è la clausola spendthrift. Questa clausola impedisce al beneficiario di immergersi nel patrimonio del trust per soddisfare i loro debiti.,
Alcuni stati consentono i cosiddetti trust perpetui, che possono durare per sempre. Altri stati non consentono questi trust a meno che non siano trust caritatevoli (trust che beneficiano di un ” organizzazione caritatevole).
Tipi di fondi fiduciari
Mentre ci sono molti tipi specifici di fondi fiduciari, si dividono in due categorie principali:
- Revocabile: Questo tipo di fiducia è anche conosciuto come un trust vivente. Questi trust sono flessibili e possono essere sciolti. In genere si convertono in una fiducia irrevocabile alla morte del concedente.,
- Irrevocabile: questo trust trasferisce beni dal patrimonio del concedente e non può essere modificato una volta stabilito. Questo tipo di fiducia ha più protezioni dai creditori e più benefici fiscali di un trust revocabile.
I vantaggi di un fondo fiduciario
Ci sono diversi motivi per cui i fondi fiduciari sono così popolari:
- Intenzioni: Se non ti fidi dei tuoi familiari per seguire i tuoi desideri dopo la tua morte, un fondo fiduciario con un trustee indipendente di terze parti può spesso alleviare le tue paure., Ad esempio, se vuoi assicurarti che i tuoi figli da un primo matrimonio ereditino una cabina sul lago che deve essere condivisa tra loro, potresti usare un fondo fiduciario per farlo.
- Benefici fiscali: Fondi fiduciari possono essere utilizzati per ridurre al minimo le tasse immobiliari in modo da poter ottenere più denaro per più generazioni più in basso l’albero genealogico.
- Protezione: i fondi fiduciari possono proteggere i beni cari dai tuoi beneficiari, come un’azienda di famiglia. Immagina di possedere una fabbrica di gelati e di provare un’enorme lealtà verso i tuoi dipendenti., Vuoi che il business continui ad avere successo e gestito dalle persone che ci lavorano, ma vuoi che una percentuale dei profitti vada a tuo figlio, che ha un problema di dipendenza. Utilizzando un fondo fiduciario e lasciando che il trustee sia responsabile della supervisione della gestione, è possibile raggiungere questo obiettivo. Tuo figlio avrebbe comunque dei benefici finanziari, ma non avrebbe voce in capitolo nel gestirlo.
- Trasferimenti in corso: Ci sono alcuni modi interessanti per trasferire grandi somme di denaro utilizzando un fondo fiduciario, tra cui stabilire una piccola fiducia che acquista una polizza di assicurazione sulla vita sul concedente., Quando il concedente muore, i proventi dell’assicurazione vengono distribuiti al trust. Quel denaro viene quindi utilizzato per acquisire investimenti che generano dividendi, interessi o affitti per il beneficiario.
Key Takeaways
- Un fondo fiduciario è un tipo speciale di entità legale che detiene proprietà a beneficio di un’altra persona, gruppo o organizzazione.
- Ci sono tre parti coinvolte in un fondo fiduciario: il concedente, il fiduciario e il beneficiario.
- Un fondo fiduciario stabilisce regole su come trasferire i beni ai beneficiari.,
- I fondi fiduciari possono essere revocabili o irrevocabili. I trust irrevocabili hanno più benefici.
- Fondi fiduciari garantire la vostra famiglia si attiene ai vostri desideri e offre benefici fiscali.
Il saldo non fornisce servizi fiscali, di investimento o finanziari e consulenza. Le informazioni vengono presentate senza considerare gli obiettivi di investimento, la tolleranza al rischio o le circostanze finanziarie di qualsiasi investitore specifico e potrebbero non essere adatte a tutti gli investitori. I risultati passati non sono indicativi di risultati futuri., Investire comporta rischio compresa la possibile perdita del primario.