Molte persone hanno sentito parlare di fondi fiduciari, ma non capiscono il processo di stabilire uno, o pensare che è insopportabilmente complesso. Questa panoramica vi darà un”idea del vasto processo di come un fondo fiduciario è istituito e il tipo di informazioni di cui avrete bisogno.
Raccogliere i dettagli chiave
Considerare il motivo per cui si desidera creare un nuovo accordo legale per limitare un gruppo specifico di proprietà o beni. Ti andrà a beneficio di essere molto chiaro e specifico in anticipo su ciò che stai tentando di ottenere.,
Prima di impostare un trust, rispondere personalmente alle seguenti domande:
- Chi sarà il concedente (la persona che trasferisce beni al trust)?
- Quali attività verranno inserite nel fondo fiduciario? Includerà contanti, azioni, obbligazioni, fondi comuni di investimento, immobili o altre proprietà?
- Chi sono i beneficiari (persone che ricevono il beneficio del trust)?
- Chi sarà il trustee, o la persona che supervisionerà il trust e gestire le attività del trust?,
- Come verranno gestiti, investiti o trattati gli asset, inclusi i tipi, il livello e la tempistica delle distribuzioni?
- Quanto durerà il trust prima di terminare e in quali condizioni cesserà di funzionare?
- La fiducia è revocabile—può essere modificata—o irrevocabile—non può essere modificata?
Trova un avvocato stimabile
Il passo successivo nella creazione di un trust sta andando a un avvocato esperto e stimabile pianificazione immobiliare nello stato in cui si desidera che il fondo fiduciario domiciliato., Questo consulente legale è una decisione importante perché le leggi statali utilizzate per creare il trust avranno una profonda influenza sul modo in cui i tribunali lo sorvegliano.
Sebbene la legge sulla fiducia differisca da stato a stato, si è standardizzata in una certa misura nel corso degli anni. Tuttavia, assicurarsi che si sta scegliendo in modo intelligente fin dall ” inizio parlando sopra con i vostri consulenti qualificati.
Chiedi al tuo avvocato di creare una dichiarazione di fiducia o lo strumento di fiducia completo., Lo strumento fiduciario è il documento legale che istituisce il fondo fiduciario familiare e che codifica tutte le cose discusse nel passaggio precedente.
Può essere breve e semplice o lungo e complesso a seconda delle dimensioni del trust, del numero di beneficiari e dello scopo che sta tentando di soddisfare.
Quando tutto è scritto a proprio piacimento, firmare i documenti per creare la fiducia. Alcuni dei moduli includeranno la dichiarazione di fiducia e documenti per mettere in atto lo strumento di fiducia. Quindi, si dovrebbe passare alla fase successiva.,
Registrare il Trust con l’IRS
Di solito, l’entità del fondo fiduciario dovrà richiedere un numero di identificazione del contribuente (TIN). Proprio come un’azienda ha bisogno di un numero di identificazione del datore di lavoro (EIN), un trust ha bisogno di un EIN. È necessario se c’è un reddito che richiederà la fiducia di presentare le proprie dichiarazioni dei redditi—stand-alone—. È inoltre necessario aprire conti finanziari presso banche, società di intermediazione, nonché altre istituzioni e una serie di altre azioni necessarie per condurre attività quotidiane.,
Per ricevere l’EIN del tuo trust, puoi completare il processo online sul sito Web dell’IRS, oppure puoi scaricare il modulo IRS SS-4, compilarlo e inviarlo per posta.
Trasferimento in attività
Il passo successivo nella creazione del fondo fiduciario consiste nel rititolare la proprietà che si desidera trasferire in esso. Questo rititling potrebbe essere fatto come ” come Trustee per on .”
Ad esempio, immagina di avere 10.000 azioni di Exxon Mobil del valore di 8 830.000 che volevi mettere in fiducia per i tuoi figli., Si dovrebbe impostare il family trust e chiamarlo ” Il John Smith Energy Trust.”Quindi decidi di nominare tua sorella, Ada Smith, come fiduciaria.
Per trasferire il tuo stock Exxon nel trust, otterrai i certificati azionari dal vault (o vai online poiché i certificati azionari fisici sono rari in questi giorni). Li registreresti nuovamente con l’agente di trasferimento, cambiando il titolo di proprietà elencato nei record di registrazione aziendale di Exxon Mobil dal tuo nome a: “Ada Smith come Trustee per il John Smith Energy Trust, July 30th, 2019” o qualcosa di paragonabile.,
Se avete intenzione di trasferire immobili al trust, si”d visitare il county recorder of deeds e firmare il trust allo stesso modo: “Ada Smith come Trustee per il John Smith Energy Trust, luglio 30th, 2019.”
Se il trust sta per essere finanziato con denaro contante, è necessario aprire il conto bancario o di intermediazione a cui si prevede di effettuare il deposito. Ad esempio, diciamo che sei andato a Charles Schwab, un popolare broker di sconti., Una volta fatto ciò, il conto fiduciario si comporta—a tutti gli effetti—come se fosse un conto di intermediazione nel senso che è possibile acquistare e vendere beni in base a qualsiasi regola siano state stabilite.
Trust Administration and Accounting Records
Infine, l’ultimo passo nella creazione della tua fiducia è amministrarla seguendo le linee guida legali del trust mantenendo registrazioni dettagliate, incluse le registrazioni contabili, quindi se c’è mai una causa o discrepanza, il lavoro di ufficio è in ordine., Ad un certo punto della tua vita, o al momento della tua morte, avrete bisogno di consegnare queste responsabilità a qualcun altro.