Tasse sulle piccole imprese: cosa aspettarsi nel 2021

La pandemia di COVID-19 ha portato a nuovi incentivi fiscali e programmi progettati per aiutare le piccole imprese.
Nel 2018, l’importante legislazione fiscale ha portato a molti cambiamenti per le piccole imprese, tra cui nuove regole per le entità pass-through e l’ammortamento dei bonus.
Dovresti lavorare con un certified Public accountant (CPA) per assicurarti di rispettare le normative vigenti e pagare la giusta quantità.
Questo articolo è per i proprietari di piccole imprese che vogliono sapere cosa aspettarsi per i loro obblighi fiscali nel 2021.,

Anche se non ci sono stati molti importanti cambiamenti al codice fiscale delle piccole imprese di quest’anno, diversi crediti d”imposta, programmi di prestito e atti sono stati creati per aiutare le imprese meteo gli effetti del COVID-19.

Le ultime importanti modifiche al codice fiscale sono arrivate nel 2018, con i tagli fiscali e il Jobs Act, che includeva un’aliquota fiscale più bassa per le società, nuove regole per le imprese pass-through e una riduzione delle tasse per alcune industrie.,

“I cambiamenti fiscali sono stati così significativi, immagino che ci siano ancora molti problemi in termini di digestione di ciò che è accaduto”, ha detto Wayne Winegarden, senior fellow in business and economics presso il Pacific Research Institute e managing editor di EconoSTATS.

Come un piccolo imprenditore, è importante rimanere up-to-date sulle leggi fiscali attuali in modo da pagare la giusta quantità ogni anno.

Tipi di tasse per le piccole imprese

Le tasse per le piccole imprese variano in base alla struttura del business, ma qui ci sono le cinque imposte primarie per le piccole imprese:

Imposta sul reddito., Ad eccezione delle partnership, tutte le aziende presentano dichiarazioni dei redditi annuali. Partnership, tuttavia, le informazioni di file restituisce.

Imposta sul lavoro autonomo. Questa tassa è sui tuoi guadagni netti da lavoro autonomo e va verso i tuoi obblighi di sicurezza sociale e Medicare.

Imposte sul lavoro. Se si dispone di dipendenti, si dispone di tasse (e forme) relative alla loro sicurezza sociale e Medicare tasse, ritenute fiscali federali sul reddito e tassa di disoccupazione federale. Le imposte sui salari rientrano in questa categoria.

Accise., Esistono diversi tipi di tasse che rientrano nella categoria delle accise. Questo ti riguarda se realizzi o vendi determinati tipi di prodotti; gestisci un determinato tipo di attività; usi attrezzature, strutture o prodotti specifici; o sei pagato per tipi di servizi qualificati. Se questo suona vago, è perché taglia attraverso molte categorie. Gli esempi classici di prodotti che comportano un’accisa sono carburante, tabacco e alcol. Puoi saperne di più sulle accise dall’IRS.

Imposte stimate., Molte imprese (imprese individuali, società di persone e azionisti S corporation) devono pagare trimestralmente pagamenti fiscali stimati. Questo requisito si applica se non si dispone di tasse trattenute da ogni busta paga o non si dispone di un importo sufficiente trattenuto da ogni busta paga.

Asporto chiave: Ci sono diversi tipi di tasse piccole imprese possono avere bisogno di tenere conto, tra cui l’imposta sul reddito, imposta lavoro autonomo, imposte sul lavoro e accise.

Cose da ricordare nel 2021

La pandemia di coronavirus ha comportato modifiche alle tasse aziendali nel 2021., Le imprese hanno visto molti nuovi incentivi fiscali, interruzioni e regole come il governo degli Stati Uniti ha cercato di combattere il pedaggio di COVID-19 sull’economia. Ecco alcuni dei nuovi programmi e cambiamenti:

Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act. Il CARES Act ha introdotto il Paycheck Protection Program (PPP) come un prestito di emergenza che ha assegnato miliardi di dollari alle piccole imprese. Il PPP è un prestito perdonabile, fintanto che i fondi sono utilizzati per finanziare paghe, affitto/mutuo e pagamenti di utilità., Qualsiasi denaro un’azienda ha ricevuto ed è stato perdonato attraverso il PPP non è considerato reddito imponibile per 2020, anche se qualsiasi importo che non è perdonato è reddito d’impresa imponibile. Tuttavia, rimane qualche incertezza sul fatto che le spese aziendali pagate con il prestito saranno deducibili.

Prestito disastro lesioni economiche (EIDL). Per aiutare le aziende colpite da arresti obbligatori o rallentamenti economici causati dalla pandemia di coronavirus, la Small Business Administration (SBA) degli Stati Uniti ha ampliato il programma EIDL., Un business che riceve finanziamenti da un EIDL è ancora tenuto a pagare le imposte sul reddito su questo prestito.

Credito d’imposta per la ritenzione dei dipendenti (Employeec). Le aziende colpite da COVID-19 possono utilizzare l’ERc per mantenere i membri del personale. Per qualificarsi, un’azienda deve essere stata chiusa completamente o parzialmente a causa di un arresto imposto dal governo o subire un calo delle entrate lorde di oltre il 50% per un dato trimestre rispetto allo stesso trimestre del 2019., I datori di lavoro che si qualificano per l’ERc possono beneficiare di un credito d’imposta pari al 50% dei salari di qualificazione, fino a $10.000 per dipendente tra il 13 marzo 2020 e il gennaio. 1, 2021.

Famiglie Primo Coronavirus Response Act (FFCRA). La FFCRA ha richiesto a determinate aziende di fornire congedi per malattia/famiglia ai dipendenti colpiti da COVID-19. Le imprese che hanno effettuato questi pagamenti sono ammissibili per i crediti d”imposta per il 100% del costo della retribuzione congedo per malattia, congedo familiare, le spese di piano sanitario qualificato e la quota del datore di lavoro delle tasse FICA per le spese di congedo per malattia hanno sostenuto sotto la FFCRA.,

Aumenta la deduzione degli interessi passivi aziendali. Infine, ai sensi della legge CARES, la deduzione ammissibile degli interessi passivi aziendali è stata aumentata per alcune entità aziendali dal 30% al 50% del reddito imponibile rettificato.

Key takeaway: The CARES Act, EIDL, ERc e FFCRA hanno svolto un ruolo chiave nell’aiutare le aziende a superare la tempesta del coronavirus nel 2020. È importante sapere come questi cambiamenti possono influenzare le tasse nel 2021.

Ci sono stati anche alcuni altri cambiamenti minori che derivavano dalla legge di riforma fiscale 2018., Come si lavora con il vostro commercialista o fiscale professionale, è importante capire tutti i regolamenti che sono stati attuati. Le modifiche degne di nota includono detrazioni per pass-through, ammortamento bonus del primo anno e variazioni delle perdite operative nette.

Affari internazionali. Anthony Parent, socio fondatore di Parent & Parent LLP, ha detto che molte piccole imprese possono avere un brusco risveglio se hanno operazioni significative all’estero. “Ci sono un sacco di piccole e medie imprese che hanno una sorta di componenti internazionali., Stiamo cercando di andare avanti di esso e mettere in guardia la gente.”La tassazione internazionale e la regolamentazione sono molto complicate, quindi è importante lavorare direttamente con un professionista per essere sicuri di essere tassati al tasso corretto.
Tappo di SALE. A partire dal 2020, i filer possono detrarre solo fino a $10.000 in imposte statali e locali sulla proprietà e sul reddito. Molti imprenditori che gestiscono un’entità pass-through in uno stato ad alta tassazione possono usufruire delle detrazioni SALT. Winegarden ha detto che tutti i proprietari di imprese dovrebbero essere consapevoli di questo tappo., “Penso davvero che negli stati ad alta tassazione, il tappo del SALE sarà significativo, più per le piccole imprese, solo perché saranno archiviate attraverso le loro tasse personali.”

Detrazione per pass-through e società

Negli anni precedenti, vi era una detrazione significativa sia per le entità pass-through che per le società. Le imprese pass-through sono piccole imprese strutturate come S-corps, società a responsabilità limitata, imprese individuali e partnership. I pass-through costituiscono circa il 95% delle imprese statunitensi. La legge ora prevede una detrazione del 20% per quelle imprese., L’unica limitazione è per i proprietari di alcune imprese basate sui servizi, come i proprietari di società legali e contabili che fanno più di $315.000 (se il proprietario è sposato e deposito congiuntamente) o jointly 157.500 (se non sono sposati) all’anno.

Anche le società C hanno ottenuto una grande detrazione: la legge ha abbassato l’aliquota fiscale dal 35% al 21%. Questo tasso ridotto mira a riportare le principali società negli Stati Uniti per assumere lavoratori e creare ricchezza.

Ammortamento del bonus del primo anno

La detrazione dell’ammortamento del bonus del primo anno è stata modificata al 100%., In altre parole, le aziende che hanno effettuato acquisti di attrezzature e proprietà ammissibili potrebbero detrarre l’intero importo del prezzo di acquisto invece di cancellare una parte della spesa ogni anno. Ciò ha fornito alle aziende più soldi in anticipo, che i legislatori sperano saranno investiti nuovamente nel business o utilizzati per assumere lavoratori.

Josh Zimmelman, fondatore di Westwood Tax& Consulting, ha detto che questo consente alle aziende di cancellare il costo delle attività in un solo colpo.,

“Una società può investire in veicoli, computer e attrezzature, e rivendicare l’intera spesa sulla loro tax dichiarazione dei redditi,” Zimmelman ha detto.

Winegarden ha detto che la pausa è un incentivo per le imprese a spendere di più. “Tutto ciò che ti avvicina alla spesa completa aumenterà il valore del deprezzamento, ridurrà il carico fiscale e premierà quelle imprese ad alta intensità di capitale.”

Variazioni delle perdite operative nette

Le perdite operative nette (NOLs) non possono più essere riportate indietro per due anni; possono invece essere applicate per un tempo indefinito in futuro., NOLs si verificano quando le detrazioni fiscali di un business superano il suo reddito imponibile. Funziona come una forma di sgravi fiscali per le imprese, dove i proprietari di imprese possono applicare una perdita operativa netta per i pagamenti fiscali futuri.

Il cambiamento elimina la capacità delle imprese di ristrutturare le tasse completate negli anni passati, ma estende indefinitamente la durata della vita dei NOLs. Tuttavia, questo può essere applicato solo all ‘ 80% del reddito imponibile.

Winegarden ha detto che il pensiero dietro questo cambiamento è quello di incentivare le aziende a correre rischi e spendere più soldi., “Sapendo che puoi portare avanti e indefinitamente lowers abbassa il costo del fallimento”, ha detto.

Asporto chiave: A seguito della riforma fiscale 2018, ci sono stati alcuni altri cambiamenti minori proprietari di imprese dovrebbero essere a conoscenza. In particolare, ora ci sono detrazioni per entità pass-through e società, ammortamenti bonus del primo anno e variazioni delle perdite operative nette.

Importanti scadenze per il 2020

A causa della pandemia di COVID-19, alcune scadenze fiscali sono state prorogate nel 2020. Non è chiaro se estensioni simili saranno fornite nel 2021., Tali estensioni includevano quanto segue:

S-corps avrebbe dovuto presentare le tasse aziendali entro il 15 marzo.
La scadenza originale per le dichiarazioni dei redditi 2020 è stata spostata dal 15 aprile 2020 al 15 luglio 2020.
Le scadenze fiscali trimestrali stimate sono state spostate dal 15 aprile al 15 luglio (Q1) e dal 15 giugno al 15 luglio (Q2), mentre le scadenze Q3 e Q4 sono rimaste a settembre. 15 e gen. 15, 2021, rispettivamente.

Asporto chiave: molti dei termini di pagamento delle tasse sono stati prorogati nel 2020 a causa della pandemia di COVID-19.,

Small business tax tips

Se hai acquistato un business di quest”anno o sono nuovi alle strutture fiscali piccole imprese, ci sono alcune cose da tenere a mente. Mentre è possibile fare le tasse da soli, considerare di lavorare con un CPA. Un professionista fiscale in grado di garantire che il vostro business sta approfittando di tutte le detrazioni disponibili e, ancora più importante, che si sta pagando tutto quello che dovete. Ecco altri cinque suggerimenti:

Pensa alle tasse tutto l’anno. I proprietari di piccole imprese non dovrebbero trattare le imposte sul reddito come un evento annuale., Piuttosto, la pianificazione fiscale dovrebbe essere un’attività per tutto l’anno. Aspettare fino all’ultimo minuto rende la preparazione fiscale più complicata e limita le opzioni di risparmio di denaro.

Essere consapevoli dei cambiamenti di legge. Anche con l’aiuto di un professionista qualificato, un piccolo imprenditore deve tenere il passo con i nuovi cambiamenti. Questo assicura il vostro professionista fiscale sta facendo il miglior lavoro possibile e ti tiene informato come un imprenditore.

Non fare ipotesi. Non prendere mai decisioni aziendali supponendo che passeranno particolari agevolazioni fiscali o che verranno emanate determinate politiche.,

Scegliere lo stato giusto per incorporare in. Non è necessario incorporare il vostro business nello stesso stato in cui si esegue il vostro business. Se si sono appena agli inizi, qui ci sono alcuni dei migliori stati di considerare incorporando il vostro business in.

In realtà non si desidera un rimborso fiscale. E”possibile ottenere un rimborso fiscale come una piccola impresa, ma nella maggior parte dei casi, non è a vostro vantaggio. In genere, un rimborso significa che hai sovrastimato l’importo delle tasse pagate, che potrebbero essere state reinvestite nella tua attività.,

Asporto chiave: Considerazioni fiscali per i proprietari di piccole imprese includono la pianificazione per le tasse tutto l’anno, tenendo il passo di eventuali modifiche fiscali e scegliendo lo stato giusto per incorporare in.

Top small business detrazioni fiscali

Questo non è un elenco completo di detrazioni fiscali disponibili per le piccole imprese (ed è necessario assicurarsi che il vostro business è ammissibile per queste detrazioni). Anche se questo elenco fornisce potenziali deduzioni, è meglio lavorare con un CPA, che può essere sicuri di ottenere tutte le vostre deduzioni rilevanti.

Affitto., Se si affitta il vostro spazio ufficio o posizione di vendita al dettaglio, il costo del vostro affitto è completamente deducibile.

Home office. Se si dispone di uno spazio di lavoro dedicato nella vostra casa (deve essere regolarmente e utilizzato esclusivamente per le imprese), allora si ha diritto a detrarre le spese relative a quella parte della vostra casa. L’opzione semplice è quella di prendere 5 5 per piede quadrato fino a 300 piedi, ma si può abbattere come percentuale del totale metratura della vostra casa e dettagliare i costi relativi allo spazio.

Pubblicità., Promuovere il tuo business non solo aiuta a crescere il tuo business, ma può anche ridurre le tasse, come queste spese sono completamente deducibili pure. Questo include cose come biglietti da visita, volantini e marketing digitale.

Veicolo. Finché è possibile documentare e verificare che il veicolo sia utilizzato per scopi commerciali, è possibile detrarre i costi operativi. Come con la detrazione home office, è possibile scegliere di utilizzare la detrazione semplice, che è 57,5 centesimi per miglio a partire dal 2020, oppure è possibile elencare i costi specifici.

Utilità., Le basi di mantenere il vostro business in esecuzione sono completamente deducibili pure. È possibile detrarre i costi delle utenze come elettricità, acqua, calore, internet e rete fissa.

Viaggio. Le spese di viaggio d’affari sono interamente deducibili. Questi includono voli, hotel e altri costi di trasporto che si incorrono durante un viaggio d’affari.

Stipendi dei dipendenti. Pagare i dipendenti paga. I loro stipendi-insieme a molti benefici, come la pensione e l’istruzione offerte – sono deducibili dalle tasse.,

Asporto chiave: Alcune delle detrazioni top piccole imprese dovrebbero essere a conoscenza di includere affitto, spese di home office, stipendi dei dipendenti e utilities.

Small business tax resources

Ecco alcune risorse aggiuntive per conoscere le tasse:

Lo SBA mantiene una guida sulla navigazione del codice fiscale e rimanere up-to-date sulle vostre responsabilità fiscali come un imprenditore.

Il sito web IRS ha ulteriori informazioni su come l’Affordable Care Act (ACA) colpisce le tasse dei proprietari di piccole imprese, anche se le politiche sono soggette a modifiche.,

Se puoi scegliere in quale stato opererà la tua azienda, potresti prendere in considerazione le aliquote fiscali per le piccole imprese per stato. Ulteriori informazioni e raccomandazioni sono disponibili presso la Fondazione fiscale.

Lo SBA ha una guida utile sulla scelta della giusta struttura aziendale se stai appena iniziando la tua attività quest’anno.

Il sito IRS ha ulteriori dettagli sul credito d’imposta Small Business Health Care, che fornisce un credito d’imposta alle piccole imprese che offrono copertura sanitaria ai propri dipendenti., Puoi sapere se sei idoneo e come calcolare e richiedere il tuo credito.

L’IRS mantiene un centro di informazione sulle imposte sui lavoratori autonomi e sulle piccole imprese.

Vedi le nostre raccomandazioni per il miglior software fiscale e il miglior software di contabilità per i proprietari di piccole imprese.