- COVID-19のパンデミックは、中小企業を支援するために設計された新しい税制上の優遇措置とプログラム
- 2018年には、主要な税法により、パススルーエンティティとボーナス減価償却の新しいルールを含む、中小企業のための多くの変更がもたらされました。
- あなたは公認会計士（CPA）と協力して、現在の規制を遵守し、適切な金額を支払っていることを確認する必要があります。
- この記事は、2021年の納税義務に何を期待するかを知りたい中小企業の所有者のためのものです。,
今年は中小企業税コードに多くの大きな変更はありませんでしたが、企業がCOVID-19の影響を乗り切るのを助けるために、いくつかの税額控除、融資プログラム、行為が作成されました。
税コードの最後の大きな変更は、2018年に、法人税率の引き下げ、パススルー事業の新しいルール、一部の産業の減税を含む減税および雇用法で行われました。,
“税の変更は非常に重要であった、私は何が起こったかを消化するという点でまだ多くの問題があると想像するだろう、”ウェインWinegarden、太平洋リサーチインスティチュートのビジネスと経済のシニアフェローとEconoSTATSのマネージングエディターは述べています。
中小企業の所有者として、それはあなたが毎年右の金額を支払うように、現在の税法に最新の滞在することが重要です。
小企業税の種類
小企業税は、ビジネスの構造に基づいて異なりますが、ここでは五つの主要な小企業税です：
- 所得税。, パートナーシップを除いて、すべての企業が年間所得税申告書を提出 ただし、ファイル情報は返されます。
- 自営業税。 この税は自営業からのあなたの純収益にあり、あなたの社会保障およびメディケアの義務の方に行く。
- 雇用税。 従業員がいる場合は、社会保障およびメディケア税、連邦所得税の源泉徴収および連邦失業税に関連する税金（およびフォーム）があります。 給与税はこのカテゴリに分類されます。
- 消費税。, 物品税のカテゴリに分類される税金のいくつかの種類があります。 これは、お客様が特定の種類の製品を製造または販売したり、特定の種類のビジネスタイプを運営したり、特定の機器、施設または製品を使用したり、 それは漠然と聞こえる場合、それは多くのカテゴリを横断カットするためです。 物品税を運ぶ製品の古典的な例は、燃料、タバコ、アルコールです。 あなたはIRSから物品税についての詳細を学ぶことができます。
- 税金見積り。, 多くの企業個人事業主、個人パートナーシップおよびS corporation主料の四半期推計税金支払い この要件は、各給料から源泉徴収された税金がない場合、または各給料から源泉徴収された十分な金額がない場合に適用されます。
キーテイクアウト：税のいくつかの種類があります中小企業は、所得税、自営業税、雇用税や物品税を含め、考慮する必要があります。
2021年に覚えておくべきこと
コロナウイルスのパンデミックにより、2021年に事業税が変更されました。, 米国政府が経済に対するCOVID-19の通行料と戦おうとしたため、企業は多くの新しい税制上の優遇措置、休憩、ルールを見ました。 ここではいくつかの新しいプログラムと変更：
- コロナウイルス援助、救済、経済安全保障（CARES）法。 CARES法は、中小企業に数十億ドルを割り当てた緊急ローンとして給与保護プログラム（PPP）を導入しました。 PPPは、資金が給与、家賃/住宅ローン、ユーティリティの支払いに資金を供給するために利用されている限り、許されるローンです。, ビジネスがPPPを通じて受け取って許されたお金は、2020年の課税所得とはみなされませんが、許されていない金額は課税所得です。 しかし、いくつかの不確実性は、ローンで支払われた事業費が控除されるかどうかについて残っています。
- 経済傷害災害ローン（EIDL）。 コロナウイルスのパンデミックによる強制的なシャットダウンや経済の減速の影響を受ける企業を支援するために、米国中小企業管理（SBA）はEIDLプログラムを拡大しました。, EIDLから資金を受け取るビジネスはまだこの貸付け金の所得税を支払うように要求される。
- 従業員保持税額控除（ERTC）。 COVID-19の影響を受ける企業は、ERTCを使用してスタッフを保持することができます。 資格を得るためには、政府が義務付けたシャットダウンのために事業が完全または部分的に閉鎖されているか、50の同じ四半期と比較して2019％を超える総領収量の減少を経験している必要があります。, ERTCの対象となる雇用者は、予選賃金の50％に等しい税額控除の対象となり、最大$10,000March13、2020、およびJanの間の従業員あたり。 1, 2021.
- 家族最初のコロナウイルス応答法（FFCRA）。 FFCRAは、COVID-19の影響を受けた従業員に病気/家族休暇を提供するために、特定の企業を必要としました。 これらの支払いを行った企業は、病気休暇給与、家族休暇給与、資格のある医療計画費用、およびFFCRAの下で発生した病気休暇費用に対するfica税の雇用者のシェアのコストの100％の税額控除の対象となります。,
- 事業利息控除が増加します。 最後に、CARES法の下で、許容される事業支払額控除は、調整された課税所得の30％から50％にいくつかの事業体のために増加しました。
キーテイクアウト：CARES Act、EIDL、ERTC、FFCRAは、企業が2020のコロナウイルス嵐を乗り切るのを助ける上で重要な役割を果たしました。 これらの変更が2021年の税金にどのように影響するかを知ることが重要です。
2018年税制改革法から生じたいくつかの他のマイナーな変更もありました。, あなたはあなたの会計士や税務専門家と協力するように、それは実装された規制のすべてを理解することが重要です。 注目すべき変更には、パススルーの控除、初年度の賞与減価償却および正味営業損失の変更が含まれます。
- 国際ビジネス。 アンソニー親、親&親LLPの設立パートナーは、彼らが海外で重要な操作を持っている場合、多くの中小企業は失礼な目覚めを持っているかもしれ “何らかの国際的な要素を持っている中小企業がたくさんあります。, 私たちはそれを先取りし、人々に警告しようとしています。”国際課税と規制は非常に複雑なので、正しいレートで課税されることを確実にするために専門家と直接作業することが重要です。
- 塩キャップ。 2020年の時点で、ファイラーは州および地方の財産税および所得税で最大$10,000を控除することができます。 高税の状態でパススルーエンティティを操作する多くのビジネスの所有者は、塩の控除を利用することができます。 Winegardenたすべての事業者に注意する必要がある。, “私は本当に高税の州では、塩のキャップは、彼らが個人的な税金を通じて提出するつもりだという理由だけで、中小企業のために、より意味のあるものになるだろうと思います。”
パススルーおよび法人の控除
前の年には、パススルーおよび法人の両方に対して大幅な控除がありました。 パススルー事業は、s-corps、有限責任会社、個人事業主およびパートナーシップとして構成された中小企業です。 パススルーは、米国の企業の約95％を占めています。 法律は今それらのビジネスのための20%の控除を提供する。, 唯一の制限は、法律や会計事務所の所有者のようないくつかのサービスベースの企業の所有者のためのものであり、年間$315,000（所有者が結婚して共同で提
c企業も大きな控除を受けました：法律は税率を35％から21％に引き下げました。 この引き下げ率は、大企業を米国に戻して労働者を雇用し、富を創出することを目的としています。
初年度の賞与減価償却
初年度の賞与減価償却控除を100%に変更しました。, 言い換えれば、適格な機器や不動産の購入を行った企業は、毎年費用の一部を償却するのではなく、購入価格の全額を差し引くことができます。 これによって企業金先は、議員が希望する出資の事業を雇用します。
ジョシュZimmelman、ウェストウッド税の創設者&コンサルティングは、これは、企業が一発で資産のコストを償却することができますと述べました。,
“会社は車、コンピュータおよび装置に投資し、彼らの…納税申告の全体の費用を要求できる、”Zimmelmanは言った。
Winegardenは、ブレークは、企業がより多くを費やすためのインセンティブであると述べました。 “完全な支出に近づくものは、減価償却の価値を高め、税負担を軽減し、資本集約的な企業に報酬を与えることになります。”
正味営業損失の変更
正味営業損失(NOLs)は、もはや二年間繰り返すことはできません。, NOLsは、ビジネスの税額控除が課税所得を超えたときに発生します。 これは、事業主が将来の納税額に純営業損失を適用することができる企業の減税の一形態として機能します。
この変更により、企業は過去数年間で完了した税金を再構築する能力を排除しますが、NOLsの寿命を無期限に延長します。 ただし、これは課税所得の80％にのみ適用できます。
Winegardenは、この変更の背後にある考え方は、リスクを取り、より多くのお金を費やすために企業を奨励することであると述べました。, “あなたが繰り越すことができ、無期限に知っている…失敗のコストを下げる”と彼は言った。
キーテイクアウト：2018年税制改革に続いて、ビジネスオーナーが知っておくべきいくつかの他のマイナーな変更がありました。 具体的には、パススルー事業体および法人の控除、初年度の賞与減価償却および正味営業損失の変更があります。
重要な2020締め切り
COVID-19パンデミックのために、2020年にいくつかの税務期限が延長されました。 同様の拡張が2021年に提供されるかどうかは不明です。, これらの拡張には以下のものが含まれていました：
- S-corpsは15日までに事業税を提出する予定でした。
- 2020年税務申告の元の締め切りは、April15,2020からJuly15,2020にプッシュされました。
- 四半期見積税の締め切りは15日から15日（Q1）と15日から15日（Q2）に押し上げられ、Q3とQ4の締め切りはSeptにとどまりました。 15日と月。 15、2021、それぞれ。 主なテイクアウト：2020年にCOVID-19のパンデミックのために、納税期限の多くが延長されました。,
中小企業税のヒント
あなたは”今年事業を購入したか、中小企業の税構造に新しい場合は、心に留めておくべきいくつかのことがあります。 それはあなた自身であなたの税金を行うことは可能ですが、公認会計士での作業を検討してください。 税の専門家は、あなたのビジネスが利用可能なすべての控除を利用していることを確認することができ、もっと重要なのは、あなたが借りているすべ P>
- 一年中税について考えてみてください。 小企業所有者は毎年恒例のイベントとして所得税を扱うべきではない。, むしろ、税務計画は一年中の活動でなければなりません。 待って最後まで分な税金準備により複雑な制限お金の節します。
- 法律の変更に注意してください。 巧みな専門家の助けによって、小企業の所有者は新しい変更に遅れずについていかなければならない。 これはあなたの税の専門家が最良の仕事をしていることを保障し、ビジネス所有者として知らせておく。
- 仮定をしないでください。 決して特定の減税が渡すか、またはある方針が制定されること仮定してビジネス決定をしないで下さい。,
- 組み込むべき適切な状態を選択します。 あなたはあなたのビジネスを実行するのと同じ状態であなたのビジネスを組み込む必要はありません。 場合は、こちらも最善の状態を考えを取り入れ事業です。
- あなたは実際に税金還付をしたいとは思わないでください。 中小企業として税金還付を得ることは可能ですが、ほとんどの場合、それはあなたの利益にはありません。 通常、払い戻しは、あなたがあなたのビジネスに戻って再投資されている可能性があり、あなたが支払った税金の量を過大評価したことを意味します。,
キーテイクアウト：中小企業の所有者のための税務上の考慮事項は、任意の税の変更に遅れないようにし、に組み込むために右の状態を選択し、一年中税
トップ中小企業の税額控除
これは、中小企業が利用できる税額控除の包括的なリストではありません（そして、あなたのビジネスがこれらの控除の対象となることを確認する必要があります）。 このリストは、潜在的な控除を提供していますが、それはあなたがあなたの関連する控除のすべてを得ることを確認することができます公認会計士
- レンタルします。, あなたのオフィススペースや小売店の場所を借りる場合は、あなたの家賃のコストは完全に控除されます。
- ホームオフィス。 あなたの家に専用のワークスペースがある場合（それは定期的かつビジネスのためにのみ使用する必要があります）、あなたはあなたの家のその部分に関 簡単なオプションは、平方フィート当たり$5を300フィートまで取ることですが、あなたはあなたの家の総面積の割合としてそれを打破し、スペースに関連
- 広告。, 推進事業に寄与するだけでなく、成長事業でも縮めの税金は、これらの費用は控除しています。 これには、名刺、チラシ、デジタルマーケティングなどが含まれます。
- ビークル。 車両がビジネス目的で使用されていることを文書化および確認できる限り、運用コストを差し引くことができます。 ホームオフィスの控除と同様に、あなたは57.5のようにマイルあたり2020セントである単純な控除を使用するか、特定のコストを箇条書きすることが
- ユーティリティ。, あなたのビジネスを実行し続けることの基本は、同様に完全に控除されます。 電気、水道、熱、インターネット、固定電話などのユーティリティのコストを差し引くことができます。
- トラベル。 ビジネス旅行費用は完全に控除されます。 これらには、出張中に発生するフライト、ホテル、その他の交通費が含まれます。
- 従業員の給与。 あなたの従業員を支払うことは支払う。 彼らの給与は、退職や教育の提供のような多くの利点とともに、税控除の対象となります。,
キーテイクアウト：中小企業が知っておくべきトップ控除のいくつかは、家賃、ホームオフィスの費用、従業員の給与やユーティリティが含まれています。
中小企業税リソース
税金について学ぶためのいくつかの追加リソースは次のとおりです。
- SBAは、税コードをナビゲートし、ビジネスオーナーとしての税務責任
- IRSのウェブサイトは、ポリシーが変更される可能性がありますが、手頃な価格のケア法（ACA）が中小企業の所有者の税金にどのように影響するかについてのより多くの情報を持っています。,
- あなたのビジネスがどの州で動作するかを選択することができる場合は、州ごとに小規模企業税率を検討することができます。 その他の情報と推奨事項は、税務財団で入手できます。
- SBAには、今年ビジネスを開始したばかりの場合、適切なビジネス構造を選択するための役に立つガイドがあります。
- IRSのウェブサイトには、従業員に医療保険を提供する中小企業に税額控除を提供する中小企業医療税額控除に関する追加の詳細があります。, 資格があるかどうか、およびあなたの信用を計算し、要求する方法を学ぶことができる。
- IRSは、自営業者および中小企業の税金に関する情報センターを維持しています。
- 最高の税務ソフトウェアと中小企業のオーナーのための最高の会計ソフトウェアのための私たちの推奨事項を参照してください。