Dni do zapłaty zaległe (IOD): wzór, przykłady i obliczenia

dni do zapłaty zaległe (IOD) mierzy liczbę przeciętnych dni od momentu zakupu zapasów i materiałów przez firmę do momentu zapłaty dostawcy. Obliczenie IOD dzieli średnie zobowiązania przez roczny koszt sprzedanych towarów razy 365 dni. Wyższy Inspektor Ochrony Danych wskazuje, że firmie trwa dłużej zapłata swoim dostawcom.

oprogramowanie księgowe, takie jak QuickBooks, może szybko generować raporty potrzebne do obliczenia zaległych dni., Jeśli nadal używasz programu Word lub Excel do księgowości, zalecamy uaktualnienie do QuickBooks. Zarejestruj się już dziś i możesz zakwalifikować się do 50% zniżki na płatną subskrypcję.

odwiedź Quickbooks

jakie dni do zapłaty są zaległe

dni do zapłaty są miarą tego, ile dni zajmuje firmie zapłata swoim dostawcom. Wysoki IOD może wskazywać na walkę o płacenie dostawcom, a niski IOD może wskazywać na słabe zarządzanie gotówką. Ponieważ rachunki powinny być opłacane w terminie ich wymagalności, dobry Inspektor Ochrony Danych powinien być po prostu mniejszy niż średnie warunki płatności oferowane przez sprzedawców.,

formuła dni do zapłaty wynosi:

średnie rachunki do zapłaty/roczny koszt sprzedanych towarów X 365 dni

formuła DPO może być łatwo zmieniona na okresy inne niż jeden rok. Wzór obowiązuje pod warunkiem, że liczba dni w mnożniku jest taka sama jak liczba dni, w których mierzony jest koszt sprzedanych towarów. Zobacz tę późniejszą sekcję, aby uzyskać więcej informacji na temat tego i innych sposobów dostosowania obliczeń IOD.,

Jak obliczyć zaległe dni do zapłaty

aby obliczyć zaległe dni do zapłaty, potrzebny jest bilans na koniec bieżącego i poprzedniego roku oraz raport zakupów ogółem. Możesz użyć tych raportów, aby zidentyfikować zakupione zapasy i obliczyć koszt sprzedanych towarów i średnie rachunki do zapłaty. Gdy już masz te liczby, możesz podłączyć je do formuły, aby uzyskać zaległe dni do zapłaty.

Zidentyfikuj zakupione Zapasy

zsumuj wszystkie zakupy zapasów za dany okres, niezależnie od tego, czy zostały opłacone gotówką czy kredytem., Jeśli używasz oprogramowania księgowego, takiego jak QuickBooks, możesz uruchomić raport zakupów dostawcy i wybrać tylko dostawców, od których kupujesz zapasy. Nie obejmują płatności za pozycje niezwiązane z inwentarzem, takie jak czynsz i media.

Oblicz koszt sprzedanego Towaru

koszt sprzedanego towaru to koszt sprzedanego towaru w ciągu roku. Po pierwsze, Oblicz towary dostępne do sprzedaży w ciągu roku, dodając zakupy do początku inwentaryzacji, co jest takie samo jak zakończenie inwentaryzacji z poprzedniego roku.,

rozpoczęcie inwentaryzacji + zakupy = towary dostępne do sprzedaży

Po Drugie, odjąć zakończenie inwentaryzacji od towarów dostępnych do sprzedaży, aby uzyskać koszt sprzedanego towaru.

towary dostępne do sprzedaży – Inwentaryzacja końcowa = koszt sprzedanych towarów

przykład: załóżmy, że zapasy zębatek Joe ' s miały następujące zapasy i zakupy:

Inwentaryzacja na dzień 12.12.2011 r. 31, 2018: $10,000
Inwentaryzacja na Grudzień., 31, 2019: $15,000
inwentarz zakupiony w 2019: $100,000

towary dostępne w sprzedaży w 2019 to:
$10,000 + $100,000 = $110,000

koszt towarów sprzedanych w 2019 roku wynosi:
$110,000 – $15,000 = $95,000

Jeśli posiadasz system księgowy, możesz uniknąć obliczania kosztów towarów sprzedanych ręcznie, prowadząc raport zysków i strat, który pokaże Ci koszt towarów sprzedanych za dany okres. Jednak ten koszt sprzedawanych towarów jest dokładny tylko wtedy, gdy początek i koniec zapasów w systemie księgowym jest poprawny.,

Oblicz średnie rachunki do zapłaty

średnie rachunki do zapłaty to średnia kwota należna dostawcom w ciągu roku. Uwzględniaj tylko dostawców, od których zakupiłeś zapasy, przy obliczaniu zaległych dni do zapłaty. Na przykład Nie uwzględniaj płatnych na rzecz firmy użyteczności publicznej, ponieważ koszt użyteczności nie jest uwzględniony w zakupionym inwentarzu.,

najczęstszą metodą obliczania średniej jest dodanie początkowych i końcowych zobowiązań do zapłaty i podzielenie przez 2:

początkowych zobowiązań do zapłaty + końcowych zobowiązań do zapłaty / 2 = Avg zobowiązań do zapłaty

przykład: załóżmy, że Joe ' s Sprocket Supplies miał następujące zobowiązania do zapłaty:

zobowiązania do zapłaty od grudnia 2009 r. 31, 2018 = 6000 $
, 31, 2019 = $10,000

średnie rachunki do zapłaty są obliczane jako:

$6,000 + $10,000 / 2 = $8,000

Oblicz zaległe dni do zapłaty

po obliczeniu średnich zobowiązań do zapłaty i kosztów sprzedanych towarów jesteś gotowy do obliczenia zaległych dni do zapłaty. Dni do zapłaty to przeciętne rachunki do zapłaty podzielone przez koszt sprzedanych towarów razy 365 dni.

średnie rachunki do zapłaty/roczny koszt sprzedanych towarów x 365 dni

przykład: Joe' s Sprocket Supplies ' średnie rachunki do zapłaty wynosi $8,000, a jego roczne tryby wynosi $95,000., Dni do zapłaty wynosi 30,7 dnia.

oto obliczenie DPO dla Joe ' s Sprocket Supplies:

$8,000 / $95,000 = 30.7 dni

użytkownicy QuickBooks Online mogą dowiedzieć się, jak uruchamiać te raporty w raportach, które możesz wygenerować sekcja poniżej. Jeśli nie korzystasz z oprogramowania księgowego, musisz ręcznie obliczyć średnie rachunki do zapłaty i koszt sprzedanych towarów.

alternatywne formuły dla dni do zapłaty zaległych

różne strony internetowe i źródła mogą oferować różne formuły dla dni do zapłaty zaległych., Możesz być pewien, że te alternatywne formuły dają taki sam wynik, jak formuła w tym artykule. Możesz wybrać formułę, która jest najłatwiejsza do zapamiętania lub ma dla ciebie sens.,

niektóre typowe alternatywy, które docierają do dokładnie tych samych dni do zapłaty zaległe dane są:

średnie rachunki do zapłaty X 365 / roczny koszt sprzedanych towarów

średnie rachunki do zapłaty / roczny koszt sprzedanych towarów / 365

jak interpretować dni do zapłaty zaległe

dni do zapłaty zaległe pokazuje jak długo zazwyczaj trwa płacenie dostawcom za zapasy i materiały. Niski Inspektor Ochrony Danych może oznaczać, że firma płaci swoim dostawcom szybciej niż to konieczne., Wysoki Inspektor Ochrony Danych może oznaczać, że firma ma problemy z przepływem środków pieniężnych i ma problemy z terminowym płaceniem dostawcom.

Jak określić optymalny IOD

Porównaj IOD ze standardowymi warunkami płatności w Twojej branży. Jeśli większość dostawców w Twojej branży zezwala na płatność w ciągu 30 dni (Net30), optymalny IOD powinien wynosić tylko mniej niż 30 dni. Jeśli jest to znacznie mniej, być może płacisz dostawcom szybciej niż to konieczne lub twoi dostawcy nie oferują standardowych w branży warunków płatności Net30.,

DPOs różnią się w zależności od branży, więc porównanie z rówieśnikami z branży może być przydatne. Unikaj porównań ze znacznie większymi firmami, ponieważ mogą one wymagać dłuższych terminów płatności niż są dostępne dla Ciebie.

dni do zapłaty zaległe przykłady

poniższe przykłady mogą pomóc ci zrozumieć, jak interpretować dni do zapłaty zaległe za pomocą dwóch fikcyjnych firm, ABC i xyz.,

dni zaległe w ABC Company

ABC Company, sprzedawca, który kupuje i sprzedaje różne widżety, miał następujące wyniki dla 2019:

wszyscy dostawcy widgetów firmy ABC podali warunki płatności net30, co oznacza, że ABC ma 30 dni na zapłacenie dostawcy bez ponoszenia żadnych opóźnień.

średnie rachunki do zapłacenia dla ABC są obliczane jako:
$4,000 begin AP + $5,000 End AP/2 = = $4,500 Avg AP

korzystając z tych informacji, dni do zapłaty są obliczane jako:
$4,500 AVG Accounts Payable / $4,500 AVG Accounts Payable X 365 = 11.,7 dni

wydaje się, że firma ABC zbyt szybko płaci swoim dostawcom widgetów. Chociaż mają 30 dni na dokonanie płatności, zajmują mniej niż 12 dni. To kiepskie Zarządzanie gotówką. ABC mogło trzymać gotówkę przez kolejne 18 dni i używać jej w inny sposób, na przykład tymczasowo spłacając linię kredytową lub zarabiając odsetki na koncie oszczędnościowym.

dni płatne w firmie XYZ

firma XYZ, producent skupujący surowce do budowy gadżetów, ma następujące wyniki za 2019 rok.,

wszystkie materiały firmy XYZ pod warunkiem warunków płatności net30, co oznacza, że xyz ma 30 dni na zapłacenie dostawcy bez ponoszenia opóźnień.

średnie rachunki należne za XYZ oblicza się:

20 000$.,AP + $15,000 koniec AP / 2 = $17,500 Avg AP

koszt towarów sprzedanych dla XYZ jest obliczany:

dni do zapłaty zaległe są obliczane:

17,500 USD zobowiązania Avg/$105,000 roczny koszt towarów sprzedanych X 365 = 60,8 dni

firma XYZ miała średnio prawie 61 dni na zapłacenie swoim dostawcom. Jest to dwukrotnie więcej niż 30 dni dozwolonych przez dostawców XYZ. XYZ może mieć problemy z przepływem środków pieniężnych tylko pogorszone przez kary za opóźnienia w płatnościach nałożone przez ich dostawców. Alternatywnie, 61 dni może być rozsądne dla XYZ., Firma może mieć długi cykl operacyjny, ponieważ proces produkcyjny zajmuje trochę czasu, aby przekształcić surowce w gotówkę. Być może XYZ znajdzie dostawców, którzy rozumieją jego długi cykl operacyjny i mogą zapewnić dłuższe warunki płatności, takie jak Net60.

raporty musisz obliczyć dni do zapłaty zaległe

przed obliczeniem dni do zapłaty zaległe, musisz rozliczyć się z dostawcami na koniec bieżącego i poprzedniego roku. Należy zauważyć, że rachunki płatne na koniec poprzedniego roku są saldami początkowymi za bieżący rok., Potrzebujesz również kosztów sprzedanych towarów w bieżącym roku.

Jeśli korzystasz z QuickBooks, możesz pobrać te liczby z raportu zysków i strat oraz raportu podsumowującego saldo sprzedawcy.

Jak wygenerować raport zysków i strat w QuickBooks Online

raport zysków i strat w QuickBooks Online wyświetla koszt towarów sprzedanych przez określony okres. QuickBooks raportuje koszt sprzedanych towarów skorygowany o wszelkie zmiany w stanie magazynowym, dzięki czemu nie będziesz musiał ręcznie obliczać kosztów sprzedanych towarów.

1., Przejdź do Centrum raportów

kliknij raporty na lewym dolnym pasku menu, jak pokazano:

2. Uruchom raport zysków i strat

przewiń do sekcji Przegląd działalności i uruchom raport zysków i strat, jak pokazano:

3., Wybierz okres raportowania i uruchom raport

nad raportem, wybierz prawidłowy okres raportowania i kliknij przycisk Uruchom raport, jak pokazano:

poniższy raport pokazuje koszt sprzedanych towarów o wartości $100 23,100 w ciągu roku:

Jak wygenerować raport podsumowujący bilans Sprzedawcy w QuickBooks Online

1., Przejdź do Centrum raportów

kliknij Raporty w lewym dolnym pasku menu, jak pokazano:

2. Uruchom raport podsumowania salda sprzedawcy

przewiń do sekcji”co jesteś winien”i kliknij podsumowanie salda sprzedawcy, jak pokazano:

3. Dostosuj raport

kliknij szary przycisk Dostosuj w prawym górnym rogu raportu., Wprowadź okres raportowania jako ostatni dzień okresu raportowania. Kliknij menu rozwijane starzenie się i wybierz metodę starzenia się jako datę raportu. Wybierz menu rozwijane filtr i umieść znacznik wyboru obok dostawcy. W polu rozwijanym dostawca wybierz tylko dostawców, od których kupujesz zapasy, jak pokazano poniżej:

4., Uruchom raport

poniższy raport pokazuje rachunki płatne dostawcom zapasów w wysokości 1100 USD na koniec 2019 roku:

5. Uruchom ten sam raport dla początkowych rachunków do zapłaty

Uruchom inny raport podsumowujący saldo sprzedawcy dla początkowych rachunków do zapłaty, klikając ponownie Dostosuj i zmieniając datę na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego., Poniższy raport pokazuje rachunki płatne dostawcom zapasów w wysokości 1500 usd na początku 2019 r.:

dni do zapłaty zaległe obliczenie dla przykładowej firmy

dni do zapłaty zaległe można obliczyć od raporty generowane przez QuickBooks Online, Jak pokazano:

$1,500 Beg.AP + $1,100 End AP / 2 = $ 1,300 Avg AP

$1,300 AVG Accounts Payable / $23,100 roczny koszt sprzedanych towarów X 365 = 20.,5 dni

oprogramowanie księgowe takie jak QuickBooks Online pozwoli Ci szybko obliczyć wiele ważnych wskaźników finansowych, które pomogą Ci ocenić mocne i słabe strony Twojej firmy. Ponadto skróci to czas i problemy z codziennymi zadaniami, takimi jak śledzenie rachunków i czeków na piśmie. Przez ograniczony czas możesz zaoszczędzić do 50%.

odwiedź Quickbooks

Dostosuj IOD do swojego celu

Jeśli bank lub wierzyciel żąda zaległych dni do zapłaty, najlepiej postępować zgodnie z powyższymi wytycznymi., Jeśli jednak korzystasz z IOD do oceny swojej firmy, nie bój się dostosować jej do swoich potrzeb.

poniżej przedstawiamy kilka sugestii, jak dostosować obliczenie zaległych dni do zapłaty:

dostosuj długość okresu czasu

obliczenia DPO można dostosować do miary kwartalnej, określając koszt sprzedanych towarów za kwartał i mnożąc przez 90 dni zamiast 365. Podobnie można to zrobić również co miesiąc, wykorzystując miesięczny koszt sprzedanych towarów i mnożąc przez liczbę dni w miesiącu., Może to być przydatne, jeśli Twoja firma jest sezonowa i chcesz zobaczyć, jak zmienia się IOD w ciągu roku.

Dostosuj obliczanie średniej kwoty zobowiązań

Twoje obliczenie IOD może być bardziej dokładne przy średniej kwoty zobowiązań, która uwzględnia saldo w ciągu roku, a nie tylko Saldo początku i końca. Być może użyj średniej miesięcznej, dodając miesięczne saldo w rachunkach do zapłaty i dzieląc przez 12. Może to być szczególnie przydatne, jeśli początkowe i końcowe zobowiązania nie są zbyt reprezentatywne dla salda w ciągu roku.,

Holiday Supplies Sp. z o. o. jest sprzedawcą artykułów świątecznych. Ponieważ kupuje dużą ilość rocznego inwentarza w pierwszym tygodniu grudnia, jego rachunki płatne na koniec każdego roku są znacznie wyższe niż w pozostałej części roku.

Poniżej znajduje się saldo zobowiązań na koniec każdego miesiąca za dostawy wakacyjne, Inc.,span=”1″>

$12,000 Beg.,AP + $15,000 koniec AP / 2C = $13,500 Avg AP

średnie rachunki płatne dla dostaw wakacyjnych, Inc. średnia miesięczna wynosi:

$2,000+$500+$700+$300+$500+$700+$2,500+$1,200+$800+2,000+$7,000+$15,000 / 12 = $2,767 Avg AP

, przeciętne rachunki do zapłaty i DPO są zawyżone, wykorzystując tylko salda początkowe i końcowe w średniej. Salda początkowe i końcowe nie są reprezentatywne dla salda w ciągu roku.,

Porównaj IOD pomiędzy dostawcami

IOD może być obliczony dla konkretnego dostawcy poprzez uwzględnienie tylko zobowiązań i kosztów towarów sprzedanych od tego dostawcy. Obliczanie IOD według Dostawcy jest przydatne do ustalenia, czy w pełni korzystasz z warunków płatności danego dostawcy. Innymi słowy, może zidentyfikować dostawcę, którego płacisz średnio w ciągu 14 dni, podczas gdy wymaga on płatności tylko w ciągu 30 dni.

Oblicz koszty operacyjne i wydatki

tradycyjny IOD omówiony powyżej jest przydatny tylko przy zakupie zapasów., Możesz go zmodyfikować, aby spojrzeć na inne zobowiązania. Na przykład możesz obliczyć zaległe dni na wydatki administracyjne, takie jak media, telefon i internet. W takim przypadku zobowiązania do uwzględnienia to kwoty należne wszystkim dostawcom usług komunalnych, telefonicznych i internetowych na początku i na koniec roku. Wydatki do uwzględnienia są całkowite rachunki za media, telefon i internet otrzymane w ciągu roku.

możesz być kreatywny podczas wykonywania obliczeń DPO., Dopóki korzystasz z zobowiązań i wydatków od tych samych dostawców, będziesz miał znaczącego IOD.

plusy i minusy korzystania z dni do zapłaty zaległych

istnieją plusy i minusy korzystania z dni do zapłaty zaległych. Z drugiej strony, DPO zapewnia łatwe do zinterpretowania wyniki. Nietrudno zrozumieć, co to znaczy płacić dostawcom w określonej liczbie dni. Z drugiej strony trudno jest określić, jaki powinien być optymalny IOD dla Twojej firmy.,

plusy dni do zapłaty zaległe

plusy dni do zapłaty zaległe to:

• łatwy do zrozumienia wynik: dni, których potrzeba, aby zapłacić dostawcom, są znacznie łatwiejsze do zrozumienia niż podobne środki, takie jak wskaźnik obrotów do zapłaty.
• łatwe do porównania z warunkami płatności: ponieważ jest to określone w dniach, łatwo jest porównać IOD z powszechnymi warunkami płatności (takimi jak Net30), aby ustalić, czy w pełni korzystasz z warunków płatności.,
• można porównać do rówieśników z branży: porównując IOD do podobnych firm w branży można stwierdzić, czy mogą one być coraz lepsze warunki płatności od swoich dostawców. Spółki notowane na giełdzie muszą ujawniać swoje roczne sprawozdania finansowe i zazwyczaj sporządzać roczne sprawozdanie dostępne na swojej stronie internetowej. Informacje dla innych firm są trudniejsze do znalezienia, ale twoje stowarzyszenie branżowe może mieć pewne średnie branżowe dostępne do porównań.,

minusy dni do zapłaty zaległe

minusy korzystania dni do zapłaty zaległe są:

• trudno określić optymalną wartość: niższa wartość nie zawsze jest lepsza, ponieważ może sygnalizować, że Twoja firma płaci dostawcom zbyt szybko i nie korzysta z hojnych warunków płatności.
• nie podaje informacji o poszczególnych dostawcach: IOD jest przeciętny i nie informuje, czy płacisz wszystkim dostawcom na czas. Należy regularnie przeglądać raport zobowiązań, aby określić, jak radzisz sobie z poszczególnymi dostawcami.,
• trudno porównać do innych firm: wielkość i branża innych firm ma duży wpływ na ich DPOs. Prawdopodobnie nie jest realistyczne oczekiwać, że twoja mała firma będzie miała tak wysokiego Inspektora Ochrony Danych, jak gigantyczna firma, która może wymagać dłuższych warunków płatności.

dni do zapłaty zaległych jest łatwe do zrozumienia, ponieważ jest to po prostu średnia liczba dni, które zajmuje płacenie dostawcom. Jednak wiedza, Czy twój Inspektor jest idealny, jest trochę trudniejsza., Najlepszym zastosowaniem IOD może być porównanie z rówieśnikami z branży o podobnej wielkości lub porównanie ze standardowymi warunkami płatności dla Twojej branży.

Najczęściej zadawane pytania (FAQ) dotyczące dni do zapłaty zaległych

Ta sekcja zawiera najczęściej zadawane pytania dotyczące dni do zapłaty zaległych.

Jak obliczyć zaległe dni do zapłaty?

wzór na dni do zapłaty to przeciętne rachunki do zapłaty podzielone przez roczny koszt sprzedanych towarów razy 365., Przeciętne rachunki do zapłaty są zwykle obliczane jako rachunki początkowe do zapłaty plus rachunki końcowe do zapłaty podzielone przez 2.

co oznacza wysoki termin płatności?

wysokie dni płatności oznaczają, że firma była w stanie uzyskać hojne warunki płatności od dostawców (takich jak Net60), lub firma zmaga się z przepływem gotówki i nie jest w stanie terminowo płacić dostawcom. Niższe dni płatnych nie zawsze jest lepsze, ponieważ może to oznaczać, że firma płaci swoim dostawcom szybciej niż to konieczne.

Jak mogę zwiększyć liczbę dni płatnych?,

możesz zwiększyć liczbę dni do zapłaty, płacąc dostawcom w terminach lub w ich pobliżu, ale nie wcześniej. Aby jeszcze bardziej zwiększyć liczbę dni do zapłaty, spróbuj wynegocjować lepsze warunki płatności. Być może dostawca zwiększy twoje warunki płatności z Net15 do Net30, jeśli zgodzisz się na utrzymanie określonej wielkości działalności.

Bottom Line

Days payable outstanding reports how many days it takes to pay providers. Zbyt niska wartość oznacza, że możesz płacić dostawcom wcześniej niż to konieczne, a zbyt wysoka wartość oznacza, że możesz mieć problemy z przepływem środków pieniężnych., Optymalna wartość powinna być nieco niższa niż standardowe warunki płatności podane przez twoich dostawców.

informacje do obliczania zaległych dni można szybko zebrać za pomocą oprogramowania księgowego, takiego jak QuickBooks. QuickBooks pozwala uruchomić kilka raportów, które dostarczą wszystkich informacji potrzebnych nie tylko do obliczania dni do zapłaty zaległych, ale także analizować przepływy pieniężne i rentowność. Zarejestruj się już dziś i możesz zakwalifikować się do 50% zniżki na płatną subskrypcję.

odwiedź Quickbooks