Wiele osób słyszało o funduszach powierniczych, ale nie rozumie procesu ich ustanowienia lub myśli, że jest to nieznośnie skomplikowane. Ten przegląd daje wyobrażenie o szerokim procesie tworzenia funduszu powierniczego i rodzaju informacji, których potrzebujesz.
Zbierz kluczowe dane
zastanów się, dlaczego chcesz utworzyć nowe porozumienie prawne w celu ograniczenia określonej grupy nieruchomości lub aktywów. Będzie to korzystne, aby być bardzo jasne i konkretne z góry o tym, co to jest próbujesz osiągnąć.,
zanim założysz trust, odpowiedz sobie na następujące pytania:
- kto będzie grantorem (osobą przekazującą aktywa do trustu)?
- jakie aktywa zostaną umieszczone w funduszu powierniczym? Czy będą to środki pieniężne, akcje, obligacje, fundusze inwestycyjne, nieruchomości lub inne nieruchomości?
- kim są beneficjenci (osoby korzystające z funduszu powierniczego)?
- kto będzie służył jako powiernik lub osoba, która będzie nadzorować zaufanie i zarządzać aktywami trustu?,
- w jaki sposób aktywa będą zarządzane, inwestowane lub traktowane, w tym rodzaje, poziom i terminy dystrybucji?
- jak długo trust będzie trwał przed zakończeniem i na jakich warunkach przestanie działać?
- czy zaufanie jest odwołalne—można je zmienić—lub nieodwołalne—nie można zmienić?
Znajdź renomowanego prawnika
następnym krokiem w tworzeniu zaufania jest udanie się do doświadczonego i renomowanego prawnika planowania nieruchomości w stanie, w którym chcesz, aby fundusz powierniczy miał siedzibę., Ten doradca prawny jest ważną decyzją, ponieważ przepisy państwowe używane do tworzenia zaufania będą miały głęboki wpływ na sposób, w jaki sądy go nadzorują.
chociaż prawo zaufania różni się w zależności od stanu, ustandaryzowało się w pewnym stopniu na przestrzeni lat. Upewnij się jednak, że od samego początku dokonujesz inteligentnego wyboru, rozmawiając o tym z wykwalifikowanymi doradcami.
poproś swojego prawnika o utworzenie deklaracji zaufania lub pełnego instrumentu zaufania., Instrument powierniczy jest dokumentem prawnym ustanawiającym rodzinny fundusz powierniczy i kodyfikującym wszystkie kwestie omówione w poprzednim kroku.
może być krótki i prosty lub długi i złożony w zależności od wielkości zaufania, liczby beneficjentów i celu, jaki stara się spełnić.
gdy wszystko jest napisane według twoich upodobań, podpisz dokumenty, aby stworzyć zaufanie. Niektóre z formularzy będą zawierać deklarację zaufania i dokumenty, aby wprowadzić instrument zaufania w życie. Następnie powinieneś przejść do następnego kroku.,
Zarejestruj Trust w IRS
zazwyczaj Jednostka funduszu powierniczego będzie musiała poprosić o numer identyfikacyjny podatnika (TIN). Podobnie jak firma potrzebuje numeru identyfikacyjnego pracodawcy (EIN), zaufanie potrzebuje EIN. Jest to potrzebne, jeśli istnieje dochód, który będzie wymagał od trustu złożenia własnych zeznań podatkowych. Konieczne jest również otwieranie rachunków finansowych w bankach, firmach maklerskich, a także innych instytucjach, a także szereg innych działań niezbędnych do prowadzenia codziennej działalności.,
aby otrzymać ein swojego zaufania, możesz zakończyć proces online na stronie IRS, lub możesz pobrać formularz IRS SS-4, wypełnić go i przesłać pocztą.
przeniesienie aktywów
następnym krokiem w tworzeniu funduszu powierniczego jest zmiana tytułu nieruchomości, którą chcesz do niego przenieść. Ta zmiana może być dokonana jako ” jak Powiernik dla on .”
na przykład wyobraź sobie, że miałeś 10 000 akcji Exxon Mobil o wartości 830 000 dolarów, które chciałeś powierzyć swoim dzieciom., Założyłbyś family trust i nazwałbyś go ” John Smith Energy Trust.”Następnie decydujesz się nazwać swoją siostrę, Adę Smith, powierniczką.
aby przenieść swoje akcje Exxon do trust, można uzyskać certyfikaty giełdowe z sejfu (lub przejść do trybu online, ponieważ fizyczne certyfikaty giełdowe są rzadkie w dzisiejszych czasach). Możesz ponownie zarejestrować je u agenta transferowego, zmieniając tytuł własności wymieniony w rejestrach korporacyjnych Exxon Mobil z twojego nazwiska na: „Ada Smith jako powiernik dla John Smith Energy Trust, 30 lipca 2019” lub coś porównywalnego.,
Jeśli zamierzasz przenieść nieruchomości do trustu, odwiedź county recorder of deeds i podpisz zaufanie w ten sam sposób:”Ada Smith jako powiernik dla John Smith Energy Trust, 30 lipca 2019 r.”
Jeśli fundusz ma być zasilony gotówką, musisz otworzyć bank lub konto maklerskie, na które planujesz dokonać wpłaty. Na przykład, powiedzmy, że poszedłeś do Charlesa Schwaba, popularnego brokera zniżek., Gdy to zrobisz, rachunek powierniczy zachowuje się-we wszystkich zamiarach i celach—tak, jakby był kontem maklerskim w tym sensie, że możesz kupować i sprzedawać aktywa zgodnie z dowolnymi zasadami.
Administracja zaufania i zapisy księgowe
wreszcie, ostatnim krokiem w tworzeniu zaufania jest administrowanie nim zgodnie z wytycznymi prawnymi trustu poprzez prowadzenie szczegółowych rejestrów, w tym rejestrów księgowych, więc jeśli kiedykolwiek wystąpi pozew lub rozbieżność, dokumenty są w porządku., W pewnym momencie swojego życia, lub w chwili śmierci, będziesz musiał przekazać te obowiązki komuś innemu.