Co to są odsetki od odliczenia podatku?
odsetki podlegające odliczeniu od podatku to wydatek pożyczkowy, który podatnik może ubiegać się o zwrot podatku federalnego lub stanowego w celu zmniejszenia dochodu podlegającego opodatkowaniu. Rodzaje odsetek, które można odliczyć od podatku, obejmują odsetki hipoteczne zarówno dla pierwszej, jak i drugiej hipoteki (home equity), odsetki hipoteczne dla nieruchomości inwestycyjnych, odsetki od kredytów studenckich oraz odsetki od niektórych pożyczek biznesowych, w tym biznesowych kart kredytowych., Osobiste odsetki z karty kredytowej, odsetki od kredytu auto i inne rodzaje osobistych odsetek consumer finance nie podlegają odliczeniu od podatku.
odsetki podlegające odliczeniu od podatku wyjaśnione
Urząd Skarbowy (IRS) zapewnia odliczenia podatkowe, które mogą być wykorzystane do zmniejszenia dochodu podlegającego opodatkowaniu niektórych podatników. Na przykład osoba, która kwalifikuje się do odliczenia podatku w wysokości 3500 USD, może ubiegać się o tę kwotę w stosunku do dochodu podlegającego opodatkowaniu w wysokości 20 500 USD.
ich efektywna stawka podatkowa zostanie obliczona na $20,500 – $3,500 = $17,000, zamiast $20,500., Odsetki od niektórych spłat pożyczek mogą być zgłaszane jako odliczenie od podatku federalnego zwrotu podatku dochodowego kredytobiorcy. Odsetki te są określane jako odsetki podlegające odliczeniu od podatku.
ile pieniędzy można zaoszczędzić na zeznaniu podatkowym? To zależy od krańcowej stawki podatkowej, zwanej również przedziałem podatkowym. Na przykład, jeśli jesteś w przedziale podatkowym 24% i masz 1000 USD odsetek podlegających odliczeniu od podatku, zaoszczędzisz 240 USD na rachunku podatkowym. W efekcie pożyczka kosztowała tylko 760 dolarów zamiast 1000 dolarów.,
odliczenie odsetek od kredytu studenckiego
istnieją pewne odliczenia, które kwalifikowani studenci mogą ubiegać się, z których jednym jest odliczenie odsetek od kredytu studenckiego. Podczas gdy student nie może ubiegać się o pożyczki studenckie zaciągnięte na czesne, odsetki, które zostały zapłacone od pożyczki w ciągu roku podatkowego można odliczyć z programu odliczenia odsetek od kredytu studenckiego. Pożyczka musi być kwalifikowana, co według IRS oznacza, że pożyczka musi być zaciągnięta na rzecz podatnika, jego małżonka lub osoby pozostającej na jego utrzymaniu.,
ponadto pożyczka musi być zaciągnięta na cele edukacyjne w okresie akademickim, w którym student jest zapisany co najmniej w niepełnym wymiarze godzin w programie studiów. Pożyczka kwalifikowana to pożyczka, którą podatnik lub jego małżonek jest prawnie zobowiązany spłacić, a pożyczka musi zostać wykorzystana w” rozsądnym terminie ” przed lub po jej zaciągnięciu. Ogólnie rzecz biorąc, pożyczki otrzymane od krewnych lub wykwalifikowanego planu pracodawcy nie są kwalifikowanymi pożyczkami.,
pożyczka musi być wykorzystana na kwalifikowane wydatki edukacyjne, które obejmują czesne, opłaty, podręczniki, materiały i sprzęt potrzebne do zajęć itp. Wpływy z pożyczki przeznaczone na wydatki edukacyjne muszą zostać wypłacone w ciągu 90 dni przed rozpoczęciem okresu akademickiego i 90 dni po jego zakończeniu.
pokój i wyżywienie, studenckie opłaty zdrowotne, ubezpieczenie i transport są przykładami kosztów, które nie liczą się jako kwalifikowane wydatki edukacyjne w ramach programu odliczenia odsetek od kredytu studenckiego.,
aby kwalifikować się do odliczenia odsetek od kredytu studenckiego, instytucja edukacyjna, do której student jest zapisany, musi być instytucją uprawnioną. Kwalifikująca się szkoła, zgodnie z zasadami IRS, obejmuje wszystkie akredytowane publiczne, niekomercyjne i prywatne szkoły policealne, które kwalifikują się do udziału w programach pomocy studentom zarządzanych przez Departament Edukacji USA.,
odliczenie podatku od odsetek od kredytu hipotecznego
spłatę odsetek od kredytu hipotecznego można ubiegać się o odliczenie podatku od federalnego zeznania podatkowego kredytobiorcy na formularzu zwanym hipotecznym Oświadczeniem o odsetkach lub formularzu 1098. Standardowy formularz 1098 podaje, ile osoba fizyczna lub osoba fizyczna zapłaciła odsetki hipoteczne w roku podatkowym. Kredytodawca hipoteczny jest zobowiązany przez IRS do dostarczenia tego formularza kredytobiorcom, jeśli nieruchomość, która zabezpiecza hipotekę, jest uważana za nieruchomość.,
nieruchomość jest zdefiniowana jako ziemia i wszystko, co jest zbudowane, uprawiane lub dołączone do ziemi. Dom, dla którego spłacane są odsetki hipoteczne, musi być kwalifikowany według standardów IRS. Dom jest zdefiniowany jako przestrzeń, która ma podstawowe udogodnienia życiowe, w tym sprzęt do gotowania, łazienkę i sypialnię. Przykłady domu to dom, Kondominium, Dom mobilny, jacht, Spółdzielnia, rancher i Łódź. Ponadto kwalifikowane kredyty hipoteczne, zgodnie z IRS, obejmują pierwszą i drugą hipotekę, kredyty mieszkaniowe i kredyty hipoteczne refinansowane.,
podatnik, który odlicza odsetki od kredytu hipotecznego, musi dokonać odliczenia. Całkowita kwota odsetek hipotecznych zapłaconych w ciągu roku może być odliczona zgodnie z harmonogramem A. odliczenia wyszczególnione są korzystne tylko wtedy, gdy całkowita wartość wyszczególnionych wydatków jest większa niż standardowe odliczenie. Właściciel domu, którego szczegółowe odliczenie, w tym odsetki hipoteczne, wynosi $5,500, może być lepiej iść do jego standardowego odliczenia – $12,550 dla 2021-zamiast tego, ponieważ IRS pozwala podatnikowi wybrać tylko jedną metodę.,
właściciel hipoteki może również odliczyć punkty zapłacone przy zakupie nieruchomości. Punkty to odsetki wypłacane z góry przed terminem płatności lub po prostu przedpłacone odsetki od kredytu mieszkaniowego w celu podniesienia stopy kredytu hipotecznego oferowanego przez instytucję kredytującą. Jednakże punkty zgłoszone na formularzu 1098 niekoniecznie oznaczają, że kredytobiorca kwalifikuje się do odliczenia.
Uwaga
to błędne przekonanie, że dobrym pomysłem jest zaciągnięcie kredytu, który ma odsetki od podatku, ponieważ pozwoli Ci zaoszczędzić pieniądze na rachunku podatkowym., Jest to powszechne porady, na przykład, że właściciele domów nie powinny spłacać ich hipoteki wcześnie, ponieważ stracą odliczenia podatku od odsetek hipotecznych, lub że biorąc kredyt hipoteczny jest dobrym pomysłem, ponieważ obniży Twój rachunek podatkowy.
ta rada jest zła, ponieważ kwota pieniędzy, które zapłacisz w odsetkach, znacznie przekroczy Twoje oszczędności podatkowe, nawet jeśli jesteś w najwyższym przedziale podatkowym. Na przykład, jeśli jesteś w przedziale podatkowym 37%, za każdy $1 płacisz w odsetkach, zaoszczędzisz $0.37 centów na zeznaniu podatkowym., Jasne jest, że lepiej nie płacić odsetek, co zaoszczędziłoby Ci cały $1.
zgodnie z Ustawą prezydenta Ronalda Reagana o reformie podatkowej z 1986 r., głównym zestawem zmian w federalnym kodeksie podatkowym, stopniowo wycofywane z odliczanych od podatku odsetek od osobistych kart kredytowych wraz z innymi rodzajami odliczeń od odsetek od pożyczek osobistych. Nadal dostępne odliczenia od podatku od odsetek podlegają ograniczeniom i wykluczeniom.,
na przykład twój zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) nie może przekroczyć określonej kwoty lub nie będziesz uprawniony do ubiegania się o odliczenie odsetek od kredytu studenckiego. Tak więc tylko dlatego, że pewien wydatek należy do kategorii odsetek podlegających odliczeniu od podatku, nie zawsze oznacza, że będziesz mógł go odliczyć w zeznaniu podatkowym.,
/ div >