Small Business Taxes: What to Expect in 2021

• pandemia COVID-19 doprowadziła do nowych zachęt podatkowych i programów mających na celu pomoc małym firmom.
• w 2018 r. Duże przepisy podatkowe spowodowały wiele zmian dla małych przedsiębiorstw, w tym nowe zasady dotyczące podmiotów zaliczkowych i amortyzacji premiowej.
• powinieneś współpracować z certyfikowanym księgowym publicznym (CPA), aby upewnić się, że przestrzegasz obowiązujących przepisów i płacisz odpowiednią kwotę.
• ten artykuł jest przeznaczony dla właścicieli małych firm, którzy chcą wiedzieć, czego mogą oczekiwać od swoich zobowiązań podatkowych w 2021 roku.,

chociaż w tym roku nie było wielu poważnych zmian w kodeksie podatkowym dla małych firm, stworzono kilka ulg podatkowych, programów pożyczkowych i aktów prawnych, aby pomóc firmom przetrwać skutki COVID-19.

ostatnie duże zmiany w kodeksie podatkowym pojawiły się w 2018 roku, wraz z Ustawą o cięciach podatkowych i zatrudnieniu, która obejmowała niższą stawkę podatku od osób prawnych, nowe zasady dla przedsiębiorstw przechodzących oraz ulgę podatkową dla niektórych branż.,

„zmiany podatkowe były tak znaczące, że wyobrażam sobie, że wciąż jest wiele problemów w zakresie trawienia tego, co się wydarzyło”, powiedział Wayne Winegarden, senior fellow in business and economics w Pacific Research Institute i redaktor zarządzający EconoSTATS.

jako właściciel małej firmy, ważne jest, aby być na bieżąco z obowiązującymi przepisami podatkowymi, aby płacić odpowiednią kwotę każdego roku.

rodzaje podatków dla małych firm

podatki dla małych firm różnią się w zależności od struktury firmy, ale oto pięć podstawowych podatków dla małych firm:

• podatek dochodowy., Z wyjątkiem spółek osobowych, wszystkie firmy składają roczne deklaracje podatku dochodowego. Partnerstwa, jednak informacje o plikach zwracają.

• podatek od samozatrudnienia. Podatek ten jest od twoich zarobków netto z samozatrudnienia i idzie na twoje zobowiązania z zakresu ubezpieczeń społecznych i Medicare.

• podatki od zatrudnienia. Jeśli masz pracowników, masz podatki (i formularze) związane z ich Ubezpieczeń Społecznych i Medicare podatki, federalny podatek dochodowy z dopłatami i federalny podatek od bezrobocia. Podatki od wynagrodzeń należą do tej kategorii.

• podatek akcyzowy., Istnieje kilka rodzajów podatków, które należą do kategorii podatku akcyzowego. Dotyczy to użytkownika, jeśli tworzy lub sprzedaje określone rodzaje produktów, prowadzi określony rodzaj działalności, korzysta z określonego sprzętu, udogodnień lub produktów lub otrzymuje wynagrodzenie za kwalifikujące się rodzaje usług. Jeśli to brzmi niejasno, to dlatego, że przecina wiele kategorii. Klasycznymi przykładami produktów, które zawierają podatek akcyzowy są paliwo, tytoń i alkohol. Więcej o podatkach akcyzowych dowiesz się z urzędu skarbowego.

• szacowane podatki., Wiele firm (jednoosobowych właścicieli, spółek osobowych i akcjonariuszy korporacji S) musi płacić kwartalne szacunkowe płatności podatkowe. Wymóg ten ma zastosowanie, jeśli nie masz podatków potrąconych z każdej wypłaty lub nie masz wystarczającej kwoty potrąconej z każdej wypłaty.

Najważniejsze: istnieje kilka rodzajów podatków, które mogą być rozliczane przez małe firmy, w tym podatek dochodowy, podatek od samozatrudnienia, podatek od zatrudnienia i akcyza.

o czym warto pamiętać w 2021 roku

pandemia koronawirusa spowodowała zmiany w podatkach na działalność gospodarczą w 2021 roku., Firmy zobaczyły wiele nowych zachęt podatkowych, złamania i zasady, jak rząd USA próbował zwalczać covid-19″s opłaty za gospodarkę. Oto niektóre z nowych programów i zmian:

• Ustawa CARES wprowadziła Paycheck Protection Program (PPP) jako pożyczkę awaryjną, która przeznaczyła miliardy dolarów na małe firmy. PPP jest pożyczką wybaczalną, o ile środki są wykorzystywane do finansowania płac, czynszu / hipoteki i płatności za media., Wszelkie pieniądze, które firma otrzymała i została odpuszczona za pośrednictwem PPP, nie są uważane za dochód podlegający opodatkowaniu w 2020 r., chociaż każda kwota, która nie została odpuszczona, jest dochodem podlegającym opodatkowaniu. Jednak pewna niepewność pozostaje co do tego, czy wydatki biznesowe zapłacone za pożyczkę będą podlegały odliczeniu.

• pożyczka na wypadek szkód gospodarczych (EIDL). Aby pomóc firmom dotkniętym obowiązkowymi przestojami lub spowolnieniami ekonomicznymi spowodowanymi pandemią koronawirusa, amerykańska administracja małych przedsiębiorstw (SBA) rozszerzyła program EIDL., Firma, która otrzymuje finansowanie z EIDL, jest nadal zobowiązana do płacenia podatku dochodowego od tej pożyczki.

• ulga na utrzymanie pracowników (ERTC). Firmy dotknięte COVID – 19 mogą korzystać z ERTC, aby zatrzymać pracowników. Aby się zakwalifikować, firma musi zostać całkowicie lub częściowo zamknięta z powodu zamknięcia zleconego przez rząd lub doświadczyć spadku przychodów brutto o ponad 50% w danym kwartale w porównaniu z tym samym kwartałem w 2019 roku., Pracodawcy, którzy kwalifikują się do ERTC, kwalifikują się do ulgi podatkowej w wysokości 50% kwalifikujących się wynagrodzeń, do 10 000 USD na pracownika między 13 marca 2020 r.a styczniem. 1, 2021.

• Ffcra wymagała od niektórych firm zapewnienia urlopu chorobowego / rodzinnego pracownikom, którzy zostali dotknięci COVID-19. Firmy, które dokonały tych płatności, kwalifikują się do ulg podatkowych na 100% kosztów wynagrodzenia za zwolnienie chorobowe, wynagrodzenia za urlop rodzinny, wydatków na kwalifikowany plan opieki zdrowotnej i udziału pracodawcy w podatkach FICA za wydatki na zwolnienie chorobowe poniesione w ramach FFCRA.,

• zwiększa się odliczenie kosztów odsetek od działalności gospodarczej. Wreszcie, zgodnie z Ustawą CARES, dopuszczalne odliczenie kosztów odsetek od działalności gospodarczej zostało zwiększone dla niektórych podmiotów gospodarczych z 30% do 50% skorygowanego dochodu podlegającego opodatkowaniu.

kluczowa rola: the cares Act, EIDL, ERTC i FFCRA odegrały kluczową rolę w pomaganiu firmom przetrwać burzę koronawirusów w 2020 roku. Ważne jest, aby wiedzieć, jak te zmiany mogą wpłynąć na twoje podatki w 2021 roku.

pojawiły się również inne drobne zmiany wynikające z ustawy o reformie podatkowej z 2018 roku., Podczas pracy z księgowym lub podatkowym, ważne jest, aby zrozumieć wszystkie przepisy, które zostały wdrożone. Godne uwagi zmiany obejmują odliczenia z tytułu przejazdów, amortyzację premii za pierwszy rok oraz zmiany strat operacyjnych netto.

• Biznes Międzynarodowy. Anthony Parent, założyciel firmy Parent & Parent LLP, powiedział, że wiele małych firm może mieć niegrzeczne przebudzenie, jeśli mają znaczące operacje za granicą. „Istnieje wiele małych i średnich firm, które mają pewne międzynarodowe komponenty., Staramy się uprzedzić i ostrzec ludzi.”Międzynarodowe podatki i regulacje są bardzo skomplikowane, więc ważne jest, aby pracować bezpośrednio z profesjonalistą, aby upewnić się, że jesteś opodatkowany według właściwej stawki.
• kapturek solny. Od 2020 roku filers mogą odliczyć tylko do $10,000 w stanowych i lokalnych podatkach od nieruchomości i dochodów. Wielu właścicieli firm, którzy prowadzą podmiot przejazdowy w państwie o wysokich podatkach, może skorzystać z ulg solnych. Winegarden powiedział, że wszyscy właściciele firm powinni być świadomi tej WPR., „Naprawdę myślę, że w Stanach o wysokich podatkach WPR soli będzie znacząca, bardziej dla małych firm, tylko dlatego,że będą składać swoje podatki osobiste.”

odliczenie dla przejazdów i korporacji

w poprzednich latach nastąpiło znaczne odliczenie zarówno dla przejazdów, jak i podmiotów korporacyjnych. Przedsiębiorstwa przechodnie to małe przedsiębiorstwa o strukturze S-corps, spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, jednoosobowe firmy i spółki osobowe. Przejazdy stanowią około 95% amerykańskich firm. Prawo przewiduje teraz odliczenie 20% dla tych firm., Jedynym ograniczeniem jest dla właścicieli niektórych firm usługowych, takich jak właściciele firm prawniczych i księgowych, którzy zarabiają więcej niż $315,000 (jeśli właściciel jest żonaty i składa wspólnie) lub $157,500 (jeśli nie są małżeństwem) rocznie.

C korporacje również dostały Duże odliczenie: ustawa obniżyła stawkę podatku z 35% do 21%. Ta obniżona stawka ma na celu sprowadzenie dużych korporacji z powrotem do USA, aby zatrudniać pracowników i tworzyć bogactwo.

amortyzacja premii za pierwszy rok

amortyzacja premii za pierwszy rok została zmieniona na 100%., Innymi słowy, firmy, które dokonały kwalifikujących się zakupów sprzętu i nieruchomości, mogłyby odliczyć PEŁNĄ KWOTĘ ceny zakupu zamiast odpisywać część kosztów każdego roku. Zapewniło to firmom więcej pieniędzy z góry, które prawodawcy mają nadzieję, że zostaną zainwestowane z powrotem w firmę lub wykorzystane do zatrudniania pracowników.

Josh Zimmelman, założyciel firmy Westwood Tax& Consulting, powiedział, że umożliwia to firmom odpisywanie kosztów aktywów za jednym zamachem.,

„firma może inwestować w Pojazdy, Komputery i sprzęt, a cały wydatek rozliczyć na … zeznaniu podatkowym”

„Wszystko, co zbliży cię do całkowitego wydatkowania, zwiększy wartość amortyzacji, obniży obciążenie podatkowe i wynagrodzi te kapitałochłonne firmy.”

zmiany strat operacyjnych netto

straty operacyjne netto (NOLs) nie mogą być przenoszone na dwa lata, zamiast tego mogą być stosowane na czas nieokreślony w przyszłości., NOLs występuje, gdy odliczenia podatkowe przedsiębiorstwa przekraczają jego dochód podlegający opodatkowaniu. Funkcjonuje jako forma ulgi podatkowej dla firm, gdzie właściciele firm mogą zastosować stratę operacyjną netto do przyszłych płatności podatkowych.

Zmiana eliminuje zdolność przedsiębiorstw do restrukturyzacji podatków ukończonych w latach ubiegłych, ale przedłuża żywotność NOLs w nieskończoność. Można to jednak zastosować tylko do 80% dochodu podlegającego opodatkowaniu.

Winegarden powiedział, że myśleniem stojącym za tą zmianą jest zachęcenie firm do podejmowania ryzyka i wydawania większych pieniędzy., „Wiedząc, że można kontynuować i w nieskończoność … obniża koszty porażki” – powiedział.

najważniejsze informacje: po reformie podatkowej z 2018 r. pojawiły się inne drobne zmiany, o których właściciele firm powinni być świadomi. W szczególności istnieją obecnie odliczenia dla podmiotów przechodzących i korporacji, amortyzacja premii za pierwszy rok i zmiany strat operacyjnych netto.

ważne terminy na 2020 r.

ze względu na pandemię COVID-19 niektóre terminy podatkowe zostały przedłużone w 2020 r. Nie jest jasne, czy podobne rozszerzenia zostaną przewidziane w 2021 roku., Te rozszerzenia obejmowały następujące elementy:

• s-corps mieli złożyć swoje podatki biznesowe do 15 marca.
• pierwotny termin składania deklaracji podatkowych w 2020 r. przesunięto z 15 kwietnia 2020 r.na 15 lipca 2020 r.
• kwartalne szacowane terminy podatkowe przesunięto z 15 kwietnia na 15 lipca (I kw.) oraz z 15 czerwca na 15 lipca (II kw.), natomiast terminy III I IV kw. pozostały do września. 15 i stycznia. 15 stycznia 2021 roku

,

Small business Tax tips

Jeśli ” ve zakupione firmy w tym roku lub są nowe dla small business tax struktury, istnieje kilka rzeczy, aby pamiętać. Chociaż możliwe jest samodzielne robienie podatków, rozważ pracę z CPA. Specjalista podatkowy może zapewnić, że Twoja firma korzysta ze wszystkich dostępnych odliczeń i, co ważniejsze, że płacisz wszystko, co jesteś winien. Oto pięć innych wskazówek:

• myśl o podatkach przez cały rok. Właściciele małych firm nie powinni traktować podatków dochodowych jako corocznego wydarzenia., Planowanie podatkowe powinno być raczej działalnością całoroczną. Czekanie do ostatniej chwili utrudnia przygotowanie podatkowe i ogranicza możliwości oszczędzania pieniędzy.

• Bądź świadomy zmian w prawie. Nawet z pomocą wykwalifikowanego profesjonalisty właściciel małej firmy musi nadążać za nowymi zmianami. Zapewnia to, że Twój specjalista podatkowy wykonuje najlepszą możliwą pracę i informuje Cię jako właściciela firmy.

• nie rób założeń. Nigdy nie podejmuj decyzji biznesowych, zakładając, że określone ulgi podatkowe przejdą lub że określone polityki zostaną wprowadzone.,

• wybierz odpowiedni stan do włączenia. Nie musisz włączać swojej firmy w tym samym stanie, w którym prowadzisz swoją firmę. Jeśli dopiero zaczynasz, oto niektóre z najlepszych stanów, które należy rozważyć włączenie swojej firmy.

• nie chcesz zwrotu podatku. Jest to możliwe, aby uzyskać zwrot podatku jako mała firma, ale w większości przypadków, nie jest ” t do korzyści. Zazwyczaj zwrot oznacza, że przeceniasz kwotę zapłaconych podatków, które mogły zostać ponownie zainwestowane w twoją firmę.,

kluczowe kwestie podatkowe dla właścicieli małych firm obejmują planowanie podatków przez cały rok, śledzenie wszelkich zmian podatkowych i wybór odpowiedniego stanu do włączenia.

najlepsze ulgi podatkowe dla małych firm

To nie jest kompleksowa lista ulg podatkowych dostępnych dla małych firm (i musisz upewnić się, że Twoja firma kwalifikuje się do tych ulg). Podczas gdy ta lista zapewnia potencjalne odliczenia, najlepiej jest współpracować z CPA, który może zapewnić Ci wszystkie odpowiednie odliczenia.

• wynajem., Jeśli wynajmujesz powierzchnię biurową lub lokal handlowy, koszt wynajmu jest w pełni odliczany.

• Home office. Jeśli masz dedykowane miejsce do pracy w domu (musi być regularnie i wyłącznie wykorzystywane do celów biznesowych), masz prawo do odliczenia wydatków związanych z tą częścią domu. Prostą opcją jest podjęcie $5 za stopę kwadratową do 300 stóp, ale można go rozbić jako procent całkowitej powierzchni kwadratowej domu i wyszczególnić koszty związane z przestrzenią.

• Reklama., Promowanie firmy nie tylko pomaga rozwijać firmę, ale także może zmniejszyć podatki, ponieważ wydatki te można również odliczyć. Obejmuje to takie rzeczy, jak wizytówki, ulotki i marketing cyfrowy.

• pojazd. O ile możesz udokumentować i zweryfikować, że pojazd jest używany do celów biznesowych, możesz odliczyć koszty operacyjne. Podobnie jak w przypadku odliczenia w home office, możesz skorzystać z prostego odliczenia, które wynosi 57,5 centów za milę od 2020 roku, lub możesz wyszczególnić konkretne koszty.

• narzędzia., Podstawy prowadzenia firmy są również w pełni odliczane. Możesz odliczyć koszty mediów, takich jak energia elektryczna, woda, ciepło, internet i telefon stacjonarny.

• Podróże. Koszty podróży służbowej są w pełni odliczane. Obejmują one loty, hotele i inne koszty transportu ponoszone podczas podróży służbowej.

• wynagrodzenia pracowników. Opłacenie pracowników się opłaca. Ich wynagrodzenia – wraz z wieloma świadczeniami, takimi jak emerytury i oferty edukacyjne – podlegają odliczeniu od podatku.,

Najważniejsze: niektóre z najlepszych odliczeń, o których powinny pamiętać małe firmy, obejmują czynsz, wydatki na biuro domowe, wynagrodzenia pracowników i media.

Small business tax resources

oto kilka dodatkowych zasobów do nauki o podatkach:

• SBA prowadzi przewodnik po nawigacji kodeksu podatkowego i jest na bieżąco z obowiązkami podatkowymi jako właściciel firmy.

• strona IRS zawiera więcej informacji na temat tego, w jaki sposób ustawa Affordable Care Act (ACA) wpływa na podatki właścicieli małych firm, chociaż zasady mogą ulec zmianie.,

• Jeśli możesz wybrać stan, w którym Twoja firma będzie działać, możesz rozważyć stawki podatku dla małych firm według stanu. Dodatkowe informacje i zalecenia dostępne są w Fundacji podatkowej.

• SBA ma pomocny przewodnik po wyborze odpowiedniej struktury biznesowej, jeśli dopiero rozpoczynasz działalność w tym roku.

• strona IRS zawiera dodatkowe informacje na temat ulgi podatkowej dla małych firm, która zapewnia ulgę podatkową małym firmom, które oferują ochronę zdrowotną swoim pracownikom., Możesz dowiedzieć się, czy jesteś uprawniony i jak obliczyć i ubiegać się o kredyt.

• Urząd Skarbowy prowadzi centrum informacji o podatkach na własny rachunek i małych firmach.

• zapoznaj się z naszymi rekomendacjami dla najlepszego oprogramowania podatkowego i najlepszego oprogramowania księgowego dla właścicieli małych firm.