zyski i straty kapitałowe uzyskaj własną sekcję i dodatkowe formularze po złożeniu zeznania podatkowego. Zyski mogą być opodatkowane inną stawką niż reszta dochodów, a te niefortunne straty zostają dobrze wykorzystane jako odpisy podatkowe. Masz znaczną kontrolę, gdy zyski i straty są raportowane z podatków.,
Tip
nie możesz przenosić zysków kapitałowych, ponieważ musisz je zgłosić za rok, w którym zostały zrealizowane, ale zwykle możesz przenosić straty kapitałowe, aby wykorzystać do 3000 USD rocznie jako odpis podatkowy na swoje dochody. Istnieją jednak pewne specjalne zasady, których należy przestrzegać.
realizacja wyników inwestycji
Zasady IRS nie wymagają zgłaszania żadnych zysków lub strat z inwestycji, dopóki inwestycja nie zostanie sprzedana i „zrealizujesz” zysk lub stratę. Oznacza to, że kontrolujesz, kiedy zysk lub strata jest raportowana z Twoich podatków., Możesz zdecydować się na utrzymanie rentownej inwestycji przez lata i nigdy nie zgłaszać zysku, nigdy nie sprzedając inwestycji.
przy stratach, możliwość czasu straty pozwala uzyskać maksymalne korzyści z odpisu straty. Zysk musi być zadeklarowana na swoje podatki dla tego roku po to ” s zrealizowane, i nie ma przeniesienia do zysków kapitałowych.
Kompensacja zysków ze stratami
straty kapitałowe muszą być najpierw wykorzystane do skompensowania wszelkich zysków kapitałowych zrealizowanych w ciągu roku. Tylko jeśli masz więcej strat niż zysków, możesz wykorzystać te straty jako odpis na inne dochody., Niektóre planowanie podatkowe w czasie sprzedaży może pomóc zmniejszyć obciążenie podatkowe nieoczekiwanych zysków. Na przykład, jeśli masz duży zysk kapitałowy w danym roku, może być właściwe, aby wziąć pewne straty z innych inwestycji, aby zmniejszyć podatki od zysku.
przenoszenie strat w przód
możesz wykorzystać maksymalnie 3000 USD strat kapitałowych każdego roku jako odpis z dochodów innych niż zyski kapitałowe. Jeśli Twoje straty są większe niż Twoje zyski o więcej niż $3,000, dodatkowe straty powyżej limitu $3,000 mogą zostać przeniesione na przyszłe lata podatkowe., W następnym roku podatkowym strata przenoszona ponownie zostanie po raz pierwszy wykorzystana na zyskach kapitałowych, a kolejne 3000 USD nadwyżki zmniejszy inne dochody. Dla dużej straty i bez zysków kapitałowych, twoja strata będzie przenoszona w nieskończoność z $3,000 redukcji kwoty przeniesienia każdego roku, aż osiągnie zero.
podział zysków kapitałowych
jedynym rodzajem zysków kapitałowych, w którym nie kontrolujesz czasu, jest podział zysków kapitałowych z funduszy inwestycyjnych. Fundusz jest zobowiązany do wypłaty zysków z portfela funduszu co najmniej raz w roku., Fundusze wspólnego inwestowania nie przechodzą przez straty kapitałowe. Wypłaty zysków kapitałowych z Funduszu są zgłaszane w taki sam sposób, jak inne zyski i mogą być kompensowane stratami z innych inwestycji.