Småföretagsskatter: vad man kan förvänta sig 2021

COVID-19 pandemin ledde till nya skatteincitament och program för att hjälpa småföretag.
under 2018 resulterade stor skattelagstiftning i många förändringar för småföretag, inklusive nya regler för genomgående enheter och bonusavskrivningar.
Du bör arbeta med en auktoriserad revisor (CPA) för att säkerställa att du följer gällande regler och betalar rätt belopp.
den här artikeln är för småföretagare som vill veta vad de kan förvänta sig för sina skatteskyldigheter år 2021.,

Även om det inte fanns många stora förändringar i small business tax code i år, skapades flera skattelättnader, låneprogram och handlingar för att hjälpa företag att väder effekterna av COVID-19.

de senaste stora ändringarna i skattelagen kom 2018, med skattesänkningar och Jobblagen, som inkluderade en lägre bolagsskattesats, nya regler för genomgående företag och en skattelättnad för vissa branscher.,

”skatteförändringarna var så betydande, jag skulle föreställa mig att det fortfarande finns många problem när det gäller att smälta vad som har inträffat”, säger Wayne Winegarden, senior fellow in business and economics vid Pacific Research Institute och managing editor of EconoSTATS.

Som småföretagare är det viktigt att hålla dig uppdaterad om gällande skattelagar så att du betalar rätt belopp varje år.

typer av småföretagsskatter

småföretagsskatter varierar beroende på företagets struktur, men här är de fem primära småföretagsskatterna:

inkomstskatt., Förutom partnerskap, alla företag fil årliga inkomstdeklarationer. Partnerskap returnerar dock filinformation.

egenföretagare skatt. Denna skatt är på din nettoinkomst från egenföretagande och går mot din Social trygghet och Medicare skyldigheter.

anställningsskatter. Om du har anställda, du har skatter (och former) relaterade till deras Social trygghet och Medicare skatter, federal inkomstskatt källskatt och federal arbetslöshet skatt. Löneskatter faller i denna kategori.

punktskatt., Det finns flera typer av skatter som faller i kategorin punktskatt. Detta påverkar dig om du gör eller säljer vissa typer av produkter; driva en viss typ av verksamhet; använda specifik utrustning, anläggningar eller produkter; eller betalas för kvalificerade typer av tjänster. Om det låter vagt, är det för att det skär över många kategorier. De klassiska exemplen på produkter som bär en punktskatt är bränsle, tobak och alkohol. Du kan lära dig mer om punktskatter från IRS.

skattade skatter., Många företag (ensam ägare, partnerskap och S corporation aktieägare) måste betala kvartalsvis beräknade skattebetalningar. Detta krav gäller om du inte har skatter undanhållna från varje lönecheck eller inte har tillräckligt med innehåll från varje lönecheck.

Key takeaway: det finns flera typer av skatter små företag kan behöva ta hänsyn till, inklusive inkomstskatt, egenföretagare skatt, sysselsättningsskatter och punktskatt.

saker att komma ihåg i 2021

coronaviruspandemin resulterade i förändringar i företagsskatter 2021., Företag såg många nya skatteincitament, raster och regler som den amerikanska regeringen försökte bekämpa COVID-19″s vägtull på ekonomin. Här är några av de nya programmen och förändringarna:

Coronavirus Aid, Relief och Economic Security (CARES) Act. CARES Act introducerade Paycheck Protection Program (PPP) som ett nödlån som tilldelade miljarder dollar till småföretag. PPP är ett förlåtligt lån, så länge medlen används för att finansiera löner, hyra/inteckning och allmännyttiga betalningar., Alla pengar som en verksamhet fått och blev förlåten genom offentlig-privata partnerskap anses inte vara beskattningsbar inkomst för 2020, även om något belopp som inte är förlåtet är beskattningsbar rörelseinkomst. Viss osäkerhet kvarstår dock om huruvida affärskostnader som betalas med lånet kommer att vara avdragsgilla.

ekonomisk skada katastrof lån (EIDL). För att hjälpa företag som drabbats av obligatoriska avstängningar eller ekonomiska avmattningar orsakade av coronaviruspandemin utvidgade US Small Business Administration (SBA) EIDL-programmet., Ett företag som får finansiering från en EIDL är fortfarande skyldig att betala inkomstskatt på detta lån.

skattelättnad för anställda vid behållande av skatt (ERTC). Företag som drabbats av COVID-19 kan använda ERTC att behålla personal. För att kvalificera sig måste ett företag ha stängts helt eller delvis på grund av en statlig avstängning eller uppleva en minskning av bruttointäkterna på mer än 50% för ett visst kvartal jämfört med samma kvartal 2019., Arbetsgivare som kvalificerar sig för ERTC är berättigade till ett skatteavdrag som motsvarar 50% av kvalificerade löner, upp till $ 10,000 per anställd mellan Mars 13, 2020 och Jan. 1, 2021.

familjer första coronavirus Response Act (FFCRA). FFCRA krävde vissa företag att ge sjuk – / familjeledighet till anställda som påverkades av COVID-19. Företag som gjort dessa betalningar är berättigade till skattelättnader för 100% av kostnaden för sjukledighet lön, familjeledighet lön, kvalificerad vård plan kostnader och arbetsgivarens andel av FICA skatter för sjukledighet kostnader de ådragit sig under FFCRA.,

ränteavdrag för företag ökar. Slutligen, enligt CARES Act, höjdes det tillåtna affärsintresseavdraget för vissa affärsenheter från 30% till 50% av den justerade beskattningsbara inkomsten.

– Tangenten takeaway: De BRYR sig om Lagen, EIDL, ERTC och FFCRA spelat viktiga roller i att hjälpa företag väder coronaviruset storm 2020. Det är viktigt att veta hur dessa förändringar kan påverka dina skatter 2021.

det fanns också några andra mindre förändringar som härrörde från 2018 års skattereformlag., När du arbetar med din revisor eller skatt professionell, är det viktigt att förstå alla de regler som genomfördes. De anmärkningsvärda förändringarna inkluderar avdrag för genomgångar,första årets avskrivningar och förändringar av rörelseförluster.

internationell verksamhet. Anthony Parent, grundande partner till förälder & förälder LLP, sade många småföretag kan ha en oförskämd uppvaknande om de har betydande verksamhet utomlands. ”Det finns många små och medelstora företag som har någon form av internationella komponenter., Vi försöker komma före det och varna folk.”Internationell beskattning och reglering är mycket komplicerade, så det är viktigt att arbeta direkt med en professionell för att säkerställa att du beskattas i rätt takt.
salt cap. Från och med 2020 kan filers bara dra av upp till $10,000 i statlig och lokal egendom och inkomstskatter. Många företagare som driver en genomgående enhet i ett högskattestat kan dra nytta av SALTAVDRAG. Winegarden sa att alla företagare borde vara medvetna om detta tak., ”Jag tror verkligen i de höga skattestaterna kommer SALT cap att vara meningsfullt, mer för småföretag, bara för att de”kommer att arkivera genom sina personliga skatter.”

avdrag för genomgångar och företag

under tidigare år var det ett betydande avdrag för både genom-och företagsenheter. Genomgående företag är småföretag strukturerade som S-corps, aktiebolag, enmansföretag och partnerskap. Pass-throughs utgör cirka 95% av amerikanska företag. Lagen ger nu ett 20% avdrag för dessa företag., Den enda begränsningen är för ägare av vissa tjänstebaserade företag, som lag och redovisning företag ägare som gör mer än $315,000 (om ägaren är gift och arkivering gemensamt) eller $157.500 (om de är ogifta) per år.

c företag fick också ett stort avdrag: lagen sänkte skattesatsen från 35% till 21%. Denna snedstreck syftar till att få stora företag tillbaka till USA för att anställa arbetstagare och skapa rikedom.

första året bonus avskrivningar

det första året bonus avskrivningar avdrag ändrades till 100%., Med andra ord, företag som gjort stödberättigande utrustning och fastighetsköp kan dra av hela beloppet av köpeskillingen i stället för att skriva av en del av kostnaden varje år. Detta gav företag mer pengar i förskott, vilka lagstiftare hoppas kommer att investeras tillbaka i verksamheten eller används för att anställa arbetstagare.

Josh Zimmelman, grundare av Westwood Skatt & Consulting, sade att detta gör det möjligt för företag att skriva av kostnaden för tillgångar i ett skott.,

”ett företag kan investera i fordon, datorer och utrustning och kräva hela kostnaden på sin … självdeklaration”, sa Zimmelman.

Winegarden sa att pausen är ett incitament för företag att spendera mer. ”Allt som får dig närmare att slutföra kostnadsberäkning kommer att öka värdet på avskrivningen, Sänka skattebördan och belöna de kapitalintensiva företagen.”

förändringar av nettodriftsförluster

nettodriftsförluster (NOLs) kan inte längre bäras tillbaka i två år; i stället kan de tillämpas på obestämd tid framöver., NOLs uppstår när ett företags skatteavdrag överstiger sin beskattningsbara inkomst. Det fungerar som en form av skattelättnad för företag, där företagare kan tillämpa en netto rörelseförlust för framtida skattebetalningar.

förändringen eliminerar företagens” förmåga att omstrukturera skatter slutförda i år tidigare, men det förlänger livslängden för NOLs på obestämd tid. Detta kan dock endast tillämpas på 80% av den beskattningsbara inkomsten.

Winegarden sa att tanken bakom denna förändring är att uppmuntra företag att ta risker och spendera mer pengar., ”Att veta att du kan fortsätta och på obestämd tid … sänker kostnaden för misslyckande”, sa han.

Key takeaway: efter 2018 skattereformen, det fanns några andra mindre förändringar företagare bör vara medveten om. Närmare bestämt finns det nu avdrag för genomgående enheter och företag, första årets bonusavskrivningar och förändringar i rörelseförlusten.

viktiga tidsfrister för 2020

på grund av COVID-19-pandemin förlängdes vissa skattefrister 2020. Det är oklart om liknande tillägg kommer att tillhandahållas i 2021., Dessa tillägg inkluderade följande:

S-corps förväntades lämna in sina affärsskatter senast den 15 mars.
den ursprungliga tidsfristen för 2020 skattedeklarationer drevs från April 15, 2020, till juli 15, 2020.
kvartalsvisa skatte tidsfrister skjuts från April 15 till juli 15 (Q1) och juni 15 till juli 15 (Q2), medan Q3 och Q4 tidsfrister förblev Sept. 15 och Jan. 15, 2021, respektive.

Key takeaway: många av tidsfristerna för skattebetalning förlängdes 2020 på grund av covid-19-pandemin.,

Small business tax tips

om du har köpt ett företag i år eller är nytt för småföretag skattestrukturer, finns det några saker att tänka på. Även om det är möjligt att göra dina skatter på egen hand, överväga att arbeta med en CPA. En skatt professionell kan se till att ditt företag utnyttjar alla avdrag tillgängliga och, ännu viktigare, att du”re betala allt du är skyldig. Här är fem andra tips:

Tänk på skatter året runt. Småföretagare bör inte behandla inkomstskatter som ett årligt evenemang., Snarare bör skatteplanering vara en året runt-aktivitet. Väntar tills sista minuten gör skatteberedning mer komplicerat och begränsar dina pengar att spara alternativ.

var medveten om lagändringar. Även med hjälp av en skicklig professionell måste en liten företagsägare följa med nya förändringar. Detta säkerställer din skatt professionell gör bästa möjliga jobb och håller dig informerad som företagare.

gör inte antaganden. Fatta aldrig affärsbeslut förutsatt att särskilda skattelättnader kommer att passera eller att vissa policyer kommer att antas.,

Välj rätt tillstånd att införliva i. Du behöver inte införliva ditt företag i samma tillstånd där du driver ditt företag. Om du just har börjat, här är några av de bästa staterna att överväga att införliva ditt företag i.

du vill inte ha en skatteåterbetalning. Det är möjligt att få en skatteåterbetalning som ett litet företag, men i de flesta fall är det inte till din fördel. Vanligtvis innebär en återbetalning du överskattat mängden skatter du betalat, som kunde ha återinvesterats tillbaka i ditt företag.,

Key takeaway: skattehänsyn för småföretagare inkluderar planering för skatter året runt, hålla jämna steg med eventuella skatteändringar och välja rätt tillstånd att införliva i.

högsta skatteavdrag för småföretag

det här är inte en omfattande lista över skatteavdrag som är tillgängliga för småföretag (och du måste se till att ditt företag är berättigat till dessa avdrag). Även om denna lista ger potentiella avdrag, det är bäst att arbeta med en CPA, som kan se till att du får alla dina relevanta avdrag.

hyra., Om du hyr ditt kontorsutrymme eller detaljhandelsplats är kostnaden för din hyra helt avdragsgill.

hemmakontor. Om du har en dedikerad arbetsyta i ditt hem (det måste regelbundet och enbart användas för företag), då du är berättigad att dra av kostnader i samband med den del av ditt hem. Det enkla alternativet är att ta $5 per kvadratmeter upp till 300 fot, men du kan bryta ner det i procent av den totala kvadratmeter av ditt hem och specificera dina kostnader i samband med utrymmet.

reklam., Främja ditt företag inte bara hjälper växa ditt företag, men det kan också krympa dina skatter, eftersom dessa kostnader är helt avdragsgilla samt. Detta inkluderar saker som visitkort, flygblad och digital marknadsföring.

fordon. Så länge du kan dokumentera och verifiera att fordonet används för affärsändamål kan du dra av driftskostnaderna. Som med home office avdrag, kan du välja att använda enkla avdrag, som är 57,5 cent per mil från 2020, eller så kan du specificera specifika kostnader.

verktyg., Grunderna för att hålla ditt företag igång är helt avdragsgilla samt. Du kan dra av kostnaderna för verktyg som el, vatten, värme, internet och fast telefon.

resa. Kostnader för affärsresor är helt avdragsgilla. Dessa inkluderar flyg, hotell och andra transportkostnader som du drabbas av på affärsresa.

anställdas löner. Betala dina anställda lönar sig. Deras löner-tillsammans med många förmåner, som pension och utbildning erbjudanden – är avdragsgilla.,

Key takeaway: några av de bästa avdrag små företag bör vara medvetna om inkluderar hyra, hem kontor kostnader, anställdas löner och verktyg.

Small business tax resources

Här är några ytterligare resurser för att lära sig om skatter:

SBA har en guide om hur du navigerar skattekoden och håller dig uppdaterad om ditt skatteansvar som företagsägare.

IRS webbplats har mer information om hur Affordable Care Act (ACA) påverkar småföretagare skatter, även om politiken kan komma att ändras.,

Om du kan välja vilket tillstånd ditt företag kommer att verka i, kanske du vill överväga småföretag skattesatser efter stat. Ytterligare information och rekommendationer finns på skattefonden.

SBA har en bra guide om att välja rätt företagsstruktur om du just har börjat ditt företag i år.

IRS webbplats har ytterligare information om Small Business Health Care skattelättnad, som ger en skattelättnad till små företag som erbjuder hälso-och sjukvård täckning till sina anställda., Du kan lära dig om du är berättigad och hur man beräknar och hävdar din kredit.

IRS upprätthåller ett informationscenter om egenföretagare och små företagsskatter.

se våra rekommendationer för bästa skatteprogram och bästa redovisningsprogram för småföretagare.