en förvaltningsfond är en särskild typ av juridisk person som innehar egendom till förmån för en annan person, grupp eller organisation. Det finns många olika typer av förvaltningsfonder och många bestämmelser som definierar hur de fungerar.
Läs mer om förvaltningsfonder och deras fördelar.
Vad är en förvaltningsfond?
en förvaltningsfond används ofta som ett fastighetsplaneringsverktyg. Det används för att minimera skatter och undvika bouppteckning, vilket är den rättsliga processen som används för att fördela en avlidnes tillgångar.,
generellt sett finns det tre parter som är involverade i alla förvaltningsfonder:
- överlåtaren: den här personen upprättar förvaltningsfonden, donerar fastigheten (som kontanter, aktier, obligationer, fastigheter, konst, ett privat företag eller något annat av värde) till fonden och bestämmer förvaltningsvillkoren.
- stödmottagaren: det här är den person för vilken förvaltningsfonden inrättades., Avsikten är att fondens tillgångar, även om de inte tillhör stödmottagaren, ska förvaltas på ett sätt som gynnar dem, i enlighet med de särskilda instruktioner och regler som grantören fastställde när förvaltningsfonden skapades.
- förvaltaren: förvaltaren, som kan vara en enskild person, en institution eller flera betrodda rådgivare, ansvarar för att förvaltningsfonden behåller sina uppgifter enligt förvaltningsdokumenten och enligt tillämplig lag. Förvaltaren betalas ofta en liten förvaltningsavgift., Vissa förtroendeuppdrag ger förvaltaren ansvaret för att förvalta förvaltningstillgångarna, medan andra kräver att förvaltaren väljer kvalificerade investeringsrådgivare för att hantera pengarna.
hur en förvaltningsfond fungerar
en förvaltningsfond fastställer regler för hur tillgångar kan överföras till stödmottagarna. Låt oss säga att någon vill lämna pengar till sina barnbarn, men de är oroade över sina barnbarn med alla pengar medan de är unga. Morföräldrarna kan sätta vissa tillgångar i ett förtroende som föreskriver att medel kan nås när barnbarnen når 30 års ålder., Eller de kan ange att medlen endast kan användas för utbildning.
utöver de önskemål som givaren, förvaltningsfonder följer statliga lagar. Vissa stater kan erbjuda fler fördelar än andra beroende på vad grantorn försöker åstadkomma. Det är viktigt att arbeta med en kvalificerad advokat När du utarbetar dina förvaltningsfond dokument.
en av de mest populära bestämmelserna i förvaltningsfonder är spendthrift-klausulen. Denna klausul hindrar stödmottagaren från att doppa in i tillgångarna i förtroendet för att tillgodose sina skulder.,
vissa stater tillåter så kallade eviga truster, som kan vara för evigt. Andra stater tillåter inte dessa förtroende om de inte”är välgörande truster (litar på att gynna en välgörenhetsorganisation).
typer av förvaltningsfonder
medan det finns många specifika typer av förvaltningsfonder, faller de i två huvudkategorier:
- Revocable: den här typen av förtroende är också känd som ett levande förtroende. Dessa förtroende är flexibla och kan lösas upp. De konverterar vanligtvis till ett oåterkalleligt förtroende för grantorens död.,
- oåterkallelig: detta förtroende överför tillgångar från överlåtarens egendom och kan inte ändras när det väl har fastställts. Denna typ av förtroende har mer skydd från borgenärer och mer skatteförmåner än en återkallelig förtroende.
fördelarna med en förvaltningsfond
det finns flera anledningar till att förvaltningsfonder är så populära:
- intentioner: om du inte litar på att dina familjemedlemmar följer dina önskemål efter din passering kan en förvaltningsfond med en oberoende tredje part ofta lindra dina rädslor., Om du till exempel vill se till att dina barn från ett första äktenskap ärver en sjöstuga som måste delas bland dem, kan du använda en förvaltningsfond för att göra det.
- skatteförmåner: förvaltningsfonder kan användas för att minimera fastighetsskatt så att du kan få mer pengar till fler generationer längre ner i släktträdet.
- skydd: förvaltningsfonder kan skydda omhuldade tillgångar från dina mottagare, som ett familjeföretag. Tänk dig att du äger en glassfabrik och känner enorm lojalitet mot dina anställda., Du vill att verksamheten ska fortsätta att lyckas och drivs av de människor som arbetar i det, men du vill ha en procentandel av vinsten att gå till din son, som har ett missbruksproblem. Genom att använda en förvaltningsfond och låta förvaltaren vara ansvarig för att övervaka förvaltningen kan du uppnå detta. Din son skulle fortfarande få ekonomiska fördelar, men han skulle inte ha något att säga att driva det.
- pågående överföringar: Det finns några intressanta sätt att överföra stora summor pengar med hjälp av en förvaltningsfond, inklusive att upprätta ett litet förtroende som köper en livförsäkring på grantorn., När grantorn går bort fördelas försäkringsintäkterna till förtroendet. Dessa pengar används sedan för att förvärva investeringar som genererar utdelning, ränta eller hyra för mottagaren att njuta av.
viktiga Takeaways
- en förvaltningsfond är en speciell typ av juridisk person som innehar egendom till förmån för en annan person, grupp eller organisation.
- Det finns tre parter som deltar i en förvaltningsfond: grantorn, förvaltaren och stödmottagaren.
- en förvaltningsfond fastställer regler för hur tillgångar kan överföras till stödmottagarna.,
- förvaltningsfonder kan återkallas eller oåterkalleliga. Oåterkalleliga förtroende har fler fördelar.
- förvaltningsfonder se till att din familj följer dina önskemål och erbjuder skatteförmåner.
balansen ger inte skatt, investeringar eller finansiella tjänster och råd. Informationen presenteras utan hänsyn till investeringsmålen, risktoleransen eller de finansiella omständigheterna för en viss investerare och kanske inte är lämpliga för alla investerare. Tidigare resultat är inte ett tecken på framtida resultat., Investeringar innebär risk inklusive eventuell förlust av primär.