Tilgodehavender Aging (eller Aldring, hvis du foretrækker dansk) rapport er et værktøj, der viser alle ubetalte kundernes saldi ved foruddefinerede datointervaller (spande). Det viser forholdet mellem åbne fakturaer og deres forfaldsdatoer.
det er det primære værktøj til at bestemme forfaldne saldi til indsamling., Det er nyttigt for virksomhedens ledelse, da det hjælper med at evaluere effektiviteten af kreditkontrolfunktionen.
typisk adskiller vi de udestående saldi i spande ved multipler på 30 dage. Det er ikke et krav, og du kan adskille spande på en måde, der bedst passer til din organisation., I de fleste tilfælde, vil du se nogle tæt variation af følgende områder:
- Ikke skyldes (fakturaer, hvor forfaldsdagen er ikke gået endnu);
- 0 og 30 dage forfaldne;
- 31-90 dage forfaldne;
- 91 til 180 dage forfalden;
- 181 til 365 dage for sent;
- 1 til 2 år;
- Over 2 år.
virksomheder bruger konti tilgodehavende aldring til at evaluere den økonomiske sundhed af virksomhedens kundebase. Hvis indsamlingen af udestående saldi fra kunder bremser, kan dette advare om, at virksomheden også bremser., Det kan tyde på, at firmaet tager højere kreditrisiko.
sådan viden kan være afgørende for virksomhedens likviditetsstyringsfunktion.Aldringsrapporter hjælper ledelsen med at identificere kunder, der regelmæssigt er forsinkede med deres betalinger. Derefter kan de vurdere, om de skal ændre kreditbetingelserne og politikkerne for sådanne kunder eller stoppe med at handle med dem helt, hvis de udgør en betydelig risiko., Aldringsanalysen kan også give et udgangspunkt for at tage skridt til at indsamle forfaldne saldi
salgsafdelingen bør også være opmærksom på rapporten, da det kan hjælpe med at bestemme salgspraksis og kreditvilkår. Kunder, der altid kører sent med betalinger, kan kun skiftes til forudbetaling for at mindske risikoen.
virksomhedens kreditkontrolafdeling kan også bruge Aldringsrapporten til at gennemgå status for udestående saldi og justere specifikke kunders kreditgrænser i overensstemmelse hermed., Dette er især nyttigt, da kompensationerne i afdelingen i mange virksomheder har et direkte link til deres indsamlingsniveauer. Dette er ikke ideelt, da tidligere betalte fakturaer også skal være en del af gennemgangen. Rapporten er dog stadig et godt udgangspunkt, da den giver en klar indikation af potentielt problematiske kunder.
fordele ved at udarbejde en aldringsrapport
Der er mange fordele ved at køre en regelmæssig konto tilgodehavende aldringsrapport.,
det giver virksomheder mulighed for at opretholde et passende niveau af interaktion med deres kunder ved at sende dem påmindelser og opfølgning, når en klient begynder at forsinke deres betalinger. En anden fordel kommer fra de data, rapporten giver om kundernes adfærd over tid. På den måde kan ledelsen revurdere betalings-og kreditvilkår og stoppe forretninger med kunder, der forårsager pengestrømsproblemer.,
sådanne rapporter kan automatiseres, så salg til en klient blokeres i systemet, hvis de akkumulerer en stor udestående saldo, og først fortsætter igen, når kunden har ryddet deres saldo.
tilgodehavender aldring hjælper virksomheden med at opretholde et sundt cash Flo.budget og identificere potentielle risici for elendig kredit hurtigt.
problemer med Accounts Receivable Aging Report
det er vigtigt at huske, at Aldringsrapporten undertiden kan være vildledende., Hvis en klient har en betydelig udestående på mandag, men deres betalingsdag er fredag, vil de ende i vores rapport som forsinket. Dette kan indikere, at de kæmper med at betale, når det kun skyldes deres ukorrekte politikker.
Hvis vi konfigurerer vores parenteser forkert, står vi muligvis over for følgende problem. Et stort beløb kan være blot en enkelt dag inden for en kategori af ‘181 til 365 dage’ , men vi vil behandle det på samme måde som en næsten på Næste beslag af ‘1-2 år’, selv om en er seks måneder mere forsinket. Derfor er det vigtigt at fastsætte rimelige datointervaller., Det er også en god ide at lave en hurtig Flu .analyse, der sammenligner, hvordan parentesernes beløb ændrede sig fra den tidligere aldringsrapport, og undersøge store afvigelser.
tvivlsom Gældsgodtgørelse
Aldringsrapporter er et værdifuldt værktøj til vurdering og estimering af tab på gæld og den tilsvarende tvivlsomme gældsgodtgørelse (DDA). Generelt, jo længere en faktura forbliver åben, den slankere chancen for at indsamle får.
En fælles tilgang er at se på historiske data og se, hvilken del af hver spand endte uerholdelige i tidligere perioder., Vi tager derefter den gennemsnitlige procentdel og anvender den på vores nuværende aldringsrapports balance i hvert beslag. Summen af disse totaler giver os det forventede kredittab for virksomheden. Og det er også denne værdi, at regnskabsafdelingen bogfører som tvivlsom Gældsgodtgørelse.
gennemsnitlig indsamlingsperiode
en måde at evaluere virksomhedens resultater med hensyn til indsamlingsevne og minimere langvarige tilgodehavender på er at beregne den gennemsnitlige indsamlingsperiode. Vi vurderer derefter dens tendens og ser på, hvordan den udvikler sig over tid.,
Vi kan beregne det fra de Dage Salg udestående forhold fra den kontante konvertering cyklus.
Gennemsnitlig Tilgodehavender her er summen af åbning og lukning med saldi på debitorer, divideret med to.
Days Sales Outstanding ratio viser os den gennemsnitlige periode mellem den dato, et salg stammer fra, og hvornår kunden afregner beløbet., For at nå frem til den gennemsnitlige indsamlingsperiode skal vi dog fratrække den kreditperiode, der er givet til virksomhedens kunder.
En mulighed er at tage det gennemsnitlige antal dage for alle udestående saldi. En anden er at adskille dem i grupper, hvis vilkårene varierer meget for forskellige kunder.,
tilmeld dig vores Nyhedsbrev for at få et GRATIS Excel-Benchmark Analyse Skabelon
debitorer Aldrende Rapport i Excel
Udarbejdelsen af den rapport, der er mere tilgængelig, når virksomheden anvender et ERP-eller specialiserede regnskabs-software. Sådanne systemer har normalt en integreret Aldringsanalysefunktionalitet, hvor virksomheden kan angive datointervaller og meget mere. Et eksempel er muligheden for at sende automatiserede e-mails til kunder, der har udestående saldi over en bestemt tærskel.,
men mange virksomheder har ikke mulighed for at generere en debitorer aldringsrapport automatisk. Lad os tage et kig på, hvordan man nemt forbereder en i E .cel.
Her har vi en liste over alle åbne fakturaer fra vores regnskabssoft .are. Som minimum har vi brug for tre kolonner til at arbejde med-klient, fakturabeløb og forfaldsdato. Årsagen til, at vi arbejder med forfaldsdatoen i stedet for fakturadatoen, er, at fakturaen ikke bliver forsinket, før forfaldsdatoen er gået.,
I mange tilfælde, vi har ikke den modenhed af salgsfakturaer i systemet. Derefter kan vi tilføje et gennemsnitligt antal dage til hver faktura og beregne deres forfaldsdato. Eller hvis vi har specifikke vilkår med hver klient, kan vi udarbejde en oversigt over kreditbetingelserne for alle kunder og matche dem i vores data.
vores firma har en 30-dages betalingsperiode med alle kunder, så det er nemt at beregne forfaldsdatoen for alle fakturaer.,
Det næste skridt er at sammenligne forfaldsdatoen til den dato, revision og se på, om kunder er forsinket med betaling eller ej.
det gør vi ved at trække forfaldsdatoen fra gennemgangsdatoen, som i vores tilfælde er fra 31.December 2020.
et positivt resultat betyder, at der er en forsinkelse med fakturaafregningen, og et negativt resultat betyder, at det endnu ikke skal betales.,
Nu til den sjove del. Baseret på days_overdue data, vil vi tildele en ageing_group. Den måde, dette fungerer på, er ved at give parenteser af værdier og se på, hvor den aktuelle faktura passer inden for disse intervaller, baseret på dens days_overdue. Husk, hvordan vi opdeles i grupper, normalt en stigning på en måned. Det er netop det, vi gør her.,
Den formel vi bruger, er OPSLAG. Det giver os mulighed for at tage en værdi og placere den mellem værdiområder. Baseret på hvor det passer, returnerer vi derefter navnet på den beslag.
Her kan du se, at på den anden række er days_overdue 29. Dette er opslagsværdien. Formlen tager det og regner ud, at det sidder mellem tallene 1 og 31, vores anden beslag i opslagsvektoren (den første ville være mellem -9999 og 1)., Derefter returnerer formlen den anden værdi fra resultatvektoren, ” 1. 0 til 30 dage”.
Nu, at vi har vores kategorier for hver faktura, vi kan aggregere data for at gøre det nemmere at gennemgå og analysere. For at gøre det opretter vi en pivottabel (Indsæt tab -> pivottabel).
Vi sætter vores kunders data i rækkerne og opdeler balancen for hver klient pr.,
På dette punkt, en analytiker vil sandsynligvis nødt til at inddrage andre afdelinger. Når vi gennemgår dataene, kan vi fremhæve problematiske saldi. Normalt vil vi ikke fokusere på saldi forfaldne med mindre end 30 dage, men det afhænger helt af erhvervslivet og industrien. Vi kan dog straks bemærke nogle potentielle problemer. Vores største balance er med Dickens-Bradtke., Vi kan se, at kreditkontrol gik glip af denne, da vi stadig leverer til dem, selvom de har udestående saldi i over et år. Denne kunde kan blive et betydeligt tab for vores virksomhed, så vi er nødt til at hæve dette til ledelsen og undersøge yderligere med Salgs-og kreditkontrolafdelingerne.,
En anden ting, vi kan gøre, er ikke kun se på de enkelte kunder, men tag et kig på totaler for hver aldrende gruppe for at få en fornemmelse af inddrivelse i virksomheden. Vi har omkring 6% af vores saldi forsinket med mere end 90 dage. Hvorvidt dette er acceptabelt afhænger af branchen og årstiden. Husk, at sæsonbestemthed også vil have en betydelig indflydelse på, hvordan klienter formår at afvikle deres balancer.,
Vi kan tage vores analyse et skridt videre ved at beregne den Tvivlsomme Gæld Godtgørelse til at booke på revisionstidspunktet. Ved at anvende den gennemsnitlige historiske procentdel af ikke-indsamlede saldi for hver beslag, ankommer vi til DDA på1 1,120 tusind. Husk, dette er ikke den udgift, vi skal booke for perioden, men balancen i bestemmelsen., Det, vi normalt gør i praksis, er kun at booke ændringen fra den foregående periodes dda-saldo.
Du kan downloade eksemplet model i Excel i den oprindelige artikel.
konklusion
aldring af tilgodehavender er et populært styringsværktøj til at evaluere udestående kundebalancer og identificere potentielle uregelmæssigheder og problemer., Det er en god id.at forberede det regelmæssigt og involvere forskellige afdelinger i at gennemgå dataene, så virksomheden kan trække det maksimale antal værdifulde indsigter. Dette vil forbedre pengestrømmen ved at give ledelsen mulighed for at træffe informerede beslutninger vedrørende kundens vilkår og betingelser.
Vis din støtte ved at dele denne artikel med kolleger og venner.