Creanțele Imbatranire (sau de Învechire, dacă preferați engleza Britanică) raportul este un instrument care listează toate neplătite de client soldurile de pre-definite intervalele de date (găleți). Acesta arată relația dintre facturile deschise și datele scadente ale acestora.
este instrumentul principal pentru a determina soldurile restante pentru colectare., Este util pentru conducerea companiei, deoarece ajută la evaluarea eficacității funcției de control al creditului.de obicei, separăm soldurile restante în găleți, la multipli de 30 de zile. Acest lucru nu este o cerință și puteți separa gălețile într-un mod care se potrivește cel mai bine organizației dvs., În cele mai multe cazuri, veți vedea unele variantă din următoarele domenii:
- Nu din cauza (facturi în cazul în care la data scadenței nu a trecut încă);
- de la 0 la 30 de zile restante;
- 31-90 de zile restante;
- 91-180 zile restante;
- 181 si 365 de zile restante;
- 1 la 2 ani;
- Peste 2 ani.întreprinderile folosesc îmbătrânirea conturilor de încasat pentru a evalua sănătatea financiară a bazei de clienți a companiei. Dacă colectarea soldurilor restante de la clienți încetinește, acest lucru poate avertiza că și afacerea încetinește., Poate sugera că firma își asumă un risc de credit mai mare.astfel de cunoștințe pot fi cruciale pentru funcția de gestionare a fluxului de numerar al companiei.rapoartele de îmbătrânire ajută conducerea să identifice clienții care întârzie în mod regulat cu plățile. Apoi, ei pot evalua dacă să schimbe termenii și politicile de credit pentru astfel de clienți sau să înceteze să facă afaceri cu ei cu totul dacă prezintă un risc semnificativ., Analiza îmbătrânirii poate oferi, de asemenea, un punct de plecare pentru a lua măsuri în colectarea soldurilor restante
Departamentul de vânzări ar trebui să acorde atenție și raportului, deoarece poate ajuta la determinarea practicilor de vânzare și a condițiilor de credit. Clienții care întârzie întotdeauna cu plățile pot fi comutați la plata în avans numai pentru a atenua riscul.departamentul de control al creditului al companiei poate utiliza, de asemenea, raportul de îmbătrânire pentru a revizui starea soldurilor restante și pentru a ajusta limitele de credit specifice clienților în consecință., Acest lucru este deosebit de util, deoarece, în multe companii, compensațiile din cadrul departamentului au o legătură directă cu nivelurile lor de colectabilitate. Acest lucru nu este ideal, deoarece facturile plătite anterior ar trebui să facă parte și din revizuire. Cu toate acestea, raportul este încă un punct de plecare excelent, deoarece oferă o indicație clară a clienților potențial problematici.
beneficiile de a pregăti un raport de imbatranire
există multe avantaje pentru a rula un raport de imbatranire conturi de încasat regulate.,Acesta permite companiilor să mențină un nivel adecvat de interacțiune cu clienții lor, trimițându-le memento-uri și urmărire ori de câte ori un client începe să întârzie plățile. Un alt beneficiu vine din datele pe care raportul le oferă cu privire la comportamentul clienților în timp. În acest fel, managementul poate reevalua termenii de plată și de credit și poate opri afacerile cu clienții care cauzează probleme de flux de numerar.,astfel de rapoarte pot fi automatizate astfel încât vânzarea către un client să fie blocată în sistem dacă acumulează un sold restant mare și continuă din nou numai după ce Clientul își șterge soldul.îmbătrânirea creanțelor ajută compania să mențină un buget sănătos al fluxului de numerar și să identifice prompt riscurile potențiale ale creditului prost.
probleme cu raportul de îmbătrânire a conturilor de încasat
este esențial să ne amintim că raportul de îmbătrânire poate fi uneori înșelător., În cazul în care un client are o restante considerabile datorate luni, dar ziua lor de plată este vineri, ei vor ajunge în raportul nostru ca întârziat. Acest lucru ar putea indica faptul că se luptă cu plata atunci când se datorează doar politicilor lor nealiniate.
De asemenea, dacă ne-am configurat parantezele în mod necorespunzător, s-ar putea să ne confruntăm cu următoarea problemă. O cantitate mare ar putea fi doar o singură zi într-o categorie de 181 si 365 de zile, dar vom trata la fel ca unul aproape la următoarea consolă de la 1 la 2 ani, chiar dacă unul este de șase luni mai multe restante. Prin urmare, este esențial să se stabilească intervale de date rezonabile., De asemenea, este o idee bună să faceți o analiză rapidă a fluxului care să compare modul în care valorile parantezelor s-au schimbat față de raportul anterior de îmbătrânire și să investigați diferențe mari.rapoartele de îmbătrânire sunt un instrument valoros pentru evaluarea și estimarea datoriilor neperformante și a alocației corespunzătoare a datoriilor îndoielnice (DDA). În general, cu cât o factură rămâne deschisă, cu atât mai subțire este șansa de a colecta.o abordare comună este de a analiza datele istorice și de a vedea ce parte din fiecare găleată a ajuns necolectabilă în perioadele anterioare., Apoi luăm procentul mediu și îl aplicăm la soldul raportului nostru actual de îmbătrânire din fiecare categorie. Suma acestor totaluri ne dă pierderea de Credit preconizată pentru afacere. Și este, de asemenea, această valoare pe care Departamentul de contabilitate o Înregistrează ca o indemnizație de datorie îndoielnică.o modalitate de a evalua performanța companiei în ceea ce privește colectabilitatea și minimizarea creanțelor restante este de a calcula perioada medie de colectare. Apoi evaluăm tendința sa, analizând modul în care se dezvoltă în timp.,
îl putem calcula din raportul de zile de vânzări restante din ciclul de conversie a numerarului.
Mediu Creanțe aici este suma de deschiderea și închiderea soldurilor conturilor de creanțe, împărțit la doi.
raportul zile de vânzări restante ne arată perioada medie dintre data la care o vânzare provine și atunci când clientul decontează suma., Cu toate acestea, pentru a ajunge la perioada medie de colectare, trebuie să deducem perioada de credit acordată clienților companiei.
O opțiune este de a avea un număr mediu de zile pentru toate soldurile. Alta este să le separați în grupuri dacă termenii variază foarte mult pentru clienți diferiți.,
Alăturați-vă Newsletter-ul nostru pentru GRATUIT Excel Analiza comparativă Template
Conturi de Încasat de Imbatranire Raport în Excel
Pregătirea raportului este mai accesibil atunci când compania folosește un ERP sau specializate de software de contabilitate. Astfel de sisteme au de obicei o funcționalitate integrată de analiză a îmbătrânirii, unde compania poate specifica intervalele de date și multe altele. Un exemplu este opțiunea de a trimite e-mailuri automate clienților care au solduri restante peste un anumit prag.,cu toate acestea, multe companii nu au opțiunea de a genera automat un raport de îmbătrânire a conturilor de încasat. Să aruncăm o privire la modul de pregătire a unuia în Excel cu ușurință.aici avem o listă cu toate facturile deschise din software-ul nostru de contabilitate. Cel puțin, avem nevoie de trei coloane pentru a lucra cu — client, suma facturii și data scadenței. Motivul pentru care lucrăm cu data scadenței, în loc de data facturii, este că factura nu devine întârziată până la data scadenței.,
În multe cazuri, nu avem maturitatea de facturi de vânzări în cadrul sistemului. Apoi putem adăuga un număr mediu de zile la fiecare factură și putem calcula data scadenței. Sau, dacă avem termeni specifici cu fiecare client, putem pregăti un rezumat al Condițiilor de credit ale tuturor clienților și le putem potrivi în datele noastre.compania noastră are un termen de plată de 30 de zile cu toți clienții, astfel încât este ușor să calculați data scadenței pentru toate facturile.,
Următorul pas este de a compara la data scadenței la data evaluării și a vedea dacă clienții sunt în întârziere cu plățile sau nu.facem acest lucru scăzând data scadenței de la data revizuirii, care în cazul nostru este de la 31 decembrie 2020.un rezultat pozitiv înseamnă că există o întârziere cu decontarea facturii, iar un rezultat negativ înseamnă că nu este încă scadentă pentru plată.,
Acum, pentru partea de distracție. Pe baza datelor days_overdue, vom atribui un ageing_group. Modul în care funcționează este prin furnizarea de paranteze de valori și analizarea locului în care factura curentă se încadrează în acele intervale, pe baza days_overdue. Amintiți-vă cum ne-am împărțit în grupuri, de obicei o creștere de o lună. Exact asta facem aici.,
formula Pe care o folosim este de CĂUTARE. Ne permite să luăm o valoare și să o plasăm între intervalele de valori. În funcție de locul în care se potrivește, returnăm apoi numele acelui suport.
aici puteți vedea că pe al doilea rând, că days_overdue este 29. Aceasta este valoarea de căutare. Formula ia asta și își dă seama că se află între numerele 1 și 31, al doilea bracket în vectorul de căutare (primul ar fi între -9999 și 1)., Apoi formula returnează a doua valoare din vectorul de rezultate, „1. 0 până la 30 de zile”.
Acum, că avem categorii, pentru fiecare factură, putem agrega datele pentru a face mai ușor de a revizui și de a analiza. Pentru a face acest lucru, vom crea un tabel Pivot (Insert tab -> PivotTable).punem datele clienților noștri în rânduri și împărțim soldul fiecărui client pe grupurile de îmbătrânire din coloane.,
În acest punct, un analist va trebui cel mai probabil să implice și alte departamente. Pe măsură ce revizuim datele, putem evidenția soldurile problematice. De obicei, nu ne vom concentra pe soldurile restante cu mai puțin de 30 de zile, dar acest lucru depinde în întregime de afaceri și industrie. Cu toate acestea, putem observa imediat unele probleme potențiale. Cel mai mare echilibru al nostru este cu Dickens-Bradtke., Putem vedea că controlul creditului a ratat acest lucru, deoarece încă le oferim, chiar dacă au solduri restante de peste un an. Acest client ar putea deveni o pierdere semnificativă pentru compania noastră, așa că trebuie să ridicăm acest lucru conducerii și să investigăm în continuare cu departamentele de vânzări și control al creditelor.,
Un alt lucru pe care îl putem face este să se uite nu numai la clienții individuali, dar să ia o privire la totalurile pentru fiecare grup de imbatranire pentru a obține o simt de colectabilitatea cadrul companiei. Avem aproximativ 6% din soldurile noastre întârziate cu mai mult de 90 de zile. Dacă acest lucru este acceptabil depinde de industrie și de perioada anului. Amintiți-vă, sezonalitatea va avea, de asemenea, un impact substanțial asupra modului în care clienții reușesc să-și stabilească soldurile.,
Putem analiza un pas mai departe prin calcularea Îndoielnic Datoriei Indemnizație de carte de la data revizuirii. Prin angajarea procentului istoric mediu al soldurilor necolectate pentru fiecare categorie, ajungem la DDA de 1,120 mii EUR. Amintiți-vă, aceasta nu este cheltuiala pe care trebuie să o rezervăm pentru perioadă, ci soldul dispoziției., Ceea ce facem de obicei în practică este să rezervăm doar modificarea față de soldul DDA din perioada anterioară.
Puteți descărca exemplu de model în Excel în articolul original.îmbătrânirea conturilor de încasat este un instrument popular de management pentru a evalua soldurile restante ale clienților și pentru a identifica potențialele nereguli și probleme., Este o idee minunată să o pregătiți în mod regulat și să implicați diferite departamente în revizuirea datelor, permițând companiei să obțină suma maximă de informații valoroase. Acest lucru va îmbunătăți fluxul de numerar, permițând managementului să ia decizii informate cu privire la termenii și condițiile clientului.
arătați-vă sprijinul împărtășind acest articol colegilor și prietenilor.