demander des personnes à charge peut vous faire économiser beaucoup d’argent au moment de l’impôt. Il peut vous qualifier pour le statut de chef de ménage, ainsi que diverses déductions fiscales, et même quelques crédits d’impôt. Certains crédits augmentent également avec le nombre de personnes à charge que vous demandez, comme la déduction détaillée pour frais médicaux et la déduction pour frais de scolarité.,
Les règles exactes pour les personnes à charge peuvent être légèrement différentes aux fins de demander divers crédits et déductions, mais elles reflètent celles pour pouvoir demander des personnes à charge en général.,
crédits D’impôt et déductions pour personnes à charge
plusieurs crédits d’impôt sont basés sur le nombre de personnes à charge que vous avez, y compris:
- Le Crédit D’impôt pour enfants
- Le Crédit D’impôt supplémentaire pour enfants
- Le Crédit D’impôt pour enfants et personnes à charge
- Le Crédit D’impôt sur le revenu gagné
- Le Crédit/ul>
le crédit D’impôt pour enfants
le crédit D’impôt pour enfants vaut jusqu’à 2 000 $par enfant à charge de moins de 17 ans., Les contribuables individuels gagnant jusqu’à 200 000 $et les contribuables mariés déclarant conjointement qui gagnent jusqu’à 400 000 are sont admissibles au crédit complet.
le crédit supplémentaire pour enfant s’applique lorsque le crédit de 2 000 $est supérieur à ce que le contribuable doit en impôts.
L’Enfant Supplémentaire de Crédit est remboursable jusqu’à 1 400 $par enfant. En d’autres termes, vous pouvez recevoir une remise en argent si le crédit est supérieur à ce que vous devez en impôts pour l’année.
Il y a aussi le Crédit de 500 $pour les autres personnes à charge qui a été introduit en 2018., C’est une sorte de ramification du crédit D’impôt pour enfants. Il couvre les enfants et les adultes qui ne répondent pas aux règles relatives aux enfants admissibles en raison de leur âge.
le crédit pour la garde d’enfants et de personnes à charge
le crédit pour la garde d’enfants et de personnes à charge couvre jusqu’à 35% des premiers 3 000 $que vous dépensez pour les soins d’une personne à charge, ou 6 000 for pour deux personnes à charge ou plus, pendant que vous travaillez ou cherchez du travail. Certaines règles compliquées s’appliquent au montant exact.,
le crédit d’impôt sur le revenu gagné
Le Crédit d’impôt sur le revenu gagné vaut jusqu’à 6 660 $en 2020 si vous avez trois enfants à charge admissibles ou plus, mais des limites de revenu s’appliquent.
Vous pouvez également demander le crédit D’impôt D’opportunité américaine et le crédit D’apprentissage à vie pour les dépenses liées à l’éducation pour vous-même et les personnes à charge.
statut 2020 des Exemptions personnelles
l’Internal Revenue Code permettait aux contribuables de déduire des exemptions personnelles pour eux-mêmes, ainsi que pour chacune de leurs personnes à charge., Ces déductions ont réduit le revenu brut pour obtenir un revenu imposable jusqu’à l’année d’imposition 2017. Malheureusement, la disposition a été supprimée par la Loi sur les réductions D’impôts et L’emploi (TCJA) à partir de 2018.
Le TCJA doit cependant expirer à la fin de 2025. L’une des trois choses peut arriver à ce moment-là. Le Congrès pourrait laisser la loi mourir de mort naturelle, et les exemptions personnelles reviendraient. Ou le Congrès pourrait renouveler la TCJA dans sa forme actuelle, donc nous serions sans exemptions personnelles pour une autre période d »années., Enfin, le Congrès pourrait ressusciter la TCJA, mais avec des changements qui pourraient ou non affecter le statut de ces exemptions.
qui est admissible aux crédits dépendants?
Une personne à charge peut être réclamée par un contribuable dans une année donnée. Vous et votre conjoint ou ex ne pouvez pas demander votre enfant en tant que personne à charge sur des déclarations distinctes. Votre enfant doit être demandé par l’un ou l’autre. Il en va de même pour les personnes âgées à charge. Vous et vos frères et sœurs ne pouvez pas tous réclamer votre parent.
Vous ne pouvez pas réclamer quelqu’un comme votre personne à charge si vous êtes quelqu’un d’autre à charge., De même, personne d’autre ne peut vous réclamer comme une personne à charge si vous réclamez un dépendante. Par exemple, si vous vivez avec vos parents et avez un enfant, vous ne pouvez pas réclamer votre enfant comme personne à charge si vos parents vous réclament.
Règles de Qualification pour les personnes à Charge
Les règles qui s’appliquent aux personnes à charge sont un peu plus compliqué., Vous ne pouvez pas Demander une personne à charge qui est marié et produit une déclaration conjointe avec leur conjoint, à une exception près: une personne mariée peut produire une déclaration conjointe et encore être réclamé comme une personne à charge par un autre contribuable si la déclaration conjointe a été produite uniquement pour le couple pourrait demander un remboursement. Aucun des deux conjoints n’aurait eu d’impôt à payer s’ils avaient produit des déclarations distinctes.
Votre charge doit être un citoyen des états-UNIS, national, étranger résident des états-UNIS ou un résident du Canada ou du Mexique.,
enfants à charge admissibles et parents admissibles
toutes les personnes à charge entrent dans l’une des deux catégories suivantes: elles doivent être soit un enfant admissible, soit un parent admissible. Des règles différentes s’appliquent à chacun.
enfants admissibles
Un enfant admissible doit être lié à vous, mais cela ne signifie pas nécessairement que vous devez être leur parent biologique. Vous pouvez être leur frère, tante, parent adoptif, parent adoptif, beau-parent, ou même un demi-frère. Il doit simplement y avoir une relation juridique ou familiale.,
Un enfant ne peut être considéré comme votre personne à charge jusqu »à son 19e anniversaire, à moins qu » il ne soit un étudiant à temps plein. Vous pouvez continuer à les réclamer en tant que personne à charge jusqu’à ce qu’ils atteignent l’âge 24 dans ce cas.
Il y a pas de limite d’âge pour les enfants qui sont handicapés.
L’enfant doit vivre avec vous pour plus de la moitié de l’année. Le temps passé loin au collège ne compte pas comme vivant loin parce qu » ils sont censés retourner à votre domicile comme leur résidence principale à un moment donné., Plus d’une demi-année signifie six mois et un jour au minimum, donc vous voudrez peut-être garder un journal de l’endroit où l’enfant passe chaque nuit si vous partagez la garde.
l’enfant ne peut pas contribuer plus de la moitié à son propre soutien pour l’année s’il travaille. Cela diffère des lois fiscales qui s’appliquaient avant 2005, lorsque le contribuable devait fournir plus de la moitié de la pension alimentaire pour l’enfant.
parents admissibles
Vous pouvez également demander un parent admissible comme personne à charge s’il est trop âgé pour être admissible comme enfant à charge., Certains parents doivent vivre avec vous dans votre maison pendant toute l’année, mais des exceptions existent pour les parents proches comme votre parent, grand-parent, frère ou sœur, nièce ou neveu.
Le revenu de votre parent ne peut pas dépasser le montant de l’exonération personnelle pour l’année d’imposition. Le code des impôts comprend toujours une disposition sur la valeur de l’exonération aux fins de la définition des personnes à charge pour d’autres allégements fiscaux, même si les exonérations personnelles ont été éliminées par la TCJA en 2018. La limite de revenu est de 4 300 $pour l’année d’imposition 2020, la déclaration que vous produirez en 2021.,
Vous devez fournir plus de la moitié des besoins de soutien de cette personne selon les mêmes règles pour ce qui constitue une pension alimentaire pour un enfant à charge.
Votre relation ne peut pas violer la loi locale si votre personne à charge doit vivre avec vous toute l »année parce qu »ils ne sont pas étroitement liés à vous. Par exemple, vous ne pouvez pas réclamer une personne mariée comme votre personne à charge si votre état interdit la cohabitation avec une personne mariée, même si vous répondez à tous les autres critères.,
Les partenaires nationaux peuvent être déclarés comme personnes à charge selon les critères relatifs admissibles, bien qu’il soit peu probable que les partenaires nationaux satisfassent aux exigences de revenu brut de l’IRS.
vous pouvez renoncer à votre droit à une personne à charge
La règle selon laquelle aucun contribuable ne peut réclamer la même personne à charge est sculptée dans la pierre, mais L’IRS fournit quelques options qui vous permettent de transférer votre droit de réclamer votre personne à charge à quelqu’un d’autre.,
la Déclaration de prise en charge Multiple
Vous pouvez déposer le formulaire 2120, la Déclaration de prise en charge Multiple, auprès de l’IRS si plusieurs personnes soutiennent une seule personne, par exemple parce que vous et vos frères et sœurs soutenez collectivement votre parent. Cela permettra à un seul d »entre vous de réclamer la personne prise en charge en tant que personne à charge—mais vous devez tous convenir par écrit de l »un d » entre vous qui va être, et cette personne doit avoir payé pour plus de 10% des besoins de la personne à charge pour l » année.,
l’IRS indique que les paiements de « soutien total” comprennent ceux pour l’hébergement, l’épicerie, les vêtements, les soins médicaux et dentaires, l’éducation, le transport et les loisirs.
libération de la demande D’Exemption
un parent non admissible peut toujours réclamer son enfant comme sa personne à charge si le parent admissible libère sa demande en déposant le formulaire 8332, libération de la demande d’Exemption pour enfant de parents divorcés ou séparés, auprès de l’IRS. Vous pouvez indiquer l »année ou les années pour lesquelles vous acceptez de libérer votre demande., Vous pouvez également révoquer la version si vous changez d’avis ultérieurement.
Cette règle ne s’applique pas à tous les crédits et déductions d’impôt, cependant. Le droit de réclamer l’enfant ne peut pas être transféré dans certains cas, par exemple pour réclamer le statut de chef de ménage. L’enfant doit en fait vivre avec vous pour que vous puissiez bénéficier de ce statut.
que se passe-t-il lorsque deux contribuables réclament la même personne à charge?
L’IRS interviendra pour redresser les choses si deux déclarations de revenus sont soumises réclamant la même personne à charge., Il signalera inévitablement les deux déclarations si son ordinateur constate que le numéro de sécurité sociale de la personne à charge a été entré sur deux déclarations de revenus ou plus. Le contribuable perdant devra probablement payer des impôts supplémentaires, plus des pénalités et des intérêts.
de bris d’Égalité de Tests
L’IRS utilise de bris d’égalité de tests pour déterminer le contribuable est admissible. Par ordre de priorité, le contribuable qui a le plus le droit de demander un enfant à charge en vertu des critères relatifs aux enfants admissibles est:
- Un parent par opposition à un autre parent.,
- Le parent avec qui l’enfant a vécu le plus longtemps au cours de l’année. Il y a de fortes Chances que l’enfant passe au moins un jour de plus avec un parent que l’autre, car il y a généralement 365 jours dans une année, à moins que l’enfant ne passe quelque temps dans un autre foyer.
- Le parent ayant le revenu brut ajusté le plus élevé si l »enfant a passé exactement le même temps avec chaque parent ou s » il ne peut pas être déterminé avec qui ils ont réellement passé plus de temps.
- le contribuable ayant le revenu brut ajusté le plus élevé peut demander l’enfant si aucun des deux contribuables n’est le parent de l’enfant.,
plats à Emporter Clés
- Protégez-vous et assurez-vous que vous »re admissible à réclamer chaque personne à charge sur votre déclaration d’impôt avant de le faire.
- assurez-vous d’avoir les documents à l’appui de votre demande.
- vérifiez les règles pour chaque crédit d’impôt que vous demandez pour identifier les écarts dans les règles admissibles.
- vérifiez auprès d’un fiscaliste avant de produire votre déclaration si vous n’êtes pas du tout sûr.,