reclamar dependientes en su declaración de impuestos federal
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reclamar dependientes puede ahorrarle un buen poco de dinero en el momento de los impuestos. Puede calificar para el estado civil de cabeza de familia, además de varias deducciones de impuestos e incluso algunos créditos fiscales. Algunos Créditos también aumentan con el número de dependientes que reclama, como la deducción detallada de gastos médicos y la deducción de matrícula y cuotas.,
las reglas exactas para los dependientes pueden ser ligeramente diferentes a los efectos de reclamar varios créditos y deducciones, pero reflejan aquellos para poder reclamar dependientes en general.,
créditos fiscales y deducciones para dependientes
varios créditos fiscales se basan en el número de dependientes que tiene, incluyendo:
El Crédito Fiscal por hijos
El crédito adicional por hijos
El Crédito Fiscal por hijos y Cuidado de dependientes
El Crédito Fiscal por ingresos del trabajo
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el crédito fiscal por hijo
el crédito fiscal por hijo tiene un valor de hasta 2 2,000 por hijo dependiente menor de 17 años., Los contribuyentes que ganan hasta $200.000 y los contribuyentes casados que declaran conjuntamente que ganan hasta $400.000 son elegibles para el crédito completo.
El crédito adicional por hijo se aplica cuando el crédito de 2 2,000 es más de lo que el contribuyente debe en impuestos.
El Niño Adicional de Crédito es reembolsable de hasta $1,400 dólares por niño. En otras palabras, puede recibir dinero en efectivo si el crédito es más de lo que debe en impuestos para el año.
también está el crédito de Other 500 para otros dependientes que se introdujo en 2018., Es una especie de rama del crédito fiscal por hijos. Cubre a niños y adultos que no cumplen con las reglas para niños calificados debido a su edad.
el crédito para el cuidado de niños y dependientes
el crédito para el cuidado de niños y dependientes alcanza hasta el 35% de los primeros first 3,000 que gasta para el cuidado de un dependiente, o $6,000 para dos o más dependientes, mientras trabaja o busca trabajo. Algunas reglas complicadas se aplican a la cantidad exacta.,
el crédito tributario por Ingreso del trabajo
el Crédito Tributario por Ingreso del trabajo tiene un valor de hasta 6 6,660 en 2020 si tiene tres o más hijos dependientes calificados, pero se aplican límites de ingresos.
También puede reclamar el Crédito Tributario de oportunidad americana y el crédito de aprendizaje de por vida para gastos relacionados con la educación para usted y sus dependientes.
2020 Status of Personal Exemptions
el código de Rentas Internas utilizado para permitir a los contribuyentes deducir exenciones personales para sí mismos, así como para cada uno de sus dependientes., Estas deducciones redujeron los ingresos brutos para llegar a los ingresos imponibles hasta el año fiscal 2017. Desafortunadamente, la disposición fue eliminada por la Ley de recortes de impuestos y empleos (TCJA) a partir de 2018.sin embargo,
El TCJA expirará a finales de 2025. Una de tres cosas puede suceder en ese momento. El Congreso podría dejar que la ley muriera de muerte natural, y las exenciones personales regresarían. O el Congreso podría renovar la TCJA en su forma actual, por lo que estaríamos sin exenciones personales por otro tramo de años., Finalmente, el Congreso podría resucitar la TCJA, pero con cambios que podrían o no afectar el estado de estas exenciones.
¿Quién califica para créditos dependientes?
un dependiente solo puede ser reclamado por un contribuyente en un año determinado. Usted y su cónyuge o ex no pueden reclamar a su hijo como dependiente en declaraciones separadas. Su hijo debe ser reclamado por uno de ustedes o por el otro. Lo mismo ocurre con los dependientes mayores. Usted y sus hermanos no pueden reclamar a su padre.
usted no puede reclamar a nadie como su dependiente si usted es dependiente de otra persona., Del mismo modo, nadie más puede reclamarlo como dependiente si usted reclama un dependiente. Por ejemplo, si vive con sus padres y tiene un hijo, no puede reclamar a su hijo como dependiente si sus padres lo reclaman a usted.
Reglas necesarios para Dependientes
Las reglas que se aplican a los dependientes son un poco más complicado., No puede reclamar a un dependiente que está casado y presenta una declaración conjunta con su cónyuge, con una excepción: una persona casada puede presentar una declaración conjunta y aún así ser reclamada como dependiente por otro contribuyente si la declaración conjunta se presentó solo para que la pareja pudiera reclamar un reembolso. Ninguno de los cónyuges habría tenido ninguna obligación tributaria si hubieran presentado declaraciones separadas.
Su dependiente debe ser ciudadano de los Estados Unidos, nacional, extranjero residente de los Estados Unidos o residente de Canadá o México.,
Hijo Calificado Dependientes y Clasificación Familiares
Todos los dependientes caen en una de dos categorías: debe ser un hijo calificado o un pariente calificado. Se aplican reglas diferentes a cada uno.
niños calificados
Un niño calificado debe estar relacionado con usted, pero esto no significa necesariamente que usted tenga que ser su padre biológico. Puedes ser su hermano, tía, padre adoptivo, padrastro o madrastra, o incluso medio hermano. Simplemente debe haber una relación legal o familiar.,
un niño solo puede calificar como su dependiente hasta que cumpla 19 años a menos que sea un estudiante de tiempo completo. En este caso, puede continuar reclamándolos como dependientes hasta que cumplan los 24 años.
Hay límite de edad para los niños que tienen discapacidades.
El niño debe vivir con usted durante más de la mitad del año. El tiempo que pasan fuera en la universidad no cuenta como vivir lejos porque se espera que regresen a su hogar como su residencia principal en algún momento., Más de medio año significa seis meses y un día como mínimo, por lo que es posible que desee mantener un registro de dónde pasa el niño cada noche si comparte la custodia.
el niño no puede contribuir más de la mitad a su propio apoyo durante el año si trabaja. Esto es diferente de las leyes fiscales que se aplicaban antes de 2005, cuando el contribuyente tenía que proporcionar más de la mitad de la manutención del niño.
parientes calificados
También puede reclamar a un pariente calificado como dependiente si es demasiado mayor para calificar como su hijo dependiente., Algunos parientes deben vivir con usted en su casa durante todo el año, pero existen excepciones para parientes cercanos como su padre, abuelo, hermano, sobrina o sobrino.
los ingresos de su familiar no pueden exceder el monto de la exención personal para el año fiscal. El Código Tributario todavía incluye una disposición sobre lo que habría valido la exención a los efectos de definir a los dependientes para otras exenciones fiscales, a pesar de que las exenciones personales fueron eliminadas por la TCJA en 2018. El límite de ingresos es de 4 4,300 para el año fiscal 2020, la declaración que presentará en 2021.,
Usted debe proporcionar más de la mitad de esa persona»s necesidades de apoyo de acuerdo a las mismas reglas de lo que constituye un apoyo para un hijo dependiente.
su relación no puede violar la ley local si su dependiente debe vivir con usted todo el año porque no están estrechamente relacionados con usted. Por ejemplo, no puede reclamar a una persona casada como su dependiente si su estado prohíbe la convivencia con una persona casada, incluso si cumple con todos los demás criterios.,
las parejas domésticas pueden ser reclamadas como dependientes bajo las pruebas relativas calificadas, aunque es poco probable que las parejas domésticas cumplan con los requisitos de ingresos brutos del IRS.
Usted puede renunciar a su derecho a un dependiente
La regla de que no hay dos contribuyentes pueden reclamar el mismo dependiente está tallada en piedra, pero el IRS proporciona un par de opciones que le permiten transferir su derecho a reclamar su dependiente a otra persona.,
la Declaración de manutención múltiple
puede presentar el formulario 2120, la Declaración de manutención múltiple, ante el IRS si varias personas apoyan a una sola persona, por ejemplo, porque usted y sus hermanos están apoyando colectivamente a su padre. Esto permitirá que solo uno de ustedes reclame a la persona apoyada como dependiente, pero todos tienen que ponerse de acuerdo por escrito en cuanto a cuál de ustedes va a ser, y esa persona debe haber pagado más del 10% de las necesidades del dependiente para el año.,
El IRS indica que «total apoyo» pagos incluyen aquellos con hospedaje, alimentos, ropa, atención médica y dental, educación, transporte y recreación.
liberación de reclamo a exención
un padre que no califica puede reclamar a su hijo como su dependiente si el padre que califica libera su reclamo presentando el Formulario 8332, liberación de reclamo a Exención para hijos de padres divorciados o separados, con el IRS. Puede indicar el año o años por los que está de acuerdo en liberar su reclamo., También puede revocar la liberación si más tarde cambia de opinión.
sin embargo, esta regla no se aplica a todos los créditos fiscales y deducciones. El derecho a reclamar el niño no puede transferirse en algunos casos, como para reclamar el estado civil de cabeza de familia. El niño realmente debe vivir con usted para que usted pueda calificar para este estado.
¿Qué sucede cuando dos contribuyentes reclaman el mismo dependiente?
El IRS intervendrá para enderezar las cosas si se presentan dos declaraciones de impuestos que reclaman el mismo dependiente., Inevitablemente marcará ambas declaraciones si su computadora encuentra que el número de Seguro Social del dependiente se ha ingresado en dos o más declaraciones de impuestos. El contribuyente perdedor probablemente tendrá que pagar impuestos adicionales, más multas e intereses.
pruebas de desempate
El IRS utiliza pruebas de desempate para determinar qué contribuyente es elegible. En orden de prioridad, el contribuyente más elegible para reclamar a un hijo como dependiente bajo los criterios de hijo calificado es:
Un padre en lugar de otro pariente.,
El Padre con el que el niño vivió más tiempo durante el año. Lo más probable es que el niño pase al menos un día más con uno de los padres que con el otro porque generalmente hay 365 días en un año, a menos que el niño pase algún tiempo en otro hogar.
El Padre con el ingreso bruto ajustado más alto si el niño pasó exactamente la misma cantidad de tiempo con cada padre o si no se puede determinar con quién pasó más tiempo.
el contribuyente con el ingreso bruto ajustado más alto puede reclamar al niño si ninguno de los contribuyentes es el padre del niño.,
Puntos Clave
Proteger a usted mismo haciendo absolutamente seguro de que usted es elegible para reclamar a cada dependiente en su declaración de impuestos antes de hacerlo.
asegúrese de tener documentos que respalden su reclamo.
verifique las reglas para cada crédito fiscal que reclama para determinar cualquier variación en las reglas de calificación.
consulte con un profesional de impuestos antes de presentar su declaración si no está seguro.,