채권화(또는 노화,당신이 선호하는 경우 영국 영어)보고서는 나열하는 도구는 모든 미지급 고객의 균형에 의해 미리 정의된 기간(버킷). 미결 송장과 기한 간의 관계를 보여줍니다.
그것은 수집에 대한 연체 잔액을 결정하는 기본 도구입니다., 신용 통제 기능의 효과를 평가하는 데 도움이되므로 회사의 경영에 유용합니다.일반적으로 버킷의 미결제 잔액을 30 일의 배수로 분리합니다. 그렇게하는 것은 요구 사항이 아니며 조직에 가장 적합한 방식으로 버킷을 분리 할 수 있습니다., 대부분의 경우에,당신은 몇 가지 가까운 변형의 범위는 다음과 같다.
- 지 않으로 인해(송장이 어디로 인해 날짜를 전달하지 않은 아직);
- 0 30 일 연체;
- 31 90 일 연체;
- 91 180 일의 연체;
- 181 365 일 연체;
- 1~2 년;
- 위의 2 년입니다.
기업은 회사의 고객 기반의 재무 건전성을 평가하기 위해 계정 미수금 노후화를 사용합니다. 고객으로부터의 미결제 잔액 수집이 느려지는 경우,이는 비즈니스 또한 느려지고 있음을 경고 할 수 있습니다., 회사가 더 높은 신용 위험을 감수하고 있다고 제안 할 수 있습니다.
이러한 지식은 회사의 현금 흐름 관리 기능에 결정적 일 수 있습니다.
노화 보고서는 경영진이 정기적으로 지불이 늦은 고객을 식별하는 데 도움이됩니다. 그들이 평가할 수 있는지 여부를 변경 신용 약관 및 정책에 대한 또는 이러한 고객의 요구를 바탕으로 그들을 모두면 포즈를 취한 중요한 위험이 있습니다., 노화 분석은 또한 시작점 조치를 취할 수집에 연체 균형
영업 부서에 관심을 지불해야합 보고서 뿐만 아니라,그것을 결정하는 데 도움이 될 수 있습 판매 사례 및 신용 약관습니다. 지불을 항상 늦게 실행하는 클라이언트는 위험을 완화하기 위해서만 선금으로 전환 할 수 있습니다.
회사의 신용 관리 부서 사용할 수도 있습이징 보고서의 상태를 검토하는 뛰어난 균형을 조정하고 특정 고객의 신용을 제한합니다., 이것은 많은 회사에서 부서 내의 보상이 수집 가능성 수준에 대한 직접적인 링크를 가지고 있기 때문에 특히 도움이됩니다. 과거 유료 인보이스도 검토의 일부가되어야하므로 이상적이지 않습니다. 그러나이 보고서는 잠재적으로 문제가되는 고객에 대한 명확한 표시를 제공하므로 여전히 훌륭한 출발점입니다.
혜택을 준비하는 에이징 보고서
에 많은 이점이 있 실행하는 일반 채권 에이징 보고서입니다.,
그것은 회사를 유지하는 적절한 수준의 상호 작용과 함께 그들의 고객에게 전송하여 그들을 알림 및 다음과 같은 업할 때마다 클라이언트를 시작해 지연이다. 또 다른 이점은 보고서가 시간이 지남에 따라 고객의 행동과 관련하여 제공하는 데이터에서 비롯됩니다. 그렇게하면 경영진은 지불 및 신용 조건을 재평가하고 현금 흐름 문제를 일으키는 고객과의 비즈니스를 중단 할 수 있습니다.,
이러한 보고서는 자동화할 수 있도록 판매를 클라이언트는 차단된 시스템 내에서는 경우 그들은 축적 큰 뛰어난 균형,그리고만 계속한 후에 다시는 고객을 지웁니다 그들의 균형이다.
미수금이징 회사를 유지해 건강한 현금 흐름을 예산하고 잠재적인 위험을 파악하의 형편 신용합니다.
계정 미수금 에이징 보고서 문제
에이징 보고서가 때때로 오도 될 수 있음을 기억하는 것이 중요합니다., 클라이언트에 있는 경우에 상당한 뛰어난으로 인해 월요일에,하지만 자신의 지불액일은 월요일에,그들은 결국에 우리의 보고서로 지연됩니다. 이것은 그들이 단지 잘못 정렬 된 정책 때문일 때 지불하는 데 어려움을 겪고 있음을 나타낼 수 있습니다.
또한 괄호를 부적절하게 설정하면 다음 문제에 직면 할 수 있습니다. 량이 될 수 있다는 하루의 범주에’181 365 일,그러나 우리는 그것을 치료와 같은 방식으로 하는 거의에서 다음 부류의’1 년에서 2 년간’,심지어 하나는 여섯 개월이상 연체. 따라서 합리적인 날짜 범위를 설정하는 것이 필수적입니다., 그것은 또한 좋은 아이디어를 신속하게 유출을 분석 비교하는 방법에 대괄호’금액에서 변경전이징 보고서를 조사하고 큰 차이를 확인합니다.
의심스러운 부채당
에이징 보고서는 소중한 도구에 대한 평가 및 추정하는 나쁜 부채와 해당하는 의심스러운 부채 수당(DDA). 일반적으로 송장이 열린 채로 오래있을수록 수집 할 수있는 기회가 희박 해집니다.
일반적인 접근 방식에서 보는 것입니다 역사적인 데이터와 무슨 부분의 각 종료 uncollectible 에서 이전의 기간., 그런 다음 평균 비율을 취하여 각 브래킷에있는 현재 노화 보고서의 잔액에 적용합니다. 이 합계의 합계는 우리에게 사업에 대한 예상 신용 손실을 제공합니다. 그리고 회계 부서가 의심스러운 부채 수당으로 예약하는 것도이 가치입니다.
평균 수집 기간
한 가지 방법을 평가하는 회사의 성과 측면에서의 collectability 을 최소화 기 미수금을 계산하는 것이 평균 수집 기간입니다. 그런 다음 시간이 지남에 따라 어떻게 발전 하는지를 보면서 그 추세를 평가합니다.,
우리는 현금 전환주기에서 일 판매 미결제 비율에서 그것을 계산할 수 있습니다.
평균 매출채권 여기에 합의 열고 닫을 균형의 미수금,두 가지로 나눈.
일 판매 뛰어난 비율을 보여줍니다 우리는 평균 기간 사이에 날짜를 판매를 시작하고 고객 침전 금액입니다., 그러나 평균 징수 기간에 도착하려면 회사의 고객에게 주어진 신용 기간을 공제해야합니다.
한 옵션은 평균 수의 일에 대한 모든 뛰어난 계정에 액세스 할 수 있습니다. 다른 하나는 용어가 다른 고객에 대해 많이 다를 경우 그룹으로 분리하는 것입니다.,
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미수금 계정이징 보고서에서 Excel
보고서를 준비가 더 접근할 때 회사에서 사용하는 ERP 또는 전문화된 회계 소프트웨어입니다. 이러한 시스템은 일반적으로 통합된 노화 분석 기능을 회사가 수 있는 날짜를 지정 범위와 더 많은. 한 가지 예는 특정 임계 값 이상의 미결제 잔액을 가진 클라이언트에 자동화 된 전자 메일을 보내는 옵션입니다.,
그러나,많은 기업은 자동으로 계정 미수금 노화 보고서를 생성 할 수있는 옵션이 없습니다. Excel 에서 하나를 쉽게 준비하는 방법을 살펴 보겠습니다.
여기에 회계 소프트웨어의 모든 미결 송장 목록이 있습니다. 최소한 클라이언트,송장 금액 및 만기일과 같이 작업 할 세 개의 열이 필요합니다. 인보이스 날짜 대신 만기일로 작업하는 이유는 만기일이 지날 때까지 인보이스가 연체되지 않기 때문입니다.,
많은 경우에, 우리는 없는 성숙도의 판매는 송장에서 시스템입니다. 그런 다음 각 송장에 평균 일수를 추가하고 만기일을 계산할 수 있습니다. 또는 각 고객과 특정 용어가있는 경우 모든 고객의 신용 조건에 대한 요약을 준비하고 데이터에 일치시킬 수 있습니다.
우리 회사는 30 일 결제 기간으로 모든 클라이언트에서도 쉽게 계산 만기일에 대한 모든 송장을 이메일로 보낼 수 있습니다.,
다음 단계는 비교하는 것입기일의 날짜를 검토하고 보는지 여부를 클라이언트는 늦게 지불하지 않습니다.
우리는 검토 날짜에서 만기일을 빼서 그렇게합니다.이 경우 2020 년 12 월 31 일 현재입니다.
긍정적 인 결과는 송장 정산에 지연이 있음을 의미하고 부정적인 결과는 아직 지불 예정이 아님을 의미합니다.,
,이제 재미있는 부분입니다. Days_overdue 데이터를 기반으로 ageing_group 을 할당합니다. 이 작동하는 방식은 제공하여 부류의 값이고 찾은 곳에서는 현재의 송장에 맞는 그 범위를 기반으로,그 days_overdue. 우리가 그룹으로 나누는 방법,일반적으로 1 개월의 증분을 기억하십시오. 그것이 바로 우리가 여기서하고있는 일입니다.,
공식이 우리가 사용하는 조회입니다. 그것은 우리가 값을 가져 와서 값 범위 사이에 배치 할 수있게합니다. 그것이 맞는 곳을 기반으로,우리는 그 브래킷의 이름을 반환합니다.
여기서 두 번째 행에서 days_overdue 가 29 인 것을 볼 수 있습니다. 이것은 조회 값입니다. 이 수식은 조회 벡터에서 두 번째 괄호 인 숫자 1 과 31 사이에 있음을 나타냅니다(첫 번째 괄호는 -9999 와 1 사이입니다)., 그런 다음 수식은 결과 벡터에서 두 번째 값인”1 을 반환합니다. 0~30 일”.
이제 우리는 우리의 범주에 대한 각각의 송장 우리 집계할 수 있는 데이터를 쉽게 검토하고 분석합니다. 이를 위해 피벗 테이블(삽입 탭->피벗 테이블)을 만듭니다.
우리는 고객의 데이터를 행에 넣고 열의 노화 그룹 당 각 클라이언트의 잔액을 분할합니다.,
이 시점에서, 분석가는 것이 대부분은 아마이 있을 포함하는 다른 부서입니다. 데이터를 검토하면서 문제가되는 균형을 강조 할 수 있습니다. 일반적으로 30 일 미만으로 연체 된 잔액에 초점을 맞추지는 않겠지 만 이는 전적으로 비즈니스 및 산업에 달려 있습니다. 그러나 몇 가지 잠재적 인 문제를 즉시 알 수 있습니다. 우리의 가장 큰 균형은 Dickens-Bradtke 입니다., 우리가 볼 수 있는 신용 관리,이 중 하나로 우리가 여전히 전달하면 그들도 그들은 뛰어난에 대한 균형을 이해하게 됩니다. 이 클라이언트가 될 수 있는 상당한 손실에 대한 우리의 회사는,그래서 우리는 이를 관리하고 또한 조사와의 판매 및 신용 관리 부서입니다.,
다른 것은 우리가 할 수 있지만 모양에서 개별 고객만 살펴 합계 각 노화 그룹의 느낌을 얻을 collectability 내에는 회사입니다. 우리는 잔액의 약 6%가 90 일 이상 지연되었습니다. 이것이 허용되는지 여부는 산업 및 연중 시간에 따라 다릅니다. 계절성은 또한 고객이 잔액을 정산하는 데 어떻게 관리하는지에 상당한 영향을 미칠 것임을 기억하십시오.,
우리는 우리의 분석을 한 단계 더하여 계산하는 의심스러운 부채 허용량을 예약에서 검토. 각 브래킷에 대해 수집되지 않은 잔액의 평균 역사적 비율을 사용함으로써€1,120 천 달러의 DDA 에 도착합니다. 이것은 우리가 기간 동안 예약해야하는 비용이 아니라 조항의 균형이라는 것을 기억하십시오., 우리가 일반적으로 실제로하는 일은 이전 기간의 DDA 잔액에서 변경 사항 만 예약하는 것입니다.
다운로드할 수 있습니다 예는 모델에서 엑셀에서 원본 문서입니다.
결론
Accounts receivable 노화는 인기 관리 도구를 평가하는 뛰어난 고객이 균형과 잠재적인 부정과 문제입니다., 정기적으로 준비하고 데이터를 검토하는 데 다른 부서를 포함시켜 회사가 가치있는 통찰력을 최대한 끌어낼 수 있도록하는 것이 좋습니다. 는 것이 현금 흐름을 관리할 수 있는 정보에 관한 결정 클라이언트 조항 및 조건입니다.
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