Fordringer Aldring (eller Aldring, hvis du foretrekker Britisk engelsk) rapporten er et verktøy som lister opp alle ubetalte kundesaldo av pre-definerte datoperioder (bøtter). Den viser forholdet mellom åpne fakturaer og deres forfallsdatoer.
Det er det viktigste verktøyet for å finne ut forfalt saldo for samling., Det er nyttig for selskapets ledelse, som det bidrar til å evaluere effektiviteten av kreditt kontroll funksjon.
Vanligvis, vi skille mellomværende i bøtter, på multipler av 30 dager. Dette er ikke et krav, og du kan skille bøtter på en måte som passer best for din organisasjon., I de fleste tilfeller, vil du se noen variant av følgende områder:
- Ikke på grunn av fakturaer der forfallsdato har ikke gått ennå);
- 0-30 dager forfalt;
- 31 til 90 dager forfalt;
- 91-180 dager forfalt;
- 181 til 365 dager forfalt;
- 1 til 2 år;
- Over 2 år.
Bedrifter bruker Kundefordringer Aldersfordeling for å vurdere den finansielle helsen til selskapets kundebase. Hvis innsamling av utestående saldoer fra kunder som bremser ned, dette kan advare deg om at virksomheten er også bremse ned., Det kan foreslå firmaet er å ta høyere kredittrisiko.
Slik kunnskap kan være avgjørende for cash flow management-funksjonen i selskapet.
Aldring rapporter hjelpe ledelsen til å identifisere kunder som regelmessig sent med sine betalinger. Da kan de vurdere å endre kreditt vilkår og retningslinjer for slike kunder eller slutte å gjøre forretninger med dem alle sammen hvis de utgjør en betydelig risiko., Den Aldrende Analysen kan også gi et utgangspunkt for å iverksette tiltak for å samle inn forfalt saldo
salg avdelingen bør ta hensyn til rapporten, så vel som det kan hjelper deg å bestemme selge praksis og kreditt. Kundene alltid sent ute med betaling kan være byttet til forskuddsbetaling bare for å redusere risikoen.
selskapets kreditt-kontroll-avdelingen kan også bruke den Aldrende Rapporten er å gjennomgå status for mellomværende og justere bestemte kunders kredittgrenser tilsvarende., Dette er spesielt nyttig, som i mange selskaper, kompensasjon innen avdelingen har et direkte link til deres collectability nivåer. Dette er ikke ideelt, som tidligere betalte fakturaer skal også være en del av gjennomgangen. Men rapporten er fortsatt et godt utgangspunkt, da det gir en klar indikasjon på at det potensielt problematiske kunder.
Fordeler med å Forberede en Aldrende Rapport
Det er mange fordeler med å kjøre en vanlig Kundefordringer Aldersfordeling Rapporten.,
det gjør Det mulig for selskaper å opprettholde et tilstrekkelig nivå av samhandling med sine kunder ved å sende dem påminnelser og følge opp når en klient begynner å utsette sine betalinger. En annen fordel kommer fra de data som rapporten gir om kundenes adferd over tid. På den måten, ledelse kan re-evaluere betaling og kreditt vilkår og stoppe virksomheten med kunder forårsaker kontantstrøm problemer.,
Slike rapporter kan være automatisert slik at salg til en klient er blokkert i systemet hvis de samler et stort utestående saldo, og bare fortsette igjen når kunden sletter sin balanse.
Fordringer Aldring hjelper selskapet å opprettholde en sunn kontantstrøm økonomiske og identifisere potensielle risikoer av elendig kreditt umiddelbart.
Problemer med Kundefordringer Aldersfordeling Rapport
Det er viktig å huske at den Aldrende rapporten kan noen ganger være misvisende., Dersom en klient har en betydelig enestående på grunn på mandag, men deres betaling dagen er fredag, vil de ende opp i vår rapport som forsinket. Dette kan tyde på at de sliter med å betale når det er bare på grunn av deres feiljustert politikk.
Også, hvis vi setter opp våre parentes feil, vi kan stå overfor følgende problem. En stor mengde kan være bare en enkelt dag i en kategori av «181 til 365 dager», men vi vil behandle det på samme måte som man nesten på neste brakett for ‘1 til 2 år, selv om man er seks måneder mer forfallen. Derfor er det viktig å sette fornuftige datoperioder., Det er også en god idé å gjøre en rask forandring analyse som sammenligner hvordan parentes’ beløp som er endret fra tidligere Aldring Rapporten, og undersøke store avvik.
Tvilsomt Gjeld Godtgjørelse
Aldring rapporter er et verdifullt verktøy for å vurdere og beregne tap på fordringer og tilsvarende tvilsomt gjeld godtgjørelse (DDA). Generelt, jo lengre en faktura er åpen, slankere sjansen til å samle får.
En vanlig tilnærming er å se på historiske data og se hva som del av hver bøtte endte opp tapt i tidligere perioder., Vi vil deretter ta den gjennomsnittlige prosentandelen og bruke den til vår nåværende aldring rapporten er balanse i hver brakett. Summen av disse utgjør gir oss den Forventede Kreditt Tap for virksomheten. Og det er også denne verdien som regnskapsmedarbeider bøker som Tvilsomt Gjeld Godtgjørelse.
Gjennomsnittlig Samling Perioden
En måte å evaluere selskapets resultater i form av collectability og minimere lang forfalte fordringer er å beregne den Gjennomsnittlige Samling Periode. Vi vil deretter vurdere sin trend, og ser på hvordan den utvikler seg over tid.,
Vi kan beregne den fra Dagene Salg Utestående forhold fra Kontanter Konvertering Syklus.
Gjennomsnittlig Fordringer her er summen av åpning og lukking balanserer kundefordringer, delt på to.
Dagene Salg Utestående ratio viser oss den gjennomsnittlige perioden mellom dato et salg kommer og når kunden gjør mengden., Men, for å komme frem til den Gjennomsnittlige Samling Periode, må vi trekke den kredittid som er gitt til selskapets kunder.
Ett alternativ er å ta et gjennomsnittlig antall dager for alle utestående saldoer. En annen er å dele dem i grupper dersom vilkårene varierer mye for ulike kunder.,
Meld deg på vårt Nyhetsbrev for å få en GRATIS Excel Benchmark Analyse Mal
Kundefordringer Aldersfordeling Rapport i Excel
Utarbeide rapporten er mer tilgjengelig når selskapet bruker et ERP-eller spesialisert regnskap programvare. Slike systemer har vanligvis en integrert Aldring Analyse funksjonalitet, hvor selskapet kan angi dato områder og mye mer. Et eksempel er muligheten til å sende automatisk e-postmeldinger til kunder som har utestående saldoer over en viss terskel.,
Men mange bedrifter ikke har muligheten til å generere en Kundefordringer Aldersfordeling Rapporten automatisk. La oss ta en titt på hvordan du skal forberede en i Excel enkelt.
Her har vi en liste over alle åpne fakturaer fra våre økonomisystemer. Som et minimum, må vi ha tre kolonner for å arbeide med — klient, faktura beløp og forfallsdato. Grunnen til at vi jobber med forfall, i stedet for faktura dato, er at fakturaen ikke bli forsinket inntil forfallsdato er passert.,
I mange tilfeller, vi har ikke løpetid for salg fakturaer i systemet. Så vi kan legge til et gjennomsnittlig antall dager for hver faktura og beregne over forfallsdato. Eller, hvis vi har bestemte vilkår med hver enkelt klient, vi kan lage et sammendrag av kreditt til alle kunder og matche dem i våre data.
Vårt firma har en 30-dagers betalingsbetingelse med alle klienter, så det er enkelt å beregne forfallstidspunktet for alle fakturaer.,
Neste trinn er å sammenligne på grunn av dato til dato for gjennomgang og se om kunder er sene med betaling eller ikke.
det gjør Vi ved å trekke fra forfall fra revisjon dato, som i vårt tilfelle, er per 31. desember 2020.
Et positivt resultat betyr at det er en forsinkelse med faktura oppgjør, og et negativt resultat betyr at det ikke er forfalt til betaling.,
Nå, for den morsomme delen. Basert på days_overdue data, vil vi gi en ageing_group. Måten dette fungerer på er ved å gi braketter av verdier og ser på hvor gjeldende faktura passer inn i disse områdene, basert på dens days_overdue. Husk hvordan vi deler inn i grupper, vanligvis til en økning av én måned. Det er nettopp hva vi gjør her.,
Den formelen vi bruker er OPPSLAG. Det tillater oss å ta en verdi, og plasser det i mellom verdien varierer. Basert på hvor det passer, vi returnerer så navnet på en brakett.
Her kan du se at på andre rad, som days_overdue er 29. Dette er oppslag verdi. Formelen tar det og finner ut at det sitter mellom tallene 1 og 31, vårt andre brakett i oppslag-vektor (første ville være mellom -9999 og 1)., Deretter formelen returnerer den andre verdien fra resultatene vektor, «1. 0 til 30 dager».
Nå som vi har våre kategorier for hver faktura, vi kan samle inn data for å gjøre det lettere å vurdere og analysere. For å gjøre det, vi oppretter en pivottabell (Sett inn-kategorien -> Pivottabell).
Vi sette våre kunders data i rader og dele balanse for hver klient per aldring grupper i kolonner.,
På dette punktet, en analytiker vil sannsynligvis ha for å involvere andre avdelinger. Som vi vil se dataene, vi kan markere problematisk balanserer. Vanligvis, vil vi ikke fokusere på balanserer forfalt med mindre enn 30 dager, men dette kommer helt an på bedriften og bransjen. Men, kan vi umiddelbart merke noen potensielle problemer. Vår største balanse er med Dickens-Bradtke., Vi kan se at kreditt kontroll glipp av dette, så vi er fortsatt å levere til dem, selv om de har utestående saldoer for over ett år. Denne klienten kan bli et betydelig tap for selskapet vårt, så vi er nødt til å øke denne til ledelse og videre undersøke med salg og kreditt kontroll avdelinger.,
En annen ting vi kan gjøre er å ikke bare se på individuelle kunder, men ta en titt på totaler for hver aldring gruppe for å få en følelse av collectability i selskapet. Vi har rundt 6% av våre balanserer forsinket med mer enn 90 dager. Om dette er akseptabelt avhenger av industrien og den tiden av året. Husk, sesongvariasjoner vil også ha en betydelig innvirkning på hvordan kundene klarer å gjøre opp sine mellomværender.,
Vi kan ta våre analyser ett skritt videre ved å beregne Tvilsomt Gjeld Godtgjørelse til bestill i gjennomgangen dato. Ved å ansette den gjennomsnittlige historiske prosent av uavhentede saldo for hver brakett, vi kommer til DDA av €1,120 tusen. Husk, dette er ikke utgiftene vi har til å bestille for perioden, men balansen av bestemmelsen., Hva vi pleier å gjøre i praksis er å bestille eneste endringen fra forrige periode er DDA balanse.
Du kan laste ned eksempel modell i Excel i den opprinnelige artikkelen.
Konklusjon
Kundefordringer Aldersfordeling er et populært verktøy for å evaluere utestående kundesaldo og identifisere potensielle hendelser og problemer., Det er en god ide å gjøre det regelmessig og involvere ulike avdelinger i gjennomgang av data, slik at selskapet til å trekke den maksimale mengden av verdifull innsikt. Dette vil forbedre kontantstrømmen ved at ledelsen for å ta informerte beslutninger om klienten vilkår og betingelser.
Vis din støtte ved å dele denne artikkelen med kolleger og venner.