529 règles du régime: ce que vous devez savoir

pour la plupart des gens, le choix du véhicule d’épargne-études est facile: les régimes 529 offrent une croissance des investissements et des retraits en franchise d’impôt pour les dépenses d’études admissibles. Les Parents qui commencent à épargner dans un compte 529 lorsque leurs enfants sont jeunes peuvent profiter de ces économies d’impôt, ainsi que des rendements composés et — dans certains états — une déduction fiscale sur les cotisations.

529 règles du régime

en raison de ces avantages fiscaux, 529 régimes ont quelques règles, y compris des lignes directrices sur ce qui est admissible comme une dépense d’études., Voici ce que vous devez savoir sur ces plans.

les plans 529 sont parrainés par l’état

chaque État propose au moins un plan 529. Vous n’avez pas à investir dans le plan de votre propre état; bien que de nombreux États offrent aux résidents une déduction fiscale d’État pour le faire, il n’y a pas de déduction fiscale fédérale pour les contributions 529. Si votre état n’offre aucun avantage fiscal (consultez notre liste de tous les plans d’état), magasinez pour trouver le meilleur plan pour vous: L’outil 529 de NerdWallet peut vous aider à affiner vos options., L’état qui parraine votre plan n’a également aucun rôle dans l’endroit où votre enfant peut aller à l’école; les étudiants peuvent utiliser l’argent pour fréquenter une école qualifiée dans n’importe quel état.

l’exception ici est un type spécifique de plan 529 appelé plan Prépayé, qui, comme son nom l’indique, vous permet de payer par anticipation les frais de scolarité dans un collège public en état, en verrouillant le coût en dollars d’aujourd’hui et aux taux de scolarité actuels. Ces plans n’ont de sens que si vous êtes sûr que votre enfant fréquentera une école publique dans l’état. Seuls 11 États offrent actuellement des plans prépayés 529.,

le titulaire du compte conserve la propriété des fonds

contrairement à d’autres véhicules d’épargne universitaire tels que les comptes de garde, 529 régimes permettent aux fonds de rester sous le contrôle du propriétaire du compte, ce qui signifie que vous pouvez retirer les fonds à tout moment (bien que des taxes et des pénalités puissent Le bénéficiaire n’a aucun contrôle sur les fonds du compte.

il n’y a pas de limites de cotisation définies

l’IRS dit « les contributions ne peuvent pas dépasser le montant nécessaire pour couvrir les dépenses d’éducation qualifiées du bénéficiaire., »Ainsi, contrairement à d’autres comptes fiscalement avantagés-tels que Roth et les IRAs traditionnels — les plans 529 n’ont pas de limites de cotisation spécifiques définies par L’IRS. La plupart des États fixent des limites entre $350,000 et $500,000.

cependant, les cotisations peuvent entraîner des conséquences fiscales si vous affectez plus que l’exclusion d’impôt sur les dons (15 000$pour 2020) pour un bénéficiaire au cours d’une année d’imposition. La grande majorité des gens n’ont pas à s’inquiéter à ce sujet; non seulement parce qu’il est peu probable qu’ils aient besoin de contribuer autant par an pour atteindre leurs objectifs d’épargne, mais aussi en raison du crédit unifié., Plus à ce sujet ici.

les règles de distribution qualifiées sont strictes

529 sont spécifiquement pour les dépenses d’enseignement supérieur qualifiées, bien que cette catégorie s’étend au-delà des frais de scolarité; elle comprend également les frais, la chambre et la pension, les manuels, les ordinateurs et « l’équipement périphérique” (comme une imprimante). Les retraits effectués à des fins en dehors des règles nuiront: les gains retirés pour des dépenses non admissibles sont assujettis à une pénalité de 10% et à l’impôt sur le revenu ordinaire. Il n’y a pas de pénalité sur le principal.,

Il y a quelques exceptions: si le bénéficiaire reçoit une bourse, vous pouvez retirer des fonds égaux au montant accordé; les gains seront toujours soumis à des Impôts mais il n’y aura pas de pénalité supplémentaire. Les Parents sont également libres de changer le bénéficiaire du compte à tout moment, donc si, par exemple, votre premier enfant décide de prendre un chemin différent, vous pouvez changer le bénéficiaire du compte afin que les fonds servent plutôt à payer les études d’un frère ou d’une sœur plus jeune.

la ligne de fond

pour de nombreuses familles, les plans 529 seront le choix évident pour l’épargne universitaire., La plupart des plans offrent des options d’investissement basées sur l’âge qui se rééquilibreront automatiquement, prenant plus de risques à mesure que votre enfant est jeune et moins à mesure qu’il approche de l’âge collégial. Vous pouvez ouvrir un plan 529 directement via le site Web du plan de votre état.

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