para la mayoría de las personas, la elección del vehículo de ahorros universitarios es fácil: los planes 529 ofrecen un crecimiento de la inversión libre de impuestos y retiros para gastos de educación calificados. Los padres que comienzan a ahorrar en una cuenta 529 cuando sus hijos son pequeños pueden aprovechar esos ahorros fiscales, así como declaraciones compuestas y, en algunos estados, una deducción de impuestos sobre las contribuciones.
reglas del plan 529
debido a esas ventajas fiscales, los planes 529 tienen algunas reglas, incluidas pautas sobre lo que califica como un gasto de educación., Esto es lo que necesitas saber sobre estos planes.
los planes 529 son patrocinados por el estado
cada Estado ofrece al menos un plan 529. No tiene que invertir en el plan de su propio estado; aunque muchos estados ofrecen a los residentes una deducción de impuestos estatales por hacerlo, no hay deducción de impuestos federales para las contribuciones 529. Si su estado no ofrece ningún beneficio fiscal (consulte nuestra lista de todos los planes estatales), busque el mejor plan para usted: la herramienta 529 de NerdWallet puede ayudarlo a reducir sus opciones., El estado que patrocina su plan tampoco tiene ningún papel en donde su hijo puede ir a la escuela; los estudiantes pueden usar el dinero para asistir a una escuela calificada en cualquier estado.
la excepción aquí es un tipo específico de plan 529 llamado plan prepagado, que, como su nombre lo indica, le permite pagar por adelantado la matrícula en una universidad pública en el estado, fijando el costo en dólares actuales y en las tarifas de matrícula actuales. Estos planes solo tienen sentido si está seguro de que su hijo asistirá a una escuela pública dentro del estado. Actualmente, solo 11 estados ofrecen planes prepagados 529.,
el titular de la cuenta mantiene la propiedad de los fondos
a diferencia de otros vehículos de ahorro universitario como las cuentas de custodia, los planes 529 permiten que los fondos permanezcan bajo el control del titular de la cuenta, lo que significa que puede retirar los fondos en cualquier momento (aunque se pueden aplicar impuestos y multas; más sobre esto a continuación). El beneficiario no tiene control sobre los fondos de la cuenta.
no hay límites de contribución establecidos
El IRS dice que «las contribuciones no pueden exceder la cantidad necesaria para cubrir los gastos de educación calificados del Beneficiario.,»Por lo tanto, a diferencia de otras cuentas con ventajas fiscales, como Roth y las cuentas IRA tradicionales, los planes 529 no tienen límites de contribución específicos establecidos por el IRS. La mayoría de los estados establecen límites entre 3 350,000 y 5 500,000.
sin embargo, las contribuciones pueden desencadenar consecuencias del impuesto sobre donaciones si usted asigna más de la exclusión del impuesto sobre donaciones (1 15,000 para 2020) para cualquier beneficiario en un año fiscal. La gran mayoría de las personas no necesitan preocuparse por esto; no solo porque es poco probable que necesiten contribuir tanto por año para cumplir con sus metas de ahorro, sino también debido al crédito unificado., Más sobre eso aquí.
las reglas de distribución calificada son estrictas
los 529 son específicamente para gastos de educación superior calificada, aunque esa categoría se extiende más allá de la matrícula; también incluye tarifas, alojamiento y comida, libros de texto, computadoras y «equipos periféricos» (como una impresora). Los retiros realizados para fines fuera de las reglas perjudicarán: las ganancias retiradas por gastos no calificados están sujetas a una multa del 10% y a impuestos ordinarios sobre la renta. No hay penalidad para el director.,
hay algunas excepciones: si el beneficiario recibe una beca, puede retirar fondos iguales a la cantidad otorgada; las ganancias seguirán estando sujetas a impuestos, pero no habrá penalización adicional. Los padres también son libres de cambiar el beneficiario de la cuenta en cualquier momento, por lo que si, por ejemplo, su primer hijo decide tomar un camino diferente, puede cambiar el beneficiario de la cuenta para que los fondos se destinen a pagar la educación de un hermano menor.
el resultado final
para muchas familias, los planes 529 serán la opción obvia para ahorrar en la Universidad., La mayoría de los planes ofrecen opciones de inversión basadas en la edad que se reequilibrarán automáticamente, asumiendo más riesgos a medida que su hijo es pequeño y menos a medida que se acerca a la edad universitaria. Puede abrir un plan 529 directamente a través del sitio web del plan de su estado.
» encuentre el plan 529 de su estado: 529 planes por Estado
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