Nárokovat závislé osoby vám může ušetřit spoustu peněz v daňové době. Může vás kvalifikovat pro vedoucího stavu podání domácnosti, plus různé daňové odpočty, a dokonce i několik daňových úlev. Některé úvěry se také zvyšují s počtem závislých, které požadujete, jako je odpočet lékařských výdajů a odpočet školného a poplatků.,
přesná pravidla pro závislé osoby mohou být okrajově odlišná pro účely nároku na různé úvěry a odpočty, ale odrážejí pravidla pro to, aby mohli nárokovat závislé osoby obecně.,
Daňové úlevy a Odpočty na Vyživované osoby
Několik daňových úlev jsou založeny na počtu rodinných příslušníků, včetně:
- Dítě Daňový Úvěr
- Další Dítě Úvěru
- Dítě a Péče o Závislé Tax Credit
- výdělečných příjmů Dani z Příjmů
- Úvěr pro Jiné Závislé osoby
Dítě Daňový Úvěr
Dítě Daňový Úvěr je v hodnotě až $2000 za dítě závislé ve věku do 17., Jednotliví daňoví poplatníci, kteří vydělávají až 200 000 dolarů, a ženatí daňoví poplatníci podávající společně, kteří vydělávají až 400 000 dolarů, mají nárok na plný úvěr.
dodatečný dětský kredit platí, když je úvěr ve výši 2 000 USD vyšší než to, co daňový poplatník dluží na daních.
dodatečný dětský kredit je vratný až do výše $1,400 na dítě. Jinými slovy, můžete získat hotovost zpět, pokud je úvěr více než to, co dlužíte na daních za rok.
existuje také kredit $500 pro jiné závislé osoby, který byl zaveden v roce 2018., Je to něco jako odnož slevy na dani pro děti. Vztahuje se na děti i dospělé, kteří nesplňují kvalifikační pravidla dítěte z důvodu věku.
Dítě a Péče o Závislé Kreditní
Dítě a Péče o Závislé úvěru vyjde až na 35% z první $3,000 utratíte za péči o jedno závislé, nebo 6000 dolarů pro dva a více rodinných příslušníků, zatímco budete pracovat, nebo hledat práci. Na přesnou částku se vztahují některá komplikovaná pravidla.,
výdělečných příjmů Dani z Příjmů
výdělečných příjmů Dani z Příjmů je v hodnotě až 6660 dolarů v roce 2020, pokud máte tři nebo více kvalifikovaných dítě závislé, ale příjmy se vztahují omezení.
můžete Si také tvrdit, Americký Příležitost Dani a Celoživotní Učení, Úvěr na vzdělání související výdaje pro sebe a vyživované osoby.
2020 Stav Osobní Výjimky
Internal Revenue Code používá k tomu, aby daňoví poplatníci na odpočet daně osobní osvobození pro sebe, stejně jako pro každého z jejich rodinní příslušníci., Tyto odpočty snížily hrubý příjem, aby dosáhly zdanitelného příjmu prostřednictvím daňového roku 2017. Bohužel, ustanovení bylo odstraněno zákonem o snižování daní a pracovních míst (TCJA) od roku 2018.
tcja však vyprší na konci roku 2025. V té době se může stát jedna ze tří věcí. Kongres by mohl nechat zákon zemřít přirozenou smrtí a osobní výjimky by se vrátily. Nebo Kongres by mohl obnovit TCJA ve své současné podobě, takže bychom být bez osobních výjimek pro další úsek let., Konečně, Kongres by mohl vzkřísit TCJA, ale se změnami, které by mohly nebo nemusely ovlivnit stav těchto výjimek.
kdo má nárok na závislé Kredity?
závislého může v daném roce uplatnit pouze jeden daňový poplatník. Vy a váš manžel nebo bývalý nemůžete své dítě nárokovat jako závislé na samostatných výnosech. Vaše dítě musí být nárokováno jedním z vás nebo druhým. Totéž platí pro starší závislé osoby. Vy a vaši sourozenci si nemůžete nárokovat svého rodiče.
nemůžete nikoho nárokovat jako závislého, pokud jste závislí na někom jiném., Stejně tak vás nikdo jiný nemůže nárokovat jako závislého, pokud si nárokujete závislého. Pokud například žijete se svými rodiči a máte dítě, nemůžete své dítě nárokovat jako závislého, pokud vás rodiče tvrdí.
kvalifikační pravidla pro závislé osoby
pravidla, která platí pro závislé osoby, jsou o něco složitější., Můžete“t nárok nezaopatřené, který je ženatý a soubory společný návrat s jejich manžel nebo manželka, s jednou výjimkou: vdaná osoba může podat společné přiznání a stále tvrdil, jak je závislá od jiného poplatníka, je-li společný návrat byl podán jen pár mohl zažádat o vrácení peněz. Ani jeden z manželů by neměl žádnou daňovou povinnost, kdyby podal samostatné přiznání.
váš závislý musí být občan USA, státní příslušník, rezidentní cizinec USA nebo rezident Kanady nebo Mexika.,
Kvalifikační Dítě Závislé a Kvalifikační Příbuzní
rodinní příslušníci spadají do jedné ze dvou kategorií: musí být buď kvalifikovaný dítě nebo kvalifikační relativní. Pro každou platí různá pravidla.
kvalifikační děti
kvalifikované dítě musí být s vámi spojeno, ale to nutně neznamená, že musíte být jejich biologickým rodičem. Můžete být jejich bratr, teta, pěstoun, adoptivní rodič, stepparent, nebo dokonce poloviční sourozenec. Musí existovat pouze právní nebo rodinný vztah.,
dítě se může kvalifikovat pouze jako vaše závislé až do svých 19.narozenin, pokud nejsou studentem na plný úvazek. Můžete je i nadále nárokovat jako závislého, dokud v tomto případě nedosáhnou věku 24 let.
neexistuje žádný věkový limit pro děti se zdravotním postižením.
dítě musí žít s vámi déle než půl roku. Čas strávený pryč na vysoké škole se nepočítá jako žít pryč, protože se očekává, že se vrátí do svého domova jako jejich primární bydliště v určitém okamžiku., Více než půl roku znamená šest měsíců a jeden den na minimum, takže možná budete chtít vést záznamy o tom, kde dítě tráví každou noc, pokud sdílíte péči.
dítě nemůže přispět více než polovinou své vlastní podpory za rok, pokud pracují. To se liší od daňových zákonů, které platily před rokem 2005, kdy daňový poplatník musel poskytnout více než polovinu podpory pro dítě.
kvalifikovaní příbuzní
můžete také nárokovat kvalifikovaného příbuzného jako závislého, pokud jsou příliš staří na to, aby se kvalifikovali jako vaše závislé dítě., Někteří příbuzní musí žít s vámi ve vašem domě po celý rok, ale výjimky existují pro blízké příbuzné, jako je váš rodič, prarodič, sourozenec, neteř nebo synovec.
váš relativní příjem může “ t překročit částku osvobození od daně pro daňový rok. Daňový řád stále obsahuje ustanovení, pro co výjimku by bylo třeba pro účely vymezení rodinných příslušníků pro další daňové úlevy, i když osobní výjimky byly odstraněny TCJA v roce 2018. Limit příjmu je $ 4,300 pro daňový rok 2020, návrat budete soubor v roce 2021.,
musíte poskytnout více než polovina, že člověk“potřebuje podporu podle stejného pravidla pro to, co představuje podporu pro dítě závislé.
váš vztah nemůže porušit místní zákon, pokud váš závislý musí žít s vámi po celý rok, protože nejsou úzce souvisí s vámi. Například, nemůžete nárokovat ženatý jednotlivec jako váš závislý, pokud váš stát zakazuje soužití s vdanou osobou, i když splňujete všechna ostatní kritéria.,
Domácí partneři mohou uplatnit jako vyživované osoby pod kvalifikační relativní testy, ačkoli to je nepravděpodobné, že domácí partnery bude splňovat IRS hrubý příjem požadavků.
Můžete Vzdát práva na Závislé
pravidlo, že žádné dva daňoví poplatníci mohou nárokovat stejné závislosti je vytesané do kamene, ale IRS poskytuje několik možností, které vám umožní převést své právo požadovat vaše závislé na někoho jiného.,
Více Podpory Prohlášení
můžete podat Formulář 2120, Více Podpory Prohlášení, s IRS, pokud více lidí, podporovat jeden člověk, jako je, protože vy a vaši sourozenci jsou kolektivně podporovat své rodiče. To umožní, aby jen jeden z vás nárok na podporované člověka jako závislé—ale musíte písemně dohodnout, který z vás, že“s bude, a že člověk musí mít zaplaceno více než 10% závislé“s potřeby za rok.,
IRS ukazuje, že „celková podpora“ platby zahrnují ty, k ubytování, potraviny, oblečení, lékařskou a zubní péči, vzdělání, dopravu a rekreaci.
Uvolnění Nárok na Osvobození od daně
non-kvalifikační rodič může stále tvrdí, že jejich dítě jako jejich závislé, pokud kvalifikační rodiče uvolní své tvrzení o podání Formuláře 8332, Propuštění Nárok na Osvobození od daně na Dítě z Rozvedený nebo Oddělené Rodiče, s IRS. Můžete uvést rok nebo roky, za které souhlasíte s uvolněním vašeho nároku., Uvolnění můžete také zrušit, pokud později změníte názor.
toto pravidlo se však nevztahuje na všechny daňové úlevy a odpočty. Právo na nárok na dítě nemůže být v některých případech převedeno,například nárok na postavení vedoucího domácnosti. Dítě musí skutečně žít s vámi, abyste se mohli kvalifikovat pro tento stav.
co se stane, když dva daňoví poplatníci tvrdí, že jsou závislí?
IRS vstoupí do narovnat věci, pokud jsou předloženy dvě daňová přiznání tvrdí, že stejný závislý., Bude nevyhnutelně označovat obě přiznání, pokud jeho počítač zjistí, že číslo sociálního zabezpečení závislé osoby bylo zapsáno do dvou nebo více daňových přiznání. Ztracený daňový poplatník bude pravděpodobně muset zaplatit další daně plus sankce a úroky.
Tie-Breaker testy
IRS používá tie-breaker testy k určení, který daňový poplatník je způsobilý. V pořadí, poplatník většinou nárok na dítě jako závislé podle kvalifikace dítě kritérií, je:
- rodič jako protiklad k jiným příbuzným.,
- rodič, s nímž dítě žilo nejdéle v průběhu roku. Je pravděpodobné, že dítě stráví alespoň jeden den více s jedním rodičem než druhým, protože obvykle existuje 365 dní v roce, pokud dítě strávilo nějaký čas v jiném domě.
- rodič s nejvyšší upravených hrubého příjmu, pokud dítě strávil přesně stejné množství času s každým rodičem, nebo pokud to může“t být určeno, kdo to vlastně strávil více času.
- daňový poplatník s nejvyšším upraveným hrubým příjmem dostane nárok na dítě, pokud ani jeden z daňových poplatníků není rodičem dítěte.,
Klíčové Takeaways
- Chránit tím, že absolutně jisti, jste“re nárok každý v závislosti na vaše daňové přiznání.
- ujistěte se, že máte dokumenty, které podpoří váš nárok.
- zkontrolujte pravidla pro každý daňový kredit, který prohlašujete, že stanoví jakékoli odchylky v kvalifikačních pravidlech.
- poraďte se s daňovým profesionálem dříve, než podáte přiznání, pokud si vůbec nejste jisti.,