Pohledávky Stárnutí (nebo Stárnutí, pokud dáváte přednost Britské angličtině) zpráva je nástroj, který obsahuje seznam všech nezaplacených zůstatků zákazníků tím, že předem definované rozsahy (kbelíky). Ukazuje vztah mezi otevřenými fakturami a jejich splatností.
je to primární nástroj pro stanovení zůstatků po splatnosti pro sběr., Je to užitečné pro vedení společnosti, protože pomáhá vyhodnotit účinnost funkce kontroly úvěrů.
obvykle oddělujeme zůstatky v kbelících v násobcích 30 dnů. To není požadavek a kbelíky můžete oddělit způsobem, který nejlépe vyhovuje vaší organizaci., Ve většině případů, uvidíte některé blízko variace z následujících rozsahů:
- vzhledem (faktury, kde splatnosti neuplynulo ještě);
- 0, aby 30 dnů po lhůtě splatnosti;
- 31 do 90 dní po splatnosti;
- 91 až 180 dnů po splatnosti;
- 181 až 365 dnů po lhůtě splatnosti;
- 1-2 roky;
- Výše 2 let.
podniky používají stárnutí pohledávek k vyhodnocení finančního zdraví klientské základny společnosti. Pokud se výběr nesplacených zůstatků od zákazníků zpomalí, Může to varovat, že podnikání také zpomaluje., Může naznačit, že firma bere vyšší úvěrové riziko.
takové znalosti mohou být rozhodující pro funkci řízení peněžních toků společnosti.
zprávy o stárnutí pomáhají vedení identifikovat klienty, kteří jsou pravidelně pozdě s jejich platbami. Pak mohou posoudit, zda změnit úvěrové podmínky a zásady pro takové zákazníky nebo přestat s nimi obchodovat úplně, pokud představují významné riziko., Stárnutí Analýza může také poskytnout výchozí bod, aby přijaly opatření ve sbírání po splatnosti zůstatky
oddělení prodeje by měly věnovat pozornost zprávě, stejně, jako to může pomoci určit, prodejní praktiky a úvěrové podmínky. Klienti, kteří mají vždy zpoždění s platbami, mohou být přepnuti na platbu předem, pouze aby zmírnili riziko.
oddělení úvěrové kontroly společnosti může také použít zprávu o stárnutí k přezkoumání stavu nesplacených zůstatků a odpovídajícím způsobem upravit úvěrové limity konkrétních zákazníků., To je zvláště užitečné, protože v mnoha společnostech mají kompenzace v rámci oddělení přímou vazbu na úroveň jejich Sběratelství. To není ideální, protože minulé zaplacené faktury by měly být také součástí přezkumu. Zpráva je však stále skvělým výchozím bodem, protože poskytuje jasný údaj o potenciálně problematických klientech.
výhody přípravy zprávy o stárnutí
existuje mnoho výhod pro spuštění pravidelné zprávy o stárnutí pohledávek.,
To umožňuje společnosti zachovat přiměřenou úroveň interakce s jejich zákazníky tím, že jim zašle upomínky a následující-až když klient začne prodlení své platby. Další výhoda pochází z údajů, které zpráva poskytuje ohledně chování klientů v průběhu času. Tímto způsobem může vedení přehodnotit platební a úvěrové podmínky a zastavit podnikání se zákazníky, kteří způsobují problémy s peněžními toky.,
takové zprávy mohou být automatizovány tak, aby prodej klientovi byl v systému zablokován, pokud akumulují velký zůstatek a pokračují pouze poté, co zákazník vymaže svůj zůstatek.
stárnutí pohledávek pomáhá společnosti udržovat zdravý rozpočet peněžních toků a okamžitě identifikovat potenciální rizika mizerného úvěru.
problémy se Zprávou o stárnutí pohledávek
je důležité si uvědomit, že zpráva o stárnutí může být někdy zavádějící., Pokud klient má značný neuhrazených splatných v pondělí, ale jejich platební den je pátek, skončí v naší zprávě jako opožděné. To by mohlo znamenat, že se potýkají s placením, když je to jen kvůli jejich špatně nastaveným politikám.
Pokud nastavíme závorky nesprávně, můžeme čelit následujícímu problému. Velké množství může být jen jeden den v rámci kategorie ‚181 až 365 dnů, ale budeme zacházet s ní stejným způsobem, jako jedna téměř na dalším držáku z 1 na 2 roky, i když jeden je šest měsíců po splatnosti. Proto je nezbytné stanovit přiměřené časové rozmezí., Je také dobré provést rychlou analýzu toku porovnáním toho, jak se částky závorek změnily z předchozí zprávy o stárnutí, a prozkoumat velké odchylky.
Pochybné Dluhu Příspěvek
Stárnutí zprávy jsou cenným nástrojem pro hodnocení a odhad nedobytných pohledávek a odpovídající pochybné dluhu dávky (DDA). Obecně platí, že čím déle faktura zůstane otevřená,tím štíhlejší je šance na sběr.
společným přístupem je podívat se na Historická data a zjistit, jaká část každého kbelíku skončila v předchozích obdobích nespojitelná., Pak vezmeme průměrné procento a použijeme ho na rovnováhu naší aktuální zprávy o stárnutí v každé závorce. Součet těchto součtů nám dává očekávanou úvěrovou ztrátu pro podnikání. A právě tuto hodnotu účetní oddělení eviduje jako pochybný dluhový příspěvek.
Průměrné Inkasní Období
Jeden způsob, jak zhodnotit výkonnost společnosti z hlediska dobytnosti a minimalizaci dlouho po splatnosti pohledávky je pro výpočet Průměrné Inkasní Období. Poté posoudíme jeho trend a podíváme se, jak se vyvíjí v průběhu času.,
můžeme jej vypočítat ze dne prodeje vynikající poměr z cyklu převodu hotovosti.
Průměrné Pohledávky tady je součet počátečních a konečných zůstatků účtů pohledávek, děleno dvěma.
poměr prodaných dnů nám ukazuje průměrné období mezi datem vzniku prodeje a okamžikem, kdy zákazník částku uhradí., Abychom však dospěli k průměrnému období sběru, musíme odečíst úvěrové období poskytnuté klientům společnosti.
Jednou z možností je, aby se průměrný počet dní pro všechny zůstatky. Dalším je rozdělit je do skupin, pokud se podmínky pro různé zákazníky hodně liší.,
Připojte se do našeho Newsletter ZDARMA Excel Srovnávací Analýza Šablony
Účty Pohledávek Stárnutí Zpráva v aplikaci Excel
Příprava zprávy je dostupnější, kdy společnost využívá ERP nebo specializovaný účetní software. Takové systémy mají obvykle integrovanou funkci analýzy stárnutí, kde společnost může určit časové rozmezí a mnohem více. Jedním z příkladů je možnost posílat automatizované e-maily klientům, kteří mají zůstatky nad určitou prahovou hodnotou.,
mnoho podniků však nemá možnost Automaticky generovat zprávu o stárnutí pohledávek. Podívejme se, jak snadno připravit jeden v Excelu.
zde máme seznam všech otevřených faktur z našeho účetního softwaru. Pro práci s klientem potřebujeme minimálně tři sloupce-klient, částka faktury a datum splatnosti. Důvodem, proč pracujeme s datem splatnosti, namísto data faktury, je to, že faktura nebude po splatnosti až do data splatnosti.,
V mnoha případech, nemáme splatnost prodejních faktur v systému. Pak můžeme ke každé faktuře přidat průměrný počet dní a vypočítat jejich datum splatnosti. Nebo, pokud máme s každým klientem konkrétní podmínky, můžeme připravit souhrn úvěrových podmínek všech zákazníků a porovnat je s našimi údaji.
naše společnost má 30denní platební lhůtu se všemi klienty, takže je snadné vypočítat datum splatnosti všech faktur.,
Dalším krokem je porovnat splatnosti k datu recenze a zjistit, zda jsou klienti prodlení s platbami, nebo ne.
děláme to odečtením data splatnosti od data přezkumu, které je v našem případě k 31.prosinci 2020.
pozitivní výsledek znamená zpoždění s vypořádáním faktury a negativní výsledek znamená, že ještě není splatný.,
Teď k té zábavnější části. Na základě dat days_overdue přiřadíme ageing_group. Způsob, jakým to funguje, je poskytnout závorky hodnot a podívat se na to, kde aktuální faktura zapadá do těchto rozsahů, na základě jeho days_overdue. Vzpomeňte si, jak jsme se rozdělili do skupin, obvykle přírůstek jednoho měsíce. Přesně to tady děláme.,
tento vzorec používáme, je VYHLEDÁVÁNÍ. Umožňuje nám vzít hodnotu a umístit ji mezi hodnotové rozsahy. Na základě toho, kde se hodí, vrátíme název této závorky.
zde můžete vidět, že ve druhém řádku je days_overdue 29. To je hodnota vyhledávání. Vzorec to vezme a zjistí, že sedí mezi čísly 1 a 31, naše druhá závorka ve vyhledávacím vektoru (první by byla mezi -9999 a 1)., Potom vzorec vrátí druhou hodnotu z vektoru výsledků, “ 1. 0 až 30 dní“.
Nyní, že máme kategorie pro každou fakturu, můžeme agregovat data, aby bylo snazší přezkoumat a analyzovat. Za tímto účelem vytvoříme kontingenční tabulku (vložit kartu -> PivotTable).
do řádků vložíme data našich klientů a ve sloupcích rozdělíme zůstatek každého klienta na stárnoucí skupiny.,
V tomto bodě, analytik bude s největší pravděpodobností muset zapojit další útvary. Při kontrole dat můžeme zvýraznit problematické zůstatky. Obvykle se nebudeme soustředit na zůstatky po splatnosti s méně než 30 dny, ale to závisí výhradně na podnikání a průmyslu. Můžeme si však okamžitě všimnout některých potenciálních problémů. Naše největší rovnováha je s Dickens-Bradtke., Vidíme, že úvěrová kontrola minula tuto, protože jim stále dodáváme, i když mají nesplacené zůstatky po dobu delší než jeden rok. Tento klient se může stát významnou ztrátou pro naši společnost, takže to musíme zvýšit na vedení a dále vyšetřovat oddělení prodeje a kontroly úvěrů.,
Další věc, kterou můžeme udělat, je se podívat nejen na jednotlivé zákazníky, ale podívejte se na součty pro každou stárnutí skupiny získat pocit, dobytnosti v rámci společnosti. Máme asi 6% našich zůstatků zpožděných o více než 90 dní. Zda je to přijatelné, závisí na průmyslu a ročním období. Nezapomeňte, že sezónnost bude mít také významný dopad na to, jak se klientům podaří vyrovnat své zůstatky.,
Můžeme vzít naši analýzu ještě o krok dále tím, že výpočet Pochybný Dluh Příspěvek do knihy na recenze datum. Tím, že zaměstná historické průměrné procento nevyzvednuté zůstatky pro každou třídu, jsme dorazili DDA €1,120 tisíc. Nezapomeňte, že to není náklad, který musíme rezervovat za dané období, ale zůstatek ustanovení., To, co obvykle děláme v praxi, je rezervovat pouze změnu oproti zůstatku dda v předchozím období.
Zde si můžete stáhnout příklad modelu v aplikaci Excel v původním článku.
Závěr
Účty Pohledávek Stárnutí je populární nástroj pro správu hodnotit nesplacených zůstatků zákazníků a identifikovat případné nesrovnalosti a problémy., Je to skvělý nápad pravidelně jej připravovat a zapojit různá oddělení do kontroly dat, což společnosti umožňuje čerpat maximální množství cenných poznatků. Tím se zlepší peněžní tok tím, že vedení umožní činit informovaná rozhodnutí týkající se podmínek klienta.
Ukažte svou podporu sdílením tohoto článku s kolegy a přáteli.