Fordele og ulemper ved at inkorporere din virksomhed-Avalon Accounting

lad os undersøge fordele og ulemper ved at inkorporere, så du kan svare på det vigtige spørgsmål-skal jeg indarbejde?

skal jeg indarbejde min lille virksomhed? Hvornår skal jeg indarbejde? Jeg fik at vide, at jeg kunne spare en masse skat, hvis jeg inkorporerer — er det sandt? Hvad er fordele og ulemper ved at indarbejde din virksomhed?

dette spørgsmål kommer i mange former, og problemet er komplekst., Denne omfattende guide til virksomhedsopbygning hjælper dig med at forstå fordele og ulemper ved at inkorporere din virksomhed i Canada. Det vil også give dig eksempler på, hvornår det kan være en god id.at indarbejde — og når du måske ønsker at undgå det.

hvordan indarbejder du dig selv? For at lære mere om at tage det næste vigtige skridt, tjek vores guide til, hvordan du integrerer en virksomhed i Canada.,

Fordelene ved at Integrere Din Virksomhed

Lad os starte med en oversigt over fordelene ved at indarbejde din lille virksomhed, og så vil vi gå mere i detaljer for hvert element.

Begrænset Ansvar — Drift af din virksomhed via et selskab giver et lag af sikkerhed mod personlig hæftelse. Det gør det vanskeligere for nogen at gå efter dine personlige aktiver, hvis virksomheden misligholder sin gæld.,
skattebesparelser og udsættelse — i nogle situationer har virksomheder en lavere skattesats end enkeltpersoner. Betjening af din virksomhed gennem et selskab i stedet for en ejendomsret kan hjælpe med at udskyde og spare skatter.
indkomst opdeling — indkomst opdeling plejede at være en væsentlig årsag til at indarbejde din lille virksomhed. Siden 2018 har dette ændret sig markant på grund af nogle nye skatteregler, og det er nu meget mindre en fordel.,
Levetid Kapitalgevinster Fritagelse (LCGE) — Den LCGE giver nogle indarbejdet virksomheder til at sælge til en gevinst på op til $866,912 uden at betale nogen skat.
ejendomsplanlægning — et selskab er en separat enhed for dig, så det fortsætter med at leve uanset hvad der sker med dig. Dette kan være nyttigt, når du planlægger at overføre dine aktiver til andre.,

inkorporering af begrænset ansvar

når du driver en virksomhed, er der en risiko for, at virksomheden vil pådrage sig tab eller opbygge gæld, den ikke kan betale.

hvis virksomheden fungerer som en ejendomsret, kan dine personlige aktiver som dit hus og din bil beslaglægges for at betale for virksomhedens gæld.

hvis du driver din virksomhed gennem et selskab, er ansvaret begrænset til aktiver i virksomheden., Dine personlige aktiver ville normalt ikke være i fare, hvis virksomheden undlader at betale sin gæld.

for eksempel, hvis en elektriker installerer defekt ledningsføring, der forårsager brand, kan hans kunde sagsøge for skader.

hvis elektrikeren driver sin virksomhed som eneejer, kan sagsøgeren gå efter elektrikerens personlige aktiver for at betale for erstatning. Men hvis virksomheden fungerer som et selskab, ville kun aktiverne i selskabet være i fare.,

skattebesparelser og udsættelse

selskabsskattesatser for små virksomheder i Canada kan være ret lave sammenlignet med personlige skattesatser. Dette giver mulighed for at spare skat eller udsætte skat, når du driver en virksomhed gennem et selskab.

der er mange faktorer, der skal overvejes, når man overvejer de skattemæssige virkninger af inkorporering. Drift af din virksomhed gennem et selskab giver mere fleksibilitet i, hvordan og hvornår indkomst er optjent. Dette kan resultere i mindre betalt skat.,

for eksempel driver Heidi en værktøjsudlejningsvirksomhed, der tjener $ 180.000 pr. Heidi har dog kun brug for $ 80,000 årligt for at støtte sin livsstil.

hvis Heidi drev virksomheden som en ejendomsret, ville hun betale personlig skat på hele $ 180,000 i indeværende år. Hun ville skylde cirka $60.000 i skat.

men hvis hun drev sin virksomhed gennem et selskab, kunne hun vælge kun at tage $90,000 ud af sit selskab i indeværende år., Hun skylder derefter kun skat på omkring $ 40,000 i alt i løbet af året ($18,000 selskabsskat, $22,000 personlig).

$20,000 i Gemte skatter kunne efterlades i virksomheden og bruges til at vokse virksomheden.

dette koncept kan være lidt vildledende. Heidi har ikke rigtig undgået at betale $ 20,000 i skat; hun har netop udskudt den skat. Når hun til sidst beslutter at trække disse penge fra selskabet, skal hun betale personlig skat af indkomsten.,

hvis Heidi i stedet besluttede at bruge pengene i selskabet til at købe indkomstproducerende aktiver (elværktøj til leje eller et køretøj til at levere ting), ville hun aldrig skulle betale personlig skat af disse midler.

de reelle fordele kommer fra muligheden for at bruge udskudte skattedollar til at vokse din virksomhed. Du får også muligheden for at planlægge personlig indkomst for at drage fordel af lavere marginale skattesatser.,

indkomstopdeling

før 2018 var indkomstopdeling en af de mere almindelige grunde til, at folk inkorporerede deres virksomheder. Udbytte kan bruges til at fordele forretningsindtægter til en ægtefælle med lavere indkomst, som derefter beskattes til en lavere sats.

fra 1.januar 2018 har lovgivningsmæssige ændringer (kaldet en skat på delt indkomst eller TOSI) betydeligt begrænset muligheden for at bruge denne teknik. Reglerne er designet til at begrænse fordelen ved indkomstopdeling gennem private virksomheder.,

TOSI-regler gælder, når indkomstmodtageren er et voksent familiemedlem og ikke har ydet et tilstrækkeligt Bidrag til virksomheden. Retningslinjen for “tilstrækkeligt bidrag” arbejder i gennemsnit 20 timer om ugen i virksomheden.

det vigtigste at huske på er udbytte til voksne familiemedlemmer, der ikke er aktive i virksomheden, beskattes med en høj sats. Du kan læse vores dybdegående Tosi-artikel for flere detaljer om dette.,

fordelen ved indkomstopdeling som en fordel ved inkorporering reduceres markant.

Levetid Kapitalgevinster Fritagelse (LCGE)

Levetid Kapitalgevinster Fritagelse giver ejere af Canadiske Kontrolleret Private Selskaber (de fleste små indarbejdet virksomheder i Canada) med skattefrie kapitalgevinster på op til $866,912.

lad os se på et scenarie for at forklare, hvor fantastisk denne undtagelse virkelig er.,

for eksempel driver Paul en regnskabspraksis, han startede fra bunden. Dette er vokset til en årlig omsætning på $850,000. Paul overvejer at gå på pension og vil gerne sælge sin regnskabspraksis.

Paul finder en køber, der er villig til at betale $865,000 for aktierne i hans praksis. Fordi Paul byggede praksis fra jorden op, omkostningerne ved regnskabspraksis er $ 0. Det betyder, at der er en gevinst på $865,000 på salget.,

hvis Paul drev regnskabspraksis som en enkeltmandsvirksomhed, ville $865,000 være en skattepligtig gevinst. Paulus ville derefter betale ca $ 180.000 i skat.

hvis Paul drev regnskabspraksis gennem et selskab, kunne han kvalificere sig til LCGE, og den fulde gevinst på $865,000 ville være fritaget for skat. Han ville betale $0 i skat!

der er et par specifikke krav, der skal opfyldes, før LCGE kan kræves ved salg af en inkorporeret virksomhed. Flere detaljer findes her.,

ejendomsplanlægning

et selskab er en separat enhed til virksomhedsejeren. Selskabet har de samme rettigheder og forpligtelser i henhold til canadisk lov som en fysisk person. Det betyder, at det kan erhverve aktiver, få et lån og indgå kontrakter.

så selskabet fortsætter med at eksistere, selvom virksomhedsejeren går væk. Hvis det skulle ske, ville ejerskabet af virksomheden overføre til aktionærens arvinger. Dette er ikke tilfældet for partnerskaber eller enkeltmandsvirksomheder, som ophører med at eksistere ved deres ejers død.,

denne stabilitet giver dig og selskabet mulighed for at planlægge på længere sigt. Det giver mere fleksibilitet, når du overfører aktiver til andre. Hvis du planlægger at opbygge en varig virksomhed til at gå videre til den næste generation, så er en virksomhedsstruktur måske din bedste mulighed.

Ønsker du at indarbejde? Tjek O .nr for en enkel DIY-inkorporeringsproces. Vores affiliate link får du 20% rabat.,

Ulemper ved at Indarbejde Din Virksomhed

Når der træffes beslutning om at inddrage, er du nødt til at afveje fordele mod en liste over ulemper, som vi vil diskutere næste.

vi begynder med en kort oversigt over ulemperne og går derefter mere detaljeret ind for hver.

Inkorporeringsomkostninger — der er omkostninger forbundet med at starte en virksomhed. At have en advokat hjælp udkast til dokumenter af inkorporering er en god id., men det er ikke billigt.,
løbende omkostninger — der er årlige juridiske arkiveringsgebyrer, der skal betales, samt gebyrer for at have en revisor fil det årlige selvangivelse.
administrativ byrde — selskabet kræver, at juridiske og skattemæssige ansøgninger hvert år forbliver i god stedet for myndighederne. Dette kræver opmærksomhed og er et tidsforpligtelse for ejeren(e).,
tab vanskeligere at bruge — hvis din virksomhed opretholder økonomiske tab, er det vanskeligere i et selskab end i en ejendomsret at bruge disse tab til at reducere fremtidige skatter.
Betal flere skatter — i nogle scenarier, der driver din virksomhed gennem et selskab, kan det faktisk betyde, at du betaler flere skatter, end hvis du fungerer som en ejendomsret.

Inkorporeringsomkostninger

inkorporering leveres med et par omkostninger knyttet.,

DIY — inkorporering-du kan selv passe på inkorporeringen af din virksomhed. Afhængigt af hvor du inkorporerer (føderalt eller provinsielt), varierer DIY – omkostningerne fra $100 – $400.
inkorporering af advokat — hvis du ansætter en advokat til at gøre inkorporeringen for dig, vil omkostningerne variere betydeligt. Et fælles sortiment, vi ser, er mellem $ 1,000 og $ 2,000, men vi har bestemt set højere omkostninger afhængigt af placering og niveau af kompleksitet.,
aktionæraftale — hvis du har forretningspartnere, er det en god ide at få en advokat til at hjælpe med at oprette aktionæraftalen. Dette vil give dig noget at falde tilbage på, hvis aktionærforhold går sydpå. Omkostningerne ved dette vil igen afhænge af advokaten, men du kan forvente at betale mellem $500 og $1.000.

løbende omkostninger i forbindelse med inkorporering

du vil også have yderligere løbende omkostninger ved inkorporering., Disse kan omfatte:

DIY årlige juridiske arkiver — selskabet kræver, at juridiske arkiver udfyldes årligt for at forblive i god status. Du kan gøre dette selv for omkring $ 20 til $ 50.
juridiske arkiver af advokat — du kan betale en advokat for at passe dine juridiske arkiver på vegne af virksomheden. Omkostningerne er temmelig standard på tværs af advokatkontorer mellem $300 og $400.
DIY Corporate Ta.Filings — virksomheden har også en selvangivelse, der skal indgives årligt., Du kan gøre dette selv manuelt gratis (Mere info), eller ved hjælp af off-the-shelf soft .are til omkring $250 om året.
Virksomhedsskatsregistreringer af revisor — Du kan også betale en revisor for at indgive din virksomheds selvangivelse. Prisklasser afhænger af kompleksitet, men vi ser ofte selskabsskat arkivering inden for $1,500 til $2,000 rækkevidde.,

Administrative Byrde, der er for at Indarbejde Din Virksomhed

Som du kan se listerne over de ekstra omkostninger, kan du ende op der beskæftiger sig med dyre professionelle oftere, hvis du driver din virksomhed via et selskab.

selskabet er en separat enhed, hvilket betyder at du skal holde sine arkiver opdaterede oven på din egen. Du skal også sørge for, at det forbliver i god stand med myndighederne.,

når du lukker selskabet, er der en hel anden tjekliste, du bliver nødt til at løbe igennem for at afslutte tingene korrekt.

hvis du er allergisk over for papirarbejde, kan du overveje at undgå en virksomheds ekstra administrative byrde.

tab er vanskeligere at bruge

det er ikke ualmindeligt, at nystartede virksomheder først lider tab. Når du driver en ejendomsret og pådrager dig et tab, kan du fratrække dette tab mod din anden personlige indkomst.,

hvis du driver den samme virksomhed gennem et selskab, kunne tabet ikke anvendes på din personlige indkomst. I stedet kan tabet anvendes på et andet års selskabsskat for kun at reducere skatten inden for virksomheden.

virksomheden kunne bære tabet bagud i op til tre år for at modtage refusion af nogle tidligere betalte skatter. Eller virksomheden kan bære tabet frem til tyve år for at reducere den skattepligtige indkomst ved et fremtidig afkast.,

fordelen er tab kan reducere virksomhedernes indkomst i andre år. Dette er mindre nyttigt, end det ville være at have tabet direkte reducere personlige indkomstskatter i indeværende år.

Betal flere skatter

i nogle situationer kan du ende med at betale mere skat, når du driver en virksomhed gennem et selskab. Dette sker oftest, når små virksomhedsfradrag ikke er tilgængeligt for virksomheder.,

derudover kan personlige skattefradrag, der er tilgængelige for ikke-inkorporerede virksomhedsejere, betyde, at en ejendomsret betaler mindre skat end et selskab.

det er mindre almindeligt, at et selskab betaler højere skatter generelt, men situationen kan eksistere. Vi anbefaler at diskutere dit scenarie med din revisor for at se, om dette vil være tilfældet eller ej.

skal du indarbejde din lille virksomhed?,

selv efter at have gennemgået fordele og ulemper ved at indarbejde din virksomhed, er det ikke let at afgøre, om du skal indarbejde din virksomhed. Nogle gange kan folk bare antage, at inkorporering er den bedste vej at gå, fordi det ser ud som guldstandarden for at drive en virksomhed. Dette er ikke altid tilfældet.

der er visse tidspunkter, hvor inkorporering er berettiget, og andre tidspunkter, hvor det er bedre at fungere som en ejendomsret. For at forsøge at give en vis klarhed, vil vi gennemgå nogle eksempler og diskutere anbefalinger for hvert scenario.,

disse eksempler er forenklet for at hjælpe med at forklare de generelle begreber. Vi anbefaler at diskutere med din revisor og advokat, inden du træffer en beslutning.

bekymret for ansvar

ansvar er en af de mere almindelige grunde til, at folk vælger at indarbejde deres lille virksomhed i Canada. I tilfælde debitorer kommer efter virksomheden, indarbejde grænser ansvar. Dette betyder, at kun de aktiver, der er indeholdt i virksomheden, kan være i fare.,

inkorporering kan ofte redde virksomhedsejeren fra personlig økonomisk ruin. Det er dog vigtigt at bemærke, at der er omstændigheder, hvor direktører for inkorporerede virksomheder kan forblive personligt ansvarlige for virksomhedens gæld.,

Den mest almindelige af disse er:

Ulønnet medarbejder løn og feriepenge
Løn pengeoverførsler stadig skyldte, at de Modtager Generelt
GST/HST, som er blevet indsamlet af selskabet, men blev ikke sendt til Modtageren Generelt
Banker og andre debitorer ofte kræve en personlig kaution for early stage-virksomheder. Det betyder, at aktionæren(e) stadig vil være personligt ansvarlig for gælden.,

Resumé: erstatningspligt kan betyde, at inkorporering er det rigtige valg.

opbygning af en virksomhed til at sælge

hvis du starter din virksomhed med at sælge den til sidst, kan inkorporering spare dig for en masse skat.

betjening af din virksomhed gennem et canadisk kontrolleret privat selskab (CCPC) kan give dig mulighed for at sælge dine aktier til en gevinst på $867k uden at betale nogen skat. Dette opnås via lcge-fritagelsen for levetidskapitalgevinster.,

nogle specifikke kriterier skal være opfyldt for at LCGE kan finde anvendelse. Her er en forenklet version af disse kriterier:

Aktivtest — 90% eller mere af virksomhedens aktiver skal bruges i aktiv forretning (aka, der ikke holder passive investeringer) på salgstidspunktet.
grundlæggende aktivtest — 50% af virksomhedens aktiver skal bruges i aktiv forretning (aka ikke med passive investeringer) i hele 24-måneders perioden før salget.,
Holding period test — ejeren af virksomheden skal have ejet aktierne i mindst 24 måneder før salgsdatoen.

det meste af tiden er det ret nemt at opfylde disse kriterier og spare en hel masse skat på salget af din lille virksomhed.

resum:: når du vokser en virksomhed til at sælge, kan inkorporering reducere skatter.

Business tjener flere penge end du har brug for

vi har tidligere diskuteret skattebesparelser og udsættelse., Scenariet, hvor du kan drage fordel af skatteudsættelse, er, når virksomheden tjener flere kontanter, end du har brug for i et givet år.

hvis din virksomhed tjener mere end du har brug for leveomkostninger, kan du efterlade de ekstra kontanter i virksomheden. Det betyder kun den lavere sats selskabsskat er betalt og ikke den højere sats for personlig skat.

tillægsafgiften udskydes, indtil den udbetales til aktionærerne i form af løn eller udbytte., (Læs mere om forskellen mellem løn og udbytte)

Resumé: Hvis virksomheden tjener flere penge end ejeren behov for leveomkostninger og opsparing til pension, så inkorporere kan udskyde og potentielt spare skatter og afgifter.

du er din virksomhed

der er mange virksomheder derude, hvor ejeren virkelig er hele virksomheden. I disse situationer kan der ikke være meget motivation til at indarbejde.,

for eksempel kører Bob Badekarbaronen rundt i sin varevogn og reparerer og refinisherer badekar. Han har en ægtefælle og to voksne børn, der ikke er interesseret i at gå ind i badekarreparationsvirksomheden.

vi kan antage, at virksomheden ikke bliver bygget til at sælge, den er i en lavrisikoindustri, og virksomheden tjener bare nok til, at Bob kan leve videre og spare til pensionering.

vi har lige fjernet nogle af hovedårsagerne til at indarbejde, så nu er vi tilbage med ulemperne., Bob kan undgå de ekstra omkostninger og administrative byrde ved at drive sin virksomhed som en proprietorship.

resum.: ejerdrevne virksomheder, hvor ejeren virkelig er hele virksomheden, se begrænsede fordele ved at inkorporere.

forventer tab

nogle virksomheder tager et stykke tid at komme væk fra jorden. Det er ikke ualmindeligt at se virksomheder, der opererer med tab i flere år, før de starter.,

hvis tabet opstår gennem en enkeltmandsvirksomhed, kan virksomhedsejeren anvende dette tab mod sin anden indkomst for at reducere personlige skatter. Hvis virksomheden blev indarbejdet, kunne tabet kun anvendes mod fremtidig selskabsindkomst.

hvis man antager, at tabene kunne bruges personligt af ejeren, går fordelen til indehaveren. Virksomheden kunne derefter inkorporeres, når den begyndte at se overskud (hvis der var andre overbevisende grunde til inkorporering).,

resum.: hvis en virksomhed forventer tab i starten, kan det gavne ejeren / ejerne at forsinke eller undgå inkorporering.

Ejendomsudlejningsvirksomheder

drift af en ejendomsudlejningsvirksomhed kan være en fantastisk måde at tjene indkomst og skabe rigdom på. Vi har ofte folk spørger om de skattemæssige fordele ved at holde fast ejendom i et selskab og tjene lejeindtægter.

i mange tilfælde er der ingen skattefordel ved at drive en ejendomsudlejningsvirksomhed gennem et selskab., Indtil virksomheden bliver ret stor (beskæftiger mere end fem fuldtidsansatte), klassificeres lejeindtægterne, der er optjent gennem selskabet, som investeringsindkomst.

investeringsindkomst beskattes til en højere sats end forretningsindkomst, fordi fradraget for små virksomheder ikke finder anvendelse. Dette har netop fjernet en af de største fordele ved at drive et canadisk kontrolleret privat selskab.,

Der er et par andre grunde til, at det kan være bedre at eje fast ejendom personligt i stedet for gennem et selskab:

Det er ofte nemmere at få et realkreditlån personligt end gennem en corporation, og
Hvis du bor i ejendommen før eller efter at leje det, du kunne bruge den primære bopæl, fritagelse for at reducere nogle af kapitalgevinster skat på salg af ejendommen.,

der er altid andre faktorer og scenarier, hvor det er fordelagtigt at eje fast ejendom gennem et selskab. Vi ser dog ofte personligt ejerskab som en bedre mulighed for ejendomsbedrifter, når mindre end seks fuldtidsansatte arbejder i virksomheden.

resum:: lejeindtægter optjent gennem et selskab beskattes med en højere sats, indtil virksomheden overskrider en størrelse tærskel. Dette fjerner meget af skattefordelen ved virksomhedens forretningsstruktur.,

spørg Avalon om inkorporering

der er mange faktorer, du skal overveje, når du beslutter at indarbejde din virksomhed. Vi kan altid lide at have denne diskussion, fordi vi kan hjælpe dig med at starte din virksomhed på rette spor. Hvis du stadig er usikker på at inkorporere din lille virksomhed, er vores erfarne og professionelle team her for at sætte dig på den rigtige vej.

Lær Avalon, din online regnskabsafdeling at kende. Vi leverer regnskabstjenester, bogføring og ekspert finansiel rådgivning til små virksomheder.,