Los Pros y los contras de incorporar su negocio – Avalon Accounting

exploremos los pros y los contras de incorporar para que pueda responder a esa pregunta tan importante: ¿debo incorporar?

¿debo incorporar mi pequeña empresa? ¿Cuándo debo incorporarme? Me dijeron que podía ahorrar un montón de impuestos si me incorporaba – ¿es eso cierto? ¿Cuáles son los pros y los contras de incorporar su negocio?

Esta pregunta viene en muchas formas, y el problema es complejo., Esta guía completa para la incorporación de negocios le ayudará a entender los pros y los contras de la incorporación de su negocio en Canadá. También le dará ejemplos de cuándo puede ser una buena idea incorporar-y cuándo es posible que desee evitarlo.

¿Cómo se puede incorporar a ti mismo? Para obtener más información sobre cómo dar el siguiente paso importante, consulte nuestra guía sobre cómo incorporar un negocio en Canadá.,

ventajas de incorporar su negocio

comencemos con un resumen de las ventajas de incorporar su pequeña empresa y luego entraremos en más detalles para cada elemento.

• Responsabilidad Limitada: operar su negocio a través de una corporación proporciona una capa de seguridad contra la responsabilidad personal. Hace que sea más difícil para alguien ir tras sus activos personales si el negocio incumple sus deudas.,

• ahorro fiscal y aplazamiento — en algunas situaciones, las corporaciones tienen una tasa impositiva más baja que los individuos. Operar su negocio a través de una corporación en lugar de una propiedad puede ayudar a aplazar y ahorrar impuestos.

• División de ingresos-la división de ingresos solía ser una razón importante para incorporar su pequeña empresa. Desde 2018, Esto ha cambiado significativamente debido a algunas nuevas regulaciones fiscales, y ahora es mucho menos una ventaja.,

• Lifetime Capital Gains Exemption (Lcge) — la Lcge permite a algunas empresas constituidas vender con una ganancia de hasta 8 866,912 sin pagar ningún impuesto.

• Planificación Patrimonial: una corporación es una entidad separada para usted, por lo que continúa viviendo independientemente de lo que le suceda. Esto puede ser útil cuando planea transferir sus activos a otros.,

incorporando Responsabilidad Limitada

al operar un negocio, existe el riesgo de que el negocio incurra en pérdidas o acumule deudas que no puede pagar.

si el negocio opera como propietario, sus activos personales, como su casa y Automóvil, pueden ser incautados para pagar las deudas del negocio.

si opera su negocio a través de una corporación, la responsabilidad se limita a los activos mantenidos dentro de la compañía., Sus activos personales normalmente no estarían en riesgo si la empresa no paga sus deudas.

por ejemplo, si un electricista instala un cableado defectuoso que causa un incendio, su cliente podría demandar por daños y perjuicios.

si el electricista está operando su negocio como propietario único, el demandante podría ir tras los bienes personales del electricista para pagar por daños y perjuicios. Sin embargo, si la empresa opera como una corporación, solo los activos dentro de la Corporación estarían en riesgo.,

ahorro fiscal y aplazamiento

las tasas de impuestos corporativos para pequeñas empresas en Canadá pueden ser bastante bajas en comparación con las tasas de impuestos personales. Esto proporciona la oportunidad de ahorrar impuestos o diferir impuestos cuando se opera un negocio a través de una corporación.

hay muchos factores a considerar al contemplar los efectos fiscales de la incorporación. Operar su negocio a través de una corporación proporciona más flexibilidad en cómo y cuándo se ganan los ingresos. Esto puede resultar en menos impuestos pagados.,

por ejemplo, Heidi opera un negocio de alquiler de herramientas que gana $180,000 por año. Sin embargo, Heidi solo necesita annually 80,000 anuales para mantener su estilo de vida.

si Heidi operara el negocio como propietaria, pagaría impuestos personales sobre los full 180,000 totales en el año en curso. Ella debería aproximadamente tax 60,000 en impuestos.

sin embargo, si operaba su negocio a través de una corporación, podía elegir solo sacar 9 90,000 de su corporación en el año en curso., Entonces solo debía impuestos de alrededor de 4 40,000 en total durante el año (tax 18,000 impuesto corporativo, personal 22,000 personal).

los taxes 20,000 en impuestos ahorrados podrían dejarse en la empresa y usarse para hacer crecer el negocio.

Este concepto puede ser un poco engañoso. Heidi realmente no ha evitado pagar 2 20,000 en impuestos; ella acaba de diferir ese impuesto. Cuando finalmente decide retirar ese dinero de la Corporación, tendrá que pagar impuestos personales sobre los ingresos.,

si Heidi decidiera usar el dinero dentro de la Corporación para comprar activos generadores de ingresos (herramientas eléctricas para alquilar o un vehículo para entregar cosas, por ejemplo), entonces nunca tendría que pagar impuestos personales sobre esos fondos.

los beneficios reales provienen de la capacidad de usar Dólares de impuestos diferidos para hacer crecer su negocio. También obtiene la capacidad de planificar los ingresos personales para aprovechar las tasas impositivas marginales más bajas.,

División de ingresos

antes de 2018, la división de ingresos era una de las razones más comunes por las que las personas incorporaban sus negocios. Los dividendos se podrían utilizar para distribuir los ingresos comerciales a un cónyuge de bajos ingresos, que luego serían gravados a una tasa más baja.

a partir del 1 de enero de 2018, los cambios regulatorios (llamados impuestos sobre ingresos divididos o TOSI) han limitado significativamente la capacidad de usar esta técnica. Las reglas están diseñadas para limitar el beneficio de la división de ingresos a través de corporaciones privadas.,

las reglas TOSI se aplican cuando el beneficiario de ingresos es un miembro adulto de la familia y no ha hecho una contribución suficiente a la empresa. La pauta para «contribución suficiente» es trabajar un promedio de 20 horas por semana en el negocio.

lo principal a tener en cuenta es que los dividendos a los miembros adultos de la familia que no están activos en el negocio se gravan a una tasa alta. Puede leer nuestro artículo en profundidad de TOSI para más detalles sobre esto.,

el beneficio de la división de ingresos como beneficio de incorporación se reduce significativamente.

Lifetime Capital Gains Exemption (Lcge)

la exención de ganancias de Capital de por vida proporciona a los propietarios de corporaciones privadas controladas por Canadá (la mayoría de las pequeñas empresas constituidas en Canadá) ganancias de capital libres de impuestos de hasta 8 866,912.

veamos un escenario para explicar lo increíble que es realmente esta exención.,

por ejemplo, Paul opera una práctica contable que comenzó desde cero. Esto ha crecido a un ingreso anual de 8 850,000. Paul está considerando retirarse y le gustaría vender su práctica contable.

Paul encuentra un comprador que está dispuesto a pagar 8 865,000 por las acciones de su práctica. Debido a que Paul construyó la práctica desde cero, el costo de la práctica contable es de 0 0. Esto significa que hay una ganancia de $865,000 en la venta.,

Si Paul operara la práctica contable como propietario único, los 8 865,000 serían una ganancia imponible. Paul pagaría entonces aproximadamente taxes 180.000 en impuestos.

Si Paul operara la práctica contable a través de una corporación, podría calificar para la LCGE y la ganancia total de 8 865,000 estaría exenta de impuestos. ¡Pagaría tax 0 en impuestos!

hay algunos requisitos específicos que deben cumplirse antes de que la LCGE pueda reclamarse en la venta de un negocio incorporado. Más detalles se encuentran aquí.,

Planificación Patrimonial

una corporación es una entidad separada del propietario del negocio. La sociedad tiene los mismos derechos y obligaciones en virtud de la legislación canadiense que una persona física. Esto significa que puede adquirir activos, obtener un préstamo y celebrar contratos.

por lo tanto, la Corporación continúa existiendo incluso si el propietario del negocio fallece. Si eso ocurriera, la propiedad del negocio se transferiría a los Herederos del accionista. Este no es el caso de las sociedades o de las empresas unipersonales, que dejan de existir a la muerte de sus propietarios.,

esta estabilidad le permite a usted y a la Corporación planificar a largo plazo. Proporciona más flexibilidad al transferir activos a otros. Si usted está planeando en la construcción de un negocio duradero para pasar a la próxima generación, entonces una estructura corporativa tal vez su mejor opción.

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desventajas de incorporar su negocio

al decidir si incorporar, debe sopesar las ventajas frente a una lista de desventajas, que analizaremos a continuación.

comenzaremos con una breve descripción de las desventajas y luego entraremos en más detalles para cada una.

• costos de incorporación – hay costos involucrados al iniciar una empresa. Tener un abogado ayuda a redactar los documentos de incorporación es una buena idea, pero no es barato.,

• costos en curso: hay tarifas anuales de presentación legal que se deben pagar, así como tarifas para que un contador presente la declaración anual de impuestos corporativos.

• carga administrativa – la Corporación requiere que las presentaciones legales y fiscales cada año permanezcan en buen lugar con las autoridades. Esto requiere atención y es un compromiso de tiempo para el propietario(s).,

• pérdidas más difíciles de usar: si su negocio sufre pérdidas financieras, es más difícil en una corporación que en una empresa propietaria usar esas pérdidas para reducir los impuestos futuros.

• pagar más impuestos — en algunos escenarios operar su negocio a través de una corporación en realidad podría significar que usted paga más impuestos que si opera como propietario.

costos de incorporación

la incorporación viene con Algunos costos adjuntos.,

• incorporación de bricolaje-usted mismo puede encargarse de la incorporación de su negocio. Dependiendo de dónde se incorpore (federal o provincial), el costo de bricolaje oscila entre 1 100 y 4 400.

• incorporación Por abogado — si contrata a un abogado para hacer la incorporación por Usted, los costos variarán significativamente. Un rango común que vemos es entre $1,000 y 2 2,000, pero definitivamente hemos visto costos más altos dependiendo de la ubicación y el nivel de complejidad.,

• Acuerdo de accionistas — si tiene socios comerciales, es una buena idea que un abogado le ayude a crear el Acuerdo de accionistas. Esto le dará algo a lo que recurrir si las relaciones con los accionistas van al sur. El costo de esto dependerá nuevamente del abogado, pero puede esperar pagar entre 5 500 y 1 1,000.

costos en curso asociados con la incorporación

también tendrá costos en curso adicionales con la incorporación., Estos pueden incluir:

• presentaciones legales anuales de bricolaje: la Corporación requiere que las presentaciones legales se completen anualmente para mantenerse al día. Puede hacerlo usted mismo por alrededor de 2 20 a 5 50.

• presentaciones legales por Abogado – usted puede pagar a un abogado para que se ocupe de sus presentaciones legales en nombre de la compañía. El costo es bastante estándar en todas las oficinas legales entre $300 y 4 400.

• declaraciones de impuestos corporativos de bricolaje: la compañía también tiene una declaración de impuestos sobre la renta que debe presentarse anualmente., Puede hacerlo usted mismo manualmente de forma gratuita (más información), o utilizando software disponible por aproximadamente 2 250 por año.

• declaraciones de impuestos corporativos por contador-también puede pagar a un contador para que presente su declaración de impuestos corporativos. Los rangos de precios depende de la complejidad, pero a menudo vemos corporativa declaraciones de impuestos dentro de los $1,500 a $2,000 gama.,

carga administrativa de incorporar su negocio

como puede ver con las listas de costos adicionales, puede terminar tratando con profesionales caros más a menudo si opera su negocio a través de una corporación.

la corporación es una entidad separada, lo que significa que debe mantener sus presentaciones actualizadas además de las suyas. También tendrá que asegurarse de que se mantiene en buen estado con las autoridades.,

al cerrar la Corporación, hay una lista de verificación completa que tendrá que Revisar para terminar las cosas correctamente.

si es alérgico al papeleo, es posible que desee considerar evitar la carga administrativa adicional de una corporación.

las pérdidas son más difíciles de usar

no es raro que las empresas de Nueva Creación incurran en pérdidas al principio. Cuando opera una propiedad e incurre en una pérdida, puede deducir esa pérdida contra sus otros ingresos personales.,

si estaba operando ese mismo negocio a través de una corporación, la pérdida no se podría aplicar a sus ingresos personales. En su lugar, la pérdida se puede aplicar a la declaración de impuestos corporativos de otro año para reducir los impuestos dentro de la empresa solamente.

la compañía podría llevar la pérdida hacia atrás hasta tres años para recibir un reembolso de algunos impuestos pagados anteriormente. O la compañía puede llevar la pérdida hacia adelante hasta veinte años para reducir los ingresos imponibles en un rendimiento futuro.,

el beneficio es que las pérdidas pueden reducir los ingresos corporativos en otros años. Esto es menos útil de lo que sería hacer que la pérdida reduzca directamente los impuestos sobre la renta de las personas físicas en el año en curso.

pagar más impuestos

en algunas situaciones, puede terminar pagando más impuestos cuando opera un negocio a través de una corporación. Esto ocurre con mayor frecuencia cuando la deducción de pequeñas empresas no está disponible para las corporaciones.,

además, los créditos fiscales personales disponibles para Propietarios de negocios no incorporados pueden significar que una empresa paga menos impuestos que una corporación.

es menos común que una corporación pague impuestos más altos en general, pero la situación puede existir. Recomendamos discutir su escenario con su contador para ver si este será el caso o no.

¿debería incorporar su pequeña empresa?,

incluso después de revisar los pros y los contras de incorporar su negocio, no es fácil determinar si debe incorporar su negocio. A veces, las personas pueden asumir que la incorporación es la mejor manera de hacerlo porque parece el estándar de oro para administrar un negocio. Este no es siempre el caso.

hay ciertos momentos en los que se garantiza la incorporación y otros momentos en los que es mejor operar como propietario. Para tratar de proporcionar algo de claridad, vamos a caminar a través de algunos ejemplos y discutir las recomendaciones para cada escenario.,

estos ejemplos se simplifican para ayudar a explicar los conceptos generales. Recomendamos hablar con su contador y abogado antes de tomar una decisión.

preocupado por la responsabilidad

la responsabilidad es una de las razones más comunes por las que las personas eligen incorporar su pequeña empresa en Canadá. En el caso de que los deudores vienen después de la empresa, la incorporación de límites de responsabilidad. Esto significa que solo los activos mantenidos dentro de la empresa podrían estar en peligro.,

la incorporación a menudo puede salvar al propietario del negocio de la ruina financiera personal. Sin embargo, es importante tener en cuenta que hay circunstancias en las que los directores de empresas constituidas pueden seguir siendo personalmente responsables de las deudas de la empresa.,

los más comunes de estos son:

• salarios no pagados de los empleados y pago de vacaciones

• id=»cfa10a68c2″> GST/HST que ha sido recopilada por la corporación pero no fue remitida al receptor general

• los bancos y otros deudores a menudo requieren una garantía personal para los negocios corporativos en etapa inicial. Esto significa que el (los) accionista (s) seguirían siendo personalmente responsables de las deudas.,

resumen: las preocupaciones de Responsabilidad pueden significar que la incorporación es la elección correcta.

construyendo un negocio para vender

si está comenzando su negocio para venderlo eventualmente, la incorporación puede ahorrarle muchos impuestos.

operar su negocio a través de una corporación privada controlada por Canadá (CCPC) puede permitirle vender sus acciones con una ganancia de $867k sin pagar ningún impuesto. Esto se logra a través de la exención de ganancias de capital de por vida (lcge).,

deben cumplirse algunos criterios específicos para que se aplique el LCGE. Aquí hay una versión simplificada de estos criterios:

• prueba de activos: el 90% o más de los activos de la compañía deben usarse en negocios activos (también conocido como no tener inversiones pasivas) en el momento de la venta.

• prueba básica de activos-el 50% de los activos de la COMPAÑÍA debe usarse en negocios activos (también conocido como no tener inversiones pasivas) durante todo el período de 24 meses antes de la venta.,

• prueba del período de tenencia: el propietario del negocio debe haber sido propietario de las acciones durante al menos 24 meses antes de la fecha de la venta.

la mayoría de las veces, es bastante fácil cumplir con estos criterios y ahorrar una gran cantidad de impuestos en la venta de su pequeña empresa.

resumen: al hacer crecer un negocio para vender, la incorporación puede reducir los impuestos.

el negocio gana más dinero del que necesita

anteriormente discutimos el ahorro de impuestos y el aplazamiento., El escenario en el que puede beneficiarse del aplazamiento de impuestos es cuando el negocio gana más dinero en Efectivo del que necesita en un año determinado.

si su negocio está ganando más de lo que necesita para gastos de subsistencia, puede dejar el dinero extra en la empresa. Esto significa que solo se paga la tasa más baja del impuesto de sociedades y no la tasa más alta del impuesto personal.

el impuesto adicional se diferirá hasta que se pague a los accionistas en forma de salarios o dividendos., (Obtenga más información sobre la diferencia entre salarios y dividendos)

resumen: si la empresa gana más efectivo del que el propietario necesita para los costos de vida y el ahorro para la jubilación, la incorporación puede diferir y potencialmente ahorrar impuestos.

usted es su negocio

hay muchos negocios por ahí donde el propietario realmente es todo el negocio. En estas situaciones, puede que no haya mucha motivación para incorporar.,

por ejemplo, Bob El Barón de la bañera conduce en su furgoneta reparando y repintando bañeras. Tiene un cónyuge y dos hijos adultos que no están interesados en entrar en el negocio de reparación de bañeras.

podemos asumir que el negocio no se está construyendo para vender, está en una industria de bajo riesgo, y el negocio solo gana lo suficiente para que Bob viva y ahorre para la jubilación.

acabamos de eliminar algunas de las principales razones para incorporar, así que ahora nos quedamos con las desventajas., Bob puede evitar los costos adicionales y la carga administrativa al operar su negocio como propietario.

resumen: negocios operados por el propietario, donde el propietario realmente es todo el negocio, vea los beneficios limitados de la incorporación.

esperando pérdidas

algunas empresas tardan un tiempo en despegar. No es raro ver que las empresas operan con pérdidas durante varios años antes de despegar.,

si la pérdida se incurre a través de una empresa unipersonal, el propietario del negocio puede aplicar esa pérdida contra sus otros ingresos para reducir los impuestos personales. Si la empresa se constituyó, la pérdida sólo podría aplicarse a los ingresos futuros de la empresa.

asumiendo que las pérdidas podrían ser utilizadas personalmente por el propietario, la ventaja va a la propiedad. La empresa podría entonces ser constituida una vez que comenzara a ver beneficios (si hubiera otras razones de peso para la Constitución).,

resumen: si una empresa espera pérdidas al principio, puede beneficiar al propietario(S) para retrasar o evitar la incorporación.

negocios de alquiler de bienes raíces

operar un negocio de alquiler de bienes raíces puede ser una gran manera de obtener ingresos y Crear riqueza. A menudo tenemos personas que preguntan sobre las ventajas fiscales de tener bienes raíces dentro de una corporación y obtener ingresos por alquiler.

en muchos casos, no hay ventaja fiscal para operar un negocio de alquiler de bienes raíces a través de una corporación., Hasta que el negocio se vuelve bastante grande (emplea a más de cinco empleados a tiempo completo), los ingresos por alquiler obtenidos a través de la corporación se clasifican como ingresos de inversión.

los ingresos de inversión se gravan a una tasa más alta que los ingresos de negocios porque la deducción de pequeñas empresas no se aplica. Esto acaba de eliminar uno de los principales beneficios de operar una corporación privada controlada por Canadá.,

hay un par de otras razones por las que puede ser mejor poseer bienes raíces personalmente en lugar de a través de una corporación:

• a menudo es más fácil obtener una hipoteca personalmente que a través de una corporación, y

• si vive en la propiedad antes o después de alquilarla, puede usar la exención de residencia principal para reducir algunos impuestos sobre las ganancias de capital en la venta de la propiedad.,

siempre hay otros factores y escenarios donde poseer bienes raíces a través de una corporación es beneficioso. Sin embargo, a menudo vemos la propiedad personal como una mejor opción para las propiedades cuando menos de seis empleados a tiempo completo están trabajando en el negocio.

resumen: los ingresos por alquiler obtenidos a través de una corporación se gravan a una tasa más alta hasta que el negocio supera un umbral de tamaño. Esto elimina gran parte de la ventaja fiscal de la estructura empresarial.,

pregunte a Avalon sobre la incorporación

hay muchos factores a considerar al decidir incorporar su negocio. Siempre nos gusta tener esta discusión porque podemos ayudarle a iniciar su negocio en el camino correcto. Si aún no está seguro de incorporar su pequeña empresa, Nuestro equipo experimentado y profesional está aquí para guiarlo por el camino correcto.

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