Avantajele și dezavantajele încorporării afacerii dvs. – Avalon Accounting

să explorăm avantajele și dezavantajele încorporării, astfel încât să puteți răspunde la această întrebare importantă-ar trebui să încorporez?

ar trebui să includă afacerea mea mică? Când trebuie să încorporez? Mi s — a spus că aș putea economisi o grămadă de taxe dacă aș încorpora-este adevărat? Care sunt avantajele și dezavantajele încorporării afacerii dvs.?

această întrebare vine în mai multe forme, iar problema este una complexă., Acest ghid cuprinzător pentru încorporarea afacerilor vă va ajuta să înțelegeți avantajele și dezavantajele încorporării afacerii dvs. în Canada. De asemenea, vă va oferi exemple de când poate fi o idee bună să încorporați — și când ați putea dori să o evitați.

Cum te includă? Pentru a afla mai multe despre luarea următorului pas important, consultați ghidul nostru despre cum să încorporați o afacere în Canada.,

Avantajele Încorporarea de Afaceri

Să începem cu un rezumat al avantajelor de care încorporează afacerea dvs. de mici dimensiuni și apoi vom merge în mai multe detalii pentru fiecare element.

răspundere limitată — operarea afacerii dvs. printr-o corporație oferă un nivel de securitate împotriva răspunderii personale. Ea face mai dificil pentru cineva să meargă după activele personale în cazul în care afacerea implicit pe datoriile sale.,
economii fiscale și Amânare — în unele situații, corporațiile au o rată de impozitare mai mică decât persoanele fizice. Operarea afacerii dvs. printr-o corporație în loc de o proprietate poate ajuta la amânarea și economisirea impozitelor.
împărțirea veniturilor — împărțirea veniturilor a fost un motiv major pentru încorporarea afacerii dvs. mici. Din 2018, Acest lucru s-a schimbat semnificativ datorită unor noi reglementări fiscale, iar acum este mult mai puțin un avantaj.,
durata de Viata Scutirea Câștigurilor de Capital (LCGE) — De LCGE permite unele incluse întreprinderile să vândă la un câștig de până la $866,912 fără a plăti nici o taxă.
planificarea imobiliară — o corporație este o entitate separată pentru dvs., așa că continuă să trăiască indiferent de ceea ce vi se întâmplă. Acest lucru poate fi util atunci când planificați să vă transferați activele către alții.,

Încorporează cu Răspundere Limitată

atunci Când operează o afacere, există un risc de afaceri va suporta pierderi sau de a va construi datorii care nu o poate plăti.

dacă afacerea funcționează ca proprietate, activele dvs. personale, cum ar fi casa și mașina, pot fi confiscate pentru a plăti datoriile afacerii.

dacă vă desfășurați afacerea prin intermediul unei corporații, răspunderea este limitată la activele deținute în cadrul companiei., Activele dvs. personale nu ar fi în mod normal în pericol în cazul în care afacerea nu își plătește datoriile.

de exemplu, dacă un electrician instalează cabluri defecte care provoacă un incendiu, clientul său ar putea da în judecată pentru daune.

Dacă electricianul de operare este treaba lui ca proprietar unic, reclamantul putea merge dupa activele personale ale electrician la plata de daune-interese. Cu toate acestea, dacă afacerea funcționează ca o corporație, numai activele din cadrul corporației ar fi în pericol.,

economii fiscale și amânare

ratele de impozit pe profit pentru întreprinderile mici din Canada poate fi destul de scăzut în comparație cu ratele de impozitare personale. Aceasta oferă posibilitatea de a economisi impozitul sau de a amâna impozitul atunci când operează o afacere prin intermediul unei corporații.

există mulți factori de luat în considerare atunci când se ia în considerare efectele fiscale ale încorporării. Operarea afacerii dvs. printr-o corporație oferă mai multă flexibilitate în modul și când se câștigă venitul. Acest lucru poate duce la reducerea impozitului plătit.,

de exemplu, Heidi operează o afacere de închiriere de instrumente care câștigă 180.000 USD pe an. Cu toate acestea, Heidi are nevoie doar de 80.000 de dolari anual pentru a-și susține stilul de viață.

Dacă Heidi operat de afaceri, ca de o proprietate, ea ar plăti impozit personal pe deplin 180.000 de dolari în anul curent. Ea ar datora aproximativ 60.000 $în impozit.

cu toate acestea, dacă și-a operat afacerea printr-o corporație, ar putea alege să scoată doar 90.000 de dolari de la corporația ei în anul curent., Ea ar datora apoi doar impozit de aproximativ $40,000 în total pe parcursul anului ($18,000 impozit pe profit, $22,000 personal).

20.000 $în a salvat taxe ar putea fi lăsat în societate și utilizate pentru a dezvolta afacerea.

acest concept poate fi puțin înșelător. Heidi nu a evitat cu adevărat să plătească 20.000 de dolari în impozit; tocmai a amânat impozitul. Când în cele din urmă decide să retragă acești bani de la corporație, va trebui să plătească impozitul personal pe venit.,

dacă Heidi a decis în schimb să folosească banii din cadrul corporației pentru a cumpăra active producătoare de venituri (Unelte electrice pentru a închiria sau un vehicul pentru a livra lucruri, de exemplu), atunci nu ar trebui să plătească impozit personal pe aceste fonduri.

beneficiile reale provin din capacitatea de a utiliza dolari de impozit amânat pentru a vă dezvolta afacerea. Veți obține, de asemenea, capacitatea de a planifica venitul personal pentru a profita de ratele de impozitare marginale mai mici.,

împărțirea veniturilor

înainte de 2018, împărțirea veniturilor a fost unul dintre motivele mai frecvente pentru care oamenii și-au încorporat afacerile. Dividendele ar putea fi utilizate pentru a distribui veniturile din afaceri unui soț cu venituri mai mici, care ar fi apoi impozitat la o rată mai mică.

începând cu 1 ianuarie 2018, modificările de reglementare (numite impozit pe venitul divizat sau TOSI) au limitat semnificativ capacitatea de a utiliza această tehnică. Regulile sunt concepute pentru a limita beneficiul împărțirii veniturilor prin corporații private.,

Regulile TOSI se aplică atunci când beneficiarul de venit este un membru adult al familiei și nu a contribuit suficient la afacere. Ghidul pentru „contribuție suficientă” lucrează în medie 20 de ore pe săptămână în afaceri.

principalul lucru de care trebuie să țineți cont este că dividendele pentru membrii adulți ai familiei care nu sunt activi în afacere sunt impozitate la o rată ridicată. Puteți citi articolul nostru TOSI în profunzime pentru mai multe detalii despre acest lucru.,

beneficiul împărțirii veniturilor ca beneficiu al încorporării este redus semnificativ.

durata de Viata Scutirea Câștigurilor de Capital (LCGE)

durata De Viață Câștiguri de Capital Scutirea oferă proprietarilor de Canadian Controlate de Corporații Private (cele mai mici încorporate afaceri în Canada) cu duty-free, câștiguri de capital de până la $866,912.

să ne uităm la un scenariu pentru a explica cât de uimitor este această scutire.,

de exemplu, Paul operează o practică contabilă pe care a început-o de la zero. Acest lucru a crescut la un venit anual de $850,000. Paul se gândește să se retragă și ar dori să-și vândă practica contabilă.

Paul găsește un cumpărător care este dispus să plătească $865,000 pentru acțiunile practicii sale. Deoarece Paul a construit practica de la zero, costul practicii contabile este de $0. Acest lucru înseamnă că există un câștig de $865,000 pe vânzare.,

Dacă Paul operate în contabilitate ca o proprietate exclusivă, care de 865.000 ar fi un câștig impozabil. Paul ar plăti apoi aproximativ 180.000 de dolari în impozite.

Dacă Paul operat de contabilitate practică printr-o corporație, el ar putea beneficia de LCGE și plin de 865.000 de câștig vor fi scutite de impozite. El ar plăti $ 0 în impozit!

există câteva cerințe specifice care trebuie îndeplinite înainte ca LCGE să poată fi revendicat la vânzarea unei afaceri încorporate. Mai multe detalii găsiți aici.,

planificarea imobiliară

o corporație este o entitate separată pentru proprietarul afacerii. Societatea are aceleași drepturi și obligații în conformitate cu legislația canadiană ca și o persoană fizică. Aceasta înseamnă că poate achiziționa active, obține un împrumut și poate încheia contracte.

deci, corporația continuă să existe chiar dacă proprietarul afacerii trece. Dacă s-ar întâmpla acest lucru, dreptul de proprietate asupra afacerii s-ar transfera moștenitorilor acționarului. Acest lucru nu este cazul parteneriatelor sau proprietarilor unici, care încetează să mai existe la moartea proprietarilor lor.,

această stabilitate vă permite dvs. și corporației să planificați pe termen mai lung. Oferă mai multă flexibilitate atunci când transferă active către alții. Dacă intenționați să construiți o afacere de durată pentru a trece la următoarea generație, atunci o structură corporativă poate cea mai bună opțiune.

Caută să includă? Check out Ownr pentru un proces simplu de încorporare DIY. Link-ul nostru afiliat devine 20% off.,

Dezavantajele Încorporarea de Afaceri

atunci Când se decide dacă să includă, trebuie să cântărească avantajele în raport cu o listă de dezavantaje, pe care le vom discuta în continuare.

vom începe cu o scurtă trecere în revistă a dezavantajelor și apoi vom intra în mai multe detalii pentru fiecare.

costurile de încorporare — există costuri implicate atunci când începeți o companie. Având un avocat ajuta la elaborarea documentelor de încorporare este o idee bună, dar nu este ieftin.,
costuri curente — există taxe anuale de depunere legale care trebuie plătite, precum și taxe pentru a avea un contabil dosar declarația anuală de impozit pe profit.
sarcina administrativă — corporația necesită depuneri legale și fiscale în fiecare an pentru a rămâne în bună poziție cu autoritățile. Acest lucru necesită atenție și este un angajament de timp pentru proprietar(i).,
Pierderi Mai Dificil de Utilizat — Dacă afacerea dumneavoastră suferă pierderi financiare, este mai dificil într-o corporație decât într-o proprietate de a utiliza aceste pierderi pentru a reduce impozitele viitoare.
plătiți mai multe impozite — în unele scenarii care operează afacerea dvs. printr-o corporație ar putea însemna de fapt că plătiți mai multe impozite decât dacă funcționați ca proprietar.

costurile de încorporare

încorporarea Vine cu câteva costuri atașate.,

încorporarea DIY — puteți avea grijă de încorporarea afacerii dvs. În funcție de locul în care încorporați (federal sau Provincial), costul DIY variază între 100 și 400 USD.
încorporarea prin avocat — dacă angajați un avocat pentru a face încorporarea pentru dvs., costurile vor varia semnificativ. O gamă comună pe care o vedem este cuprinsă între $1,000 și $2,000, dar cu siguranță am văzut costuri mai mari în funcție de locație și nivelul de complexitate.,
acordul acționarilor-dacă aveți parteneri de afaceri, este o idee bună să aveți un avocat care să ajute la crearea acordului acționarilor. Acest lucru vă va oferi ceva de care să vă întoarceți dacă relațiile acționarilor merg spre sud. Costul acestui lucru va depinde din nou de avocat, dar vă puteți aștepta să plătiți între 500 și 1.000 de dolari.

costurile curente asociate cu încorporarea

veți avea, de asemenea, costuri suplimentare în curs de desfășurare cu încorporarea., Acestea pot include:

DIY Anual Pilitura Legale — profit necesită juridice pilitura de a fi finalizate anual să rămână în stare bună. Puteți face acest lucru singur pentru aproximativ $20 la $50.
depuneri legale de avocat — puteți plăti un avocat pentru a avea grijă de depunerile legale în numele companiei. Costul este destul de standard în birourile de avocatură între $300 și $400.
depuneri de impozit pe profit DIY — compania are, de asemenea, o declarație de impozit pe venit care trebuie depusă anual., Puteți face acest lucru manual gratuit (mai multe informații) sau folosind software-ul off-the-shelf pentru aproximativ 250 USD pe an.
depuneri de impozit pe profit de către contabil — puteți plăti, de asemenea, un contabil pentru a depune declarația de impozit pe profit. Gamele de prețuri depind de complexitate, dar adesea vedem depuneri de impozit pe profit în intervalul $1,500 – $2,000.,

Sarcinii Administrative de Încorporarea de Afaceri

după Cum puteți vedea listele cu costuri suplimentare, s-ar putea ajunge de-a face cu scump profesioniști de mai multe ori dacă opera afacerea ta printr-o corporație.

corporația este o entitate separată, ceea ce înseamnă că trebuie să vă păstrați piliturile actualizate pe cont propriu. De asemenea, va trebui să vă asigurați că rămâne în stare bună cu autoritățile.,

Când închiderea corporation, există o întreagă listă de verificare va trebui să ruleze până la sfârșitul lucruri în mod corespunzător.

dacă sunteți alergic la documente, poate doriți să luați în considerare evitarea sarcinii administrative suplimentare a unei corporații.

pierderile sunt mai dificil de utilizat

nu este neobișnuit ca întreprinderile nou-înființate să suporte pierderi la început. Atunci când operați o proprietate și suferiți o pierdere, puteți deduce această pierdere față de celelalte venituri personale.,

dacă operați aceeași afacere printr-o corporație, pierderea nu a putut fi aplicată venitului dvs. personal. În schimb, pierderea poate fi aplicată Declarației de impozit pe profit pentru un alt an pentru a reduce impozitul numai în cadrul companiei.

compania ar putea duce pierderea înapoi până la trei ani pentru a primi o rambursare a unor impozite plătite anterior. Sau compania poate transporta pierderea înainte de până la douăzeci de ani pentru a reduce venitul impozabil pe o întoarcere viitoare.,

beneficiul este pierderile pot reduce veniturile corporative în alți ani. Acest lucru este mai puțin util decât ar fi ca pierderea să reducă direct impozitele pe venitul personal în anul curent.

plătiți mai multe impozite

în unele situații, puteți ajunge să plătiți mai multe taxe atunci când operați o afacere prin intermediul unei corporații. Acest lucru se întâmplă cel mai adesea atunci când deducerea întreprinderilor mici nu este disponibilă corporațiilor.,

în plus, creditele fiscale personale disponibile proprietarilor de afaceri neîncorporați pot însemna că o proprietate plătește mai puțin impozit decât o corporație.

este mai puțin obișnuit ca o corporație să plătească impozite mai mari în general, dar situația poate exista. Vă recomandăm să discutați scenariul cu contabilul dvs. pentru a vedea dacă acesta va fi cazul sau nu.

ar trebui să includă afacerea dvs. mici?,

chiar și după ce ați analizat avantajele și dezavantajele încorporării afacerii dvs., nu este ușor să determinați dacă ar trebui să vă încorporați afacerea. Uneori, oamenii pot presupune doar Încorporarea este cel mai bun mod de a merge, deoarece se pare ca standardul de aur pentru a rula o afacere. Acest lucru nu este întotdeauna cazul.

există anumite momente când Încorporarea este justificată și alte momente când este mai bine să funcționeze ca o proprietate. Pentru a încerca să oferim o anumită claritate, vom parcurge câteva exemple și vom discuta recomandări pentru fiecare scenariu.,

aceste exemple sunt simplificate pentru a explica conceptele generale. Vă recomandăm să discutați cu contabilul și avocatul dvs. înainte de a lua o decizie.

preocupat de răspundere

răspunderea este unul dintre motivele mai frecvente de ce oamenii aleg să includă lor de afaceri mici în Canada. În cazul debitorilor vin după afaceri, care încorporează limite de răspundere. Aceasta înseamnă că numai activele deținute în cadrul companiei ar putea fi în pericol.,

încorporarea poate salva adesea proprietarul afacerii de la ruina financiară personală. Cu toate acestea, este important să rețineți că există circumstanțe în care directorii întreprinderilor încorporate pot rămâne răspunzători personal pentru datoriile afacerii.,

Cele mai frecvente dintre acestea sunt:

Neplătite salariile angajaților și plata de vacanta
Salarizare remitențelor în continuare dator la Receptor General
GST/HST care au fost colectate de către corporația dar nu a fost achitată Receptor General
Băncilor și altor debitori de multe ori nevoie de o garanție personală pentru faza de întreprinderi corporative. Aceasta înseamnă că acționarul(acționarii) ar fi în continuare răspunzător personal pentru datorii.,

rezumat: preocupările legate de răspundere pot însemna că încorporarea este alegerea potrivită.

construirea unei afaceri de a vinde

dacă începeți afacerea dvs. să o vindeți în cele din urmă, atunci încorporarea vă poate economisi o mulțime de taxe.

afacerea ta printr-un Canadian Controlate de Corporații Private (CCPC) poate permite să-și vândă acțiunile la un câștig de $867k fără a plăti nici o taxă. Acest lucru se realizează prin scutirea de câștiguri de capital pe viață (lcge).,

anumite criterii specifice trebuie îndeplinite pentru ca LCGE să se aplice. Aici este o versiune simplificată a acestor criterii:

Activelor test — 90% sau mai mult din activele companiei trebuie să fie utilizate în afaceri activ (aka nu deține investiții pasive) la momentul vânzării.
testul activului de bază — 50% din activele companiei trebuie utilizate în activități active (aka nu dețin investiții pasive) pentru întreaga perioadă de 24 de luni înainte de vânzare.,
testul perioadei de deținere — proprietarul afacerii trebuie să fi deținut acțiunile cu cel puțin 24 de luni înainte de data vânzării.

de cele mai multe ori, este destul de ușor să îndepliniți aceste criterii și să economisiți o mulțime de impozite pe vânzarea afacerii dvs. mici.

rezumat: atunci când creșteți o afacere pentru a vinde, încorporarea poate reduce impozitele.

afaceri câștigă mai mulți bani decât aveți nevoie

am discutat anterior economii fiscale și amânare., Scenariul în care puteți beneficia de amânarea impozitelor este atunci când afacerea câștigă mai mulți bani decât aveți nevoie într-un anumit an.

dacă afacerea dvs. câștigă mai mult decât aveți nevoie pentru cheltuielile de trai, puteți lăsa banii în plus în companie. Aceasta înseamnă că se plătește doar impozitul pe profit mai mic și nu rata mai mare a impozitului personal.

impozitul suplimentar este amânat până când este plătit acționarilor sub formă de salarii sau dividende., (Aflați mai multe despre diferența dintre salarii și dividende)

rezumat: dacă afacerea câștigă mai mulți bani decât proprietarul are nevoie pentru costurile de trai și economisirea pentru pensionare, atunci încorporarea poate amâna și poate economisi impozite.

sunteți afacerea dvs.

există multe companii acolo unde proprietarul este într-adevăr întreaga afacere. În aceste situații, este posibil să nu existe prea multă motivație de a încorpora.,

de exemplu, Bob Baronul cada conduce în jurul valorii în van sale repararea și refinisarea căzi de baie. Are un soț și doi copii adulți care nu sunt interesați să intre în afacerea de reparații pentru cadă.

putem presupune că afacerea nu este construită pentru a vinde, este într-o industrie cu risc scăzut, iar afacerea câștigă suficient pentru ca Bob să trăiască și să economisească pentru pensionare.

tocmai am eliminat unele dintre principalele motive pentru încorporare, așa că acum am rămas cu dezavantajele., Bob poate evita costurile suplimentare și povara administrativă operând afacerea sa ca proprietar.

rezumat: întreprinderile operate de proprietar, unde proprietarul este într-adevăr întreaga afacere, văd beneficii limitate de la încorporare.

asteptand pierderi

unele companii ia un timp pentru a obține de la sol. Nu este neobișnuit să vezi companii care operează în pierdere timp de mai mulți ani înainte de a decola.,

dacă pierderea este suportată printr-o proprietate unică, proprietarul afacerii poate aplica acea pierdere împotriva celorlalte Venituri pentru a reduce impozitele personale. În cazul în care afacerea a fost încorporată, pierderea ar putea fi aplicată numai împotriva veniturilor viitoare ale societăților.

presupunând că pierderile ar putea fi utilizate personal de către proprietar, avantajul merge la proprietate. Afacerea ar putea fi apoi încorporată odată ce a început să vadă profituri (dacă ar exista alte motive convingătoare pentru încorporare).,

rezumat: dacă o afacere se așteaptă la pierderi la început, poate beneficia proprietarul(proprietarii) să întârzie sau să evite încorporarea.

afaceri de închiriere imobiliară

operarea unei afaceri de închiriere imobiliară poate fi o modalitate excelentă de a câștiga venituri și de a crea bogăție. Adesea avem oameni care întreabă despre avantajele fiscale ale deținerii de bunuri imobiliare în cadrul unei corporații și câștigând venituri din chirii.

în multe cazuri, nu există niciun avantaj fiscal pentru a opera o afacere de închiriere imobiliară prin intermediul unei corporații., Până când afacerea devine destul de mare (angajează mai mult de cinci angajați cu normă întreagă), veniturile din chirii obținute prin intermediul corporației sunt clasificate drept venituri din investiții.

veniturile din investiții sunt impozitate la o rată mai mare decât veniturile din afaceri, deoarece deducerea întreprinderilor mici nu se aplică. Acest lucru tocmai a eliminat unul dintre principalele beneficii ale exploatării unei corporații private controlate din Canada.,

Există o serie de alte motive pot fi mai bine să dețină bunuri imobiliare personal în loc de o corporație:

Acesta este adesea mai ușor de a obține un credit ipotecar personal, decât printr-o corporație, și
Dacă locuiți în proprietate înainte sau după ce a închiriat-o, ai putea folosi locuinta de scutire pentru a reduce impozitul pe câștigurile de capital la vânzarea proprietății.,

există întotdeauna alți factori și scenarii în care deținerea de bunuri imobiliare printr-o corporație este benefică. Cu toate acestea, adesea vedem proprietatea personală ca o opțiune mai bună pentru proprietățile imobiliare atunci când mai puțin de șase angajați cu normă întreagă lucrează în afacere.

rezumat: veniturile din chirii obținute printr-o corporație sunt impozitate la o rată mai mare până când afacerea depășește un prag de dimensiune. Acest lucru elimină o mare parte din avantajul fiscal al structurii de afaceri corporative.,

întrebați Avalon despre încorporare

există o mulțime de factori de luat în considerare atunci când decideți să vă încorporați afacerea. Întotdeauna ne place să avem această discuție, deoarece vă putem ajuta să vă începeți afacerea pe drumul cel bun. Dacă încă nu sunteți sigur cu privire la încorporarea afacerii dvs. mici, echipa noastră experimentată și profesionistă este aici pentru a vă stabili pe calea cea bună.

cunoașteți Avalon, departamentul dvs. de contabilitate online. Oferim servicii de contabilitate, contabilitate și consultanță financiară de specialitate pentru întreprinderile mici.,