Os prós e contras de incorporar a sua empresa – Avalon Accounting

vamos explorar os prós e contras de incorporar para que você possa responder a essa questão importante-Devo Incorporar?

Devo Incorporar a minha pequena empresa? Quando Devo Incorporar? Disseram — me que podia poupar um monte de impostos se incorporasse … é verdade? Quais são os prós e contras de incorporar o seu negócio?

esta questão vem em muitas formas, e a questão é complexa., Este guia abrangente para a incorporação de negócios vai ajudá-lo a entender os prós e contras de incorporar o seu negócio no Canadá. Ele também lhe dará exemplos de quando pode ser uma boa idéia para incorporar — e quando você pode querer evitá-lo.

como você se incorpora? Para saber mais sobre dar o próximo passo importante, confira nosso guia sobre como incorporar um negócio no Canadá.,

> Vantagens da Incorporação de Seu Negócio

Vamos começar com um resumo das vantagens de incorporar o seu pequeno negócio e, em seguida, vamos entrar em mais detalhes para cada item.

Responsabilidade Limitada — operar a sua empresa através de uma corporação fornece uma camada de segurança contra a responsabilidade pessoal. Torna mais difícil para alguém ir atrás dos seus bens pessoais se o negócio não pagar as suas dívidas.,
poupança fiscal e diferimento — em algumas situações, as empresas têm uma taxa de imposto mais baixa do que as pessoas singulares. Operar o seu negócio através de uma corporação em vez de um proprietário pode ajudar a adiar e economizar impostos.
Divisão de rendimentos — divisão de rendimentos costumava ser uma das principais razões para incorporar a sua pequena empresa. Desde 2018, isso mudou significativamente devido a alguns novos regulamentos fiscais, e agora é muito menos uma vantagem.,
tempo de Vida Ganhos de Capital Isenção (LCGE) — O LCGE permite que alguns negócios incorporados para vender a um ganho de até r $866,912 sem pagar qualquer imposto.
planeamento imobiliário — uma corporação é uma entidade separada para si, por isso continua a viver independentemente do que lhe acontecer. Isso pode ser útil ao planejar transferir seus ativos para outros.,

incorporando Responsabilidade Limitada

ao operar uma empresa, existe um risco de a empresa incorrer em perdas ou acumular dívidas que não pode pagar.

se a empresa opera como proprietário, os seus bens pessoais, tais como a sua casa e carro, podem ser apreendidos para pagar as dívidas da empresa.

se estiver a operar a sua actividade através de uma sociedade, o passivo está limitado a activos detidos dentro da sociedade., Os seus bens pessoais normalmente não estariam em risco se a empresa não pagasse as suas dívidas.

por exemplo, se um eletricista instala fios defeituosos que causam um incêndio, seu cliente pode processar por danos. “cfa10a68c2” se o electricista estiver a gerir a sua actividade como único proprietário, o autor pode ir atrás dos bens pessoais do electricista para pagar indemnizações. No entanto, se a empresa operar como uma corporação, apenas os ativos dentro da empresa estaria em risco.,

poupança fiscal e adiamento de reembolso

as taxas do imposto sobre as sociedades para as pequenas empresas no Canadá podem ser bastante baixas quando comparadas com as taxas do imposto sobre as pessoas singulares. Isso proporciona a oportunidade de economizar impostos ou diferir o imposto ao operar uma empresa através de uma corporação.

há muitos fatores a considerar ao contemplar os efeitos fiscais da incorporação. Operar o seu negócio através de uma corporação fornece mais flexibilidade em como e quando o rendimento é ganho. Isto pode resultar em menos impostos pagos.,

por exemplo, Heidi opera um negócio de aluguer de ferramentas que ganha $180.000 por ano. No entanto, Heidi só precisa de 80 mil dólares por ano para sustentar seu estilo de vida.

se Heidi operasse o negócio como uma proprietária, ela pagaria imposto pessoal sobre o total $180.000 no ano corrente. Ela deve aproximadamente $ 60.000 em impostos.

no entanto, se ela operasse o seu negócio através de uma empresa, ela poderia optar por apenas tirar $90.000 de sua empresa no ano em curso., Ela então só deve um imposto de cerca de $ 40.000 no total durante o ano ($18.000 imposto corporativo, $22.000 pessoal).

the $20,000 in saved taxes could be left in the company and used to grow the business.

este conceito pode ser um pouco enganoso. Heidi não tem realmente evitado pagar $ 20.000 em impostos; ela acabou de adiar esse imposto. Quando ela eventualmente decidir retirar esse dinheiro da corporação, ela terá que pagar o imposto pessoal sobre o rendimento.,

se Heidi em vez disso decidiu usar o dinheiro dentro da corporação para comprar ativos de produção de renda (ferramentas de energia para alugar ou um veículo para entregar coisas, por exemplo), então ela nunca teria que pagar imposto pessoal sobre esses fundos.

os benefícios reais vêm da capacidade de usar Dólares de impostos diferidos para crescer o seu negócio. Você também ganha a capacidade de planejar renda pessoal para tirar proveito de taxas marginais de imposto mais baixas.,

Divisão de rendimentos

Antes de 2018, a divisão de rendimentos foi uma das razões mais comuns pelas quais as pessoas incorporaram os seus negócios. Os dividendos poderiam ser utilizados para distribuir os rendimentos das empresas a um cônjuge com rendimentos mais baixos, que seria então tributado a uma taxa mais baixa.

a partir de 1 de janeiro de 2018, mudanças regulatórias (chamado de imposto sobre renda dividida ou TOSI) têm limitado significativamente a capacidade de usar esta técnica. As regras destinam-se a limitar o benefício da Divisão de rendimentos através de empresas privadas.,

TOSI regras são aplicáveis quando o beneficiário do rendimento é um membro da família adulta e não deu uma contribuição suficiente para a empresa. A orientação para “contribuição suficiente” é trabalhar uma média de 20 horas por semana na empresa.

a principal coisa a ter em mente é que os dividendos a membros da família adulta que não estão activos na empresa são tributados a uma taxa elevada. Você pode ler nosso artigo em profundidade TOSI para mais detalhes sobre isso.,

o benefício da repartição dos rendimentos como benefício da incorporação é significativamente reduzido.a isenção das mais-valias ao longo da vida (Lifetime Capital Gains Exemption-LCGE)

a isenção das mais-valias ao longo da vida proporciona aos proprietários de sociedades privadas controladas pelo Canadá (a maioria das pequenas empresas incorporadas no Canadá) mais-valias isentas de impostos até $866,912.

Let’s look at a scenario to explain how amazing this exemption really is.,

por exemplo, Paul opera uma prática contabilística que ele começou do zero. Isto cresceu para uma receita anual de US $850,000. O Paul está a pensar reformar-se e gostaria de vender a sua contabilidade.

Paul encontra um comprador que está disposto a pagar 865.000 dólares pelas ações de sua prática. Porque o Paul construiu a prática desde o início, o custo da prática de contabilidade é de 0 dólares. Isto significa que há um ganho de 865.000 dólares na venda.,

If Paul operated the accounting practice as a sole proprietorship, the $865,000 would be a taxable gain. Paul então pagaria aproximadamente US $ 180.000 em impostos.

se Paul operasse a prática contabilística através de uma sociedade, poderia qualificar-se para a LCGE e o ganho total de 865.000 dólares estaria isento de impostos. Ele pagaria $ 0 em impostos!

existem alguns requisitos específicos que têm de ser cumpridos antes de o LCGE poder ser reivindicado aquando da venda de uma empresa incorporada. Mais detalhes são encontrados aqui.,

planeamento imobiliário

uma sociedade é uma entidade separada do proprietário da empresa. A corporação tem os mesmos direitos e obrigações sob a lei canadense como uma pessoa singular. Isto significa que pode adquirir bens, obter um empréstimo e celebrar contratos.

So, the corporation continues to exist even if the business owner pans away. Se isso acontecesse, a propriedade da empresa seria transferida para os herdeiros do acionista. Não é o caso das Sociedades de pessoas ou das empresas individuais, que deixam de existir com a morte dos seus proprietários.,

esta estabilidade permite que você e a corporação planeiem a longo prazo. Proporciona mais flexibilidade na transferência de ativos para outros. Se você está planejando construir um negócio duradouro para passar para a próxima geração, então uma estrutura corporativa talvez a sua melhor opção.

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desvantagens de incorporar sua empresa

ao decidir se incorporar, você precisa pesar as vantagens contra uma lista de desvantagens, que discutiremos em seguida.

vamos começar com uma breve visão geral das desvantagens e, em seguida, entrar em mais detalhes para cada.

custos de incorporação — há custos envolvidos na criação de uma empresa. Ter um advogado a redigir os documentos da incorporação é uma boa ideia, mas não é barato.,
Custos Correntes — há taxas anuais de Depósito legal a pagar, bem como taxas para ter um arquivo contador a declaração anual de imposto sobre as sociedades.
carga administrativa — a sociedade exige que todos os anos as declarações legais e fiscais permaneçam em bom lugar junto das autoridades. Isto requer atenção e é um compromisso de tempo para o(S) Proprietário (s).,
perdas mais difíceis de utilizar — se a sua empresa suportar perdas financeiras, é mais difícil numa sociedade do que numa empresa utilizar essas perdas para reduzir impostos futuros.
Pay More Taxes — In some scenarios operating your business through a corporation could actually mean you pay more taxes than if operating as a proprietorship.

custos de incorporação

a incorporação vem com alguns custos associados.,

DIY Incorporation — pode cuidar da incorporação da sua empresa. Dependendo de onde você incorporar (federalmente ou Provincialmente), o custo DIY varia de US $100 – US $400.
incorporação por advogado-se contratar um advogado para fazer a incorporação por si, os custos variarão significativamente. Uma faixa comum que vemos está entre US $ 1.000 e US $ 2.000, mas nós definitivamente vimos custos mais elevados dependendo da localização e nível de complexidade.,Acordo de accionistas-se tem parceiros de negócios, é uma boa ideia ter um advogado que ajude a criar o Acordo de accionistas. Isto dar-te-á algo para te apoiares se as relações com os accionistas correrem mal. O custo disto vai depender novamente do advogado, mas você pode esperar para pagar entre $ 500 e $1.000.

Custos Correntes associados à incorporação de

também terá custos correntes adicionais com a incorporação., Estes podem incluir:

DIY anual legal Filings — The corporation requires legal filings to be completed yearly to stay in good standing. Podes fazer isto por uns 20 a 50 dólares.
pedidos legais por advogado — pode pagar a um advogado para cuidar dos seus pedidos legais em nome da empresa. O custo é bastante normal nos escritórios de advocacia entre $ 300 e $400.
, Você pode fazer isso manualmente de graça (mais informações), ou usando software off-the-shelf para cerca de $250 por ano.
registos do imposto sobre as sociedades por contabilista — também pode pagar a um contabilista para apresentar a sua declaração de imposto sobre as sociedades. As gamas de preços dependem da complexidade, mas muitas vezes vemos depósitos de impostos corporativos dentro do intervalo de $1.500 a $2.000.,

carga administrativa de incorporar a sua empresa

como pode ver nas listas de custos adicionais, pode acabar por lidar com profissionais caros mais frequentemente se operar a sua empresa através de uma empresa.

the corporation is a separate entity, which means you have to keep its filings up-to-date on top of your own. Também terá de se certificar de que se mantém em pé de igualdade com as autoridades.,

ao fechar a empresa, há uma lista de verificação completa que você terá que executar para terminar as coisas corretamente.

Se você é alérgico a papelada, você pode querer considerar evitar a carga administrativa extra de uma corporação.

as perdas são mais difíceis de utilizar

não é incomum para as empresas em fase de arranque sofrerem perdas no início. Quando você opera um proprietário e incorre em uma perda, você pode deduzir essa perda contra o seu outro rendimento pessoal.,

se operasse essa mesma actividade através de uma empresa, a perda não poderia ser aplicada ao seu rendimento pessoal. Em vez disso, a perda pode ser aplicada à Declaração de imposto sobre as sociedades de outro ano para reduzir o imposto apenas dentro da empresa.

a empresa poderia levar as perdas para trás até três anos para receber o reembolso de alguns impostos pagos anteriormente. Ou a empresa pode transferir a perda para um prazo de vinte anos para reduzir o rendimento tributável numa futura remuneração.,

the benefit is losses can reduce corporate income in other years. Isto é menos útil do que seria ter a perda diretamente reduzir os impostos de renda pessoal no ano em curso.

pagar mais impostos

em algumas situações, pode acabar por pagar mais impostos quando opera uma empresa através de uma sociedade. Isto ocorre na maioria das vezes quando a dedução de pequenas empresas não está disponível para as corporações.,

In addition, personal tax credits available to unincorporated business owners can mean a proprietorship pays less tax than a corporation.

é menos comum uma empresa pagar impostos mais elevados em geral, mas a situação pode existir. Recomendamos discutir o seu cenário com o seu contabilista para ver se este será o caso ou não.deve incorporar a sua pequena empresa?,

Mesmo depois de analisar os prós e contras de incorporar o seu negócio, não é fácil determinar se você deve incorporar o seu negócio. Às vezes, as pessoas podem apenas assumir que a incorporação é a melhor maneira de ir, porque parece como o padrão-ouro para a gestão de um negócio. Nem sempre é assim.

há certos momentos em que a incorporação é justificada e outros momentos em que é melhor operar como proprietário. Para tentar dar alguma clareza, passaremos por alguns exemplos e discutiremos recomendações para cada cenário.,

estes exemplos são simplificados para ajudar a explicar os conceitos gerais. Recomendamos discutir com o seu contabilista e advogado antes de tomar uma decisão.

preocupado com a responsabilidade

a responsabilidade é uma das razões mais comuns pelas quais as pessoas optam por incorporar as suas pequenas empresas no Canadá. No caso, os devedores vêm depois da empresa, incorporando limites de responsabilidade. Isto significa que apenas os activos detidos na empresa podem estar em perigo.,

a incorporação pode muitas vezes salvar o proprietário da empresa de ruína financeira pessoal. No entanto, é importante notar que existem circunstâncias em que os diretores de empresas incorporadas podem permanecer pessoalmente responsáveis pelas dívidas da empresa.,

As mais comuns são:

não paga os salários dos funcionários e o pagamento de férias
Folha de pagamento de remessas ainda devido ao Receptor Geral
GST/HST que tem sido recolhidas pela empresa, mas não foi remetido para o Receptor Geral
Bancos e outros devedores, muitas vezes, necessitam de uma garantia pessoal para a fase inicial de negócios sociais. Isto significa que o(s) accionista (s) continuaria (m) pessoalmente responsável (eis) pelas dívidas.,

resumo: preocupações com o passivo podem significar que a incorporação é a escolha certa.

construir uma empresa para vender

se estiver a iniciar a sua empresa para a vender eventualmente, a incorporação pode poupar-lhe uma grande quantidade de impostos.

operar a sua empresa através de uma empresa privada controlada pelo Canadá (CCPC) pode permitir-lhe vender as suas acções a um ganho de $867k sem pagar qualquer imposto. Isto é conseguido através da isenção de mais-valias ao longo da vida (lifetime capital gains exemption-LCGE).,

alguns critérios específicos têm de ser cumpridos para a aplicação do LCGE. Segue — se uma versão simplificada destes critérios:

Teste do activo-90% ou mais dos activos da empresa devem ser utilizados em actividades activas (ou seja, não detenção de investimentos passivos) no momento da venda.
teste básico aos activos — 50% dos activos da empresa devem ser utilizados em actividades activas (ou seja, não detentores de investimentos passivos) durante todo o período de 24 meses anterior à venda.,período de detenção-o proprietário da empresa deve ter sido proprietário das acções pelo menos 24 meses antes da data da venda.

na maior parte do tempo, é muito fácil cumprir estes critérios e poupar uma grande quantidade de impostos sobre a venda da sua pequena empresa.

resumo: ao crescer uma empresa para vender, a incorporação pode reduzir os impostos.

as empresas ganham mais dinheiro do que o necessário

discutimos anteriormente a poupança fiscal e o diferimento., O cenário em que você pode beneficiar de adiamento de impostos é quando a empresa ganha mais dinheiro do que você precisa em um determinado ano.

se o seu negócio está a ganhar mais do que o necessário para as despesas de vida, pode deixar o dinheiro extra na empresa. Isto significa que só é paga a taxa mais baixa do imposto sobre as sociedades e não a taxa mais elevada do imposto sobre as pessoas singulares.

o imposto adicional é diferido até ser pago aos accionistas sob a forma de salários ou dividendos., (Saiba mais sobre a diferença entre salários e dividendos)

resumo: se a empresa ganha mais dinheiro do que as necessidades do proprietário para os custos de vida e poupança para a aposentadoria, então a incorporação pode adiar e potencialmente economizar impostos.

você é sua empresa

existem muitas empresas lá fora onde o proprietário realmente é a empresa inteira. Nestas situações, pode não haver muita motivação para incorporar.,

por exemplo, Bob, O Barão da banheira conduz em torno de sua van reparando e refinando banheiras. Ele tem um cônjuge e dois filhos adultos que não estão interessados em entrar no negócio de reparação de banheiras.

podemos assumir que o negócio não está sendo construído para vender, está em uma indústria de baixo risco, e o negócio apenas ganha o suficiente para Bob viver e salvar para a aposentadoria.

acabamos de eliminar algumas das principais razões para a incorporação, então agora ficamos com as desvantagens., Bob pode evitar os custos adicionais e encargos administrativos ao operar seu negócio como um proprietário.

resumo: empresas operadas pelo proprietário, onde o proprietário é realmente toda a empresa, ver benefícios limitados da incorporação.

esperando perdas

algumas empresas demoram algum tempo a levantar-se. Não é incomum ver empresas a operar com perdas durante vários anos antes de descolar.,

se a perda for incorrida através de uma empresa em nome individual, o proprietário da empresa pode aplicar essa perda contra os seus outros rendimentos para reduzir os impostos pessoais. Se a empresa fosse incorporada, o prejuízo só poderia ser aplicado ao rendimento futuro das empresas.

assumindo que as perdas poderiam ser usadas pessoalmente pelo proprietário, a vantagem vai para o proprietário. A empresa poderia então ser incorporada uma vez que começasse a ver lucros (se houvesse outras razões imperiosas para a incorporação).,

resumo: se uma empresa espera perdas no início, pode beneficiar o(S) Proprietário (s) para atrasar ou evitar a incorporação.

negócios de arrendamento de imóveis

operar um negócio de arrendamento de imóveis pode ser uma ótima maneira de ganhar renda e criar riqueza. Muitas vezes temos pessoas perguntando sobre as vantagens fiscais de manter imóveis dentro de uma empresa e ganhar renda de aluguel.

em muitos casos, não há vantagem fiscal para a exploração de uma empresa de aluguer de imóveis através de uma sociedade., Até que o negócio se torne bastante grande (emprega mais de cinco empregados a tempo inteiro), o rendimento de aluguel obtido através da corporação é classificado como rendimento de investimento.

os rendimentos de investimento são tributados a uma taxa mais elevada do que os rendimentos das empresas, uma vez que a dedução para as pequenas empresas não se aplica. Isso acabou de remover um dos principais benefícios de operar uma corporação privada controlada pelo Canadá.,

Há um par de outras razões pelas quais ele pode ser melhor para o proprietário de imóveis, pessoalmente, em vez de através de uma empresa:

muitas vezes é mais fácil obter uma hipoteca, pessoalmente, do que por meio de uma corporação, e
Se você mora na propriedade antes ou depois alugá-lo, você pode usar a sua residência principal isenção para reduzir alguns impostos sobre ganhos de capital sobre a venda do imóvel.,

há sempre outros factores e cenários em que a propriedade imobiliária através de uma empresa é benéfica. No entanto, muitas vezes vemos a propriedade pessoal como uma melhor opção para propriedades quando menos de seis funcionários a tempo inteiro estão trabalhando no negócio.

Resumo: Os rendimentos de aluguer obtidos através de uma sociedade são tributados a uma taxa mais elevada até que a empresa ultrapasse um limiar de dimensão. Isto elimina grande parte da vantagem fiscal da estrutura empresarial.,

pergunte à Avalon sobre a incorporação

existem muitos factores a considerar ao decidir incorporar a sua empresa. Gostamos sempre de ter esta discussão porque podemos ajudá-lo a iniciar o seu negócio no caminho certo. Se você ainda está incerto sobre a incorporação de seu pequeno negócio, nossa equipe experiente e profissional está aqui para colocá-lo no caminho certo.

Conheça Avalon, o seu departamento de Contabilidade online. Prestamos serviços de contabilidade, contabilidade e consultoria financeira especializada para pequenas empresas.,