Die Angabe von abhängigen Personen in Ihrer Bundessteuererklärung

Die Angabe von abhängigen Personen kann Ihnen zur Steuerzeit ein gutes Stück Geld sparen. Es kann Sie für den Kopf des Haushalts Einreichung Status qualifizieren, plus verschiedene Steuerabzüge, und sogar ein paar Steuergutschriften. Einige Gutschriften erhöhen sich auch mit der Anzahl der von Ihnen beanspruchten Angehörigen, z. B. dem aufgeschlüsselten Abzug medizinischer Kosten und dem Abzug von Studiengebühren.,

Die genauen Regeln für Abhängige können geringfügig unterschiedlich sein, um verschiedene Gutschriften und Abzüge in Anspruch zu nehmen, spiegeln jedoch diejenigen wider, die Abhängige im Allgemeinen beanspruchen können.,

Steuergutschriften und Abzüge für Unterhaltsberechtigte

Mehrere Steuergutschriften basieren auf der Anzahl der Unterhaltsberechtigten, die Sie haben, einschließlich:

• Die Kindersteuergutschrift
• Die zusätzliche Kindergutschrift
• Die Kinder-und Pflegesteuergutschrift
• Die Einkommensteuergutschrift
• Die Gutschrift für andere Unterhaltsberechtigte

Die Kindersteuergutschrift

Die Kindersteuergutschrift ist bis zu 2.000 USD pro unterhaltsberechtigtem Kind unter 17 Jahren wert., Einzelne Steuerzahler, die bis zu 200.000 US-Dollar verdienen, und verheiratete Steuerzahler, die gemeinsam bis zu 400.000 US-Dollar verdienen, haben Anspruch auf den vollen Kredit.

Der zusätzliche Kinderguthaben gilt, wenn die $2.000 Kredit ist mehr als das, was der Steuerzahler in Steuern schuldet.

Es gibt auch die $ 500 Kredit für andere Abhängige, die in 2018 eingeführt wurde., Es ist so etwas wie ein Ableger der Kindersteuergutschrift. Es umfasst kinder und erwachsene, die nicht erfüllen die qualifikation kind regeln wegen des alters.

Der Kinder-und Pflegekredit

Der Kinder-und Pflegekredit beträgt bis zu 35% der ersten 3.000 US-Dollar, die Sie für die Pflege eines Abhängigen oder 6.000 US-Dollar für zwei oder mehr Abhängige ausgeben, während Sie arbeiten oder nach Arbeit suchen. Für den genauen Betrag gelten einige komplizierte Regeln.,

Die Earned Income Tax Credit

Die Earned Income Tax Credit ist bis zu $6,660 im Jahr 2020 wert, wenn Sie drei oder mehr qualifizierte unterhaltsberechtigte Kinder haben, es gelten jedoch Einkommensgrenzen.

2020 Status der persönlichen Ausnahmen

Der Internal Revenue Code, mit dem Steuerzahler persönliche Ausnahmen sowohl für sich selbst als auch für jeden ihrer Angehörigen abziehen können., Diese Abzüge reduzierten das Bruttoeinkommen, um bis zum Steuerjahr 2017 zum steuerpflichtigen Einkommen zu gelangen. Leider wurde die Bestimmung ab 2018 durch das Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) aufgehoben.

Der TCJA läuft jedoch Ende 2025 aus. Eines von drei Dingen kann zu diesem Zeitpunkt passieren. Der Kongress könnte das Gesetz einen natürlichen Tod sterben lassen, und persönliche Ausnahmen würden zurückkehren. Oder Kongress könnte die TCJA in seiner jetzigen Form erneuern, so dass wir ohne persönliche Ausnahmen für eine weitere Strecke von Jahren., Schließlich könnte der Kongress das TCJA wiederbeleben, jedoch mit Änderungen, die den Status dieser Ausnahmen beeinträchtigen könnten oder nicht.

Wer qualifiziert sich für abhängige Credits?

Ein Abhängiger kann von nur einem Steuerzahler in einem bestimmten Jahr beansprucht werden. Sie und Ihr Ehepartner oder Ex können nicht beide Ihr Kind als abhängig von separaten Renditen beanspruchen. Ihr Kind muss von einem von Ihnen oder dem anderen beansprucht werden. Gleiches gilt für ältere Angehörige. Sie und Ihre Geschwister können nicht alle Ihre Eltern beanspruchen.

Sie können „t behaupten, jemand als abhängig, wenn Sie“ re jemand anderes abhängig., Ebenso kann niemand Sie als Abhängigen beanspruchen, wenn Sie einen Abhängigen beanspruchen. Zum Beispiel, wenn Sie mit Ihren Eltern leben und ein Kind haben, Sie können Ihr Kind als abhängig Anspruch, wenn Ihre Eltern Sie behaupten.

Qualifizierende Regeln für Abhängige

Die Regeln, die für Abhängige gelten, sind etwas schwieriger., Sie können einen abhängigen Anspruch, der verheiratet ist und eine gemeinsame Rückkehr mit ihrem Ehepartner einreicht, mit einer Ausnahme: Eine verheiratete Person kann eine gemeinsame Rückkehr einreichen und immer noch von einem anderen Steuerzahler als abhängig beansprucht werden, wenn die gemeinsame Rückkehr nur eingereicht wurde, so dass das Paar eine Rückerstattung beantragen könnte. Keiner der Ehegatten hätte eine Steuerschuld gehabt, wenn er separate Rückgaben eingereicht hätte.

Qualifizierte Unterhaltsberechtigte und qualifizierte Angehörige

Alle Unterhaltsberechtigten fallen in eine von zwei Kategorien: Sie müssen entweder ein qualifiziertes Kind oder ein qualifizierter Verwandter sein. Für jeden gelten unterschiedliche Regeln.

Qualifizierende Kinder

Ein qualifizierendes Kind muss mit Ihnen verwandt sein, aber das bedeutet nicht unbedingt, dass Sie ihr biologisches Elternteil sein müssen. Sie können ihr Bruder, Tante, Pflegeelternteil, Adoptivelternteil, Stepparent oder sogar ein Halbgeschwister sein. Es muss einfach eine rechtliche oder familiäre Beziehung geben.,

Ein Kind kann nur als abhängig qualifizieren, bis zu ihrem 19. Sie können sie weiterhin als Abhängige beanspruchen, bis sie in diesem Fall 24 Jahre alt sind.

Das Kind muss mehr als ein halbes Jahr bei Ihnen leben. Die Zeit, die Sie am College verbracht haben, zählt nicht als Wegleben, weil von ihnen erwartet wird, dass sie irgendwann als Hauptwohnsitz zu Ihnen nach Hause zurückkehren., Mehr als ein halbes Jahr bedeutet sechs Monate und mindestens einen Tag, Daher sollten Sie ein Protokoll darüber führen, wo das Kind jede Nacht verbringt, wenn Sie das Sorgerecht teilen.

Das Kind kann“t mehr als die Hälfte ihrer eigenen Unterstützung für das Jahr beitragen, wenn sie arbeiten. Dies unterscheidet sich von den Steuergesetzen, die vor 2005 angewendet wurden, als der Steuerzahler mehr als die Hälfte der Unterstützung für das Kind bereitstellen musste.

Qualifizierte Verwandte

Sie können auch einen qualifizierten Verwandten als Unterhaltsberechtigten beanspruchen, wenn er zu alt ist, um sich als unterhaltsberechtigtes Kind zu qualifizieren., Einige Verwandte müssen das ganze Jahr bei Ihnen zu Hause wohnen, Ausnahmen gibt es jedoch für nahe Verwandte wie Ihre Eltern, Großeltern, Geschwister, Nichten oder Neffen.

Das Einkommen Ihres Verwandten kann den Betrag der persönlichen Befreiung für das Steuerjahr nicht überschreiten. Die Abgabenordnung enthält immer noch eine Bestimmung darüber, was die Befreiung wert gewesen wäre, um Abhängige für andere Steuervergünstigungen zu definieren, obwohl persönliche Ausnahmen von der TCJA in 2018 beseitigt wurden. Die Einkommensgrenze ist $ 4.300 für das Steuerjahr 2020, die Rückkehr, die Sie im Jahr 2021 Datei.,

Ihre Beziehung kann nicht gegen das lokale Recht verstoßen, wenn Ihre abhängigen mit Ihnen das ganze Jahr leben müssen, weil sie nicht eng mit Ihnen verwandt sind. Zum Beispiel, Sie können eine verheiratete Person als abhängig Anspruch, wenn Ihr Staat verbietet Co-Habitation mit einer verheirateten Person, auch wenn Sie alle anderen Kriterien erfüllen.,

Sie können auf Ihr Recht auf einen Abhängigen verzichten

Die Regel, dass keine zwei Steuerzahler denselben Abhängigen beanspruchen können, ist in Stein gemeißelt, aber die IRS bietet einige Optionen, mit denen Sie Ihr Recht auf Anspruch auf Ihren Abhängigen auf eine andere Person übertragen können.,

Die Multiple Support Declaration

Sie können das Formular 2120, die Multiple Support Declaration, mit dem IRS einreichen, wenn mehrere Personen eine einzelne Person unterstützen, z. B. weil Sie und Ihre Geschwister Ihre Eltern gemeinsam unterstützen. Dies ermöglicht es nur einer von Ihnen, die unterstützte Person als Abhängige zu behaupten—aber Sie alle müssen schriftlich zustimmen, welche von Ihnen das sein wird, und diese Person muss für mehr als 10% der abhängigen Bedürfnisse für das Jahr bezahlt haben.,

Freigabe des Anspruchs auf Befreiung

Ein nicht qualifizierender Elternteil kann sein Kind weiterhin als Unterhaltsberechtigter beanspruchen, wenn der qualifizierte Elternteil seinen Anspruch durch Einreichung des Formulars 8332, Freigabe des Anspruchs auf Befreiung für Kind geschiedener oder getrennter Eltern, mit dem IRS freigibt. Sie können das Jahr oder die Jahre angeben, für die Sie zustimmen, Ihren Anspruch freizugeben., Sie können die Freigabe auch widerrufen, wenn Sie später Ihre Meinung ändern.

Diese Regel gilt jedoch nicht für alle Steuergutschriften und Abzüge. Das Recht, das Kind zu beanspruchen, kann in einigen Fällen nicht übertragen werden, z. B. um den Status des Haushaltsführers zu beanspruchen. Das Kind muss tatsächlich bei Ihnen leben, damit Sie sich für diesen Status qualifizieren können.

Was passiert, wenn zwei Steuerzahler dasselbe Vermögen beanspruchen?

Die IRS wird Schritt um die Dinge zu begradigen, wenn zwei Steuererklärungen eingereicht werden, die behaupten, die gleiche abhängig., Es wird unweigerlich beide Rücksendungen kennzeichnen, wenn sein Computer feststellt, dass die Sozialversicherungsnummer des Abhängigen in zwei oder mehr Steuererklärungen eingegeben wurde. Der verlorene Steuerzahler wird wahrscheinlich zusätzliche Steuern zuzüglich Strafen und Zinsen zahlen müssen.

Tie-Breaker-Tests

Das IRS verwendet Tie-Breaker-Tests, um festzustellen, welcher Steuerzahler berechtigt ist. In der Reihenfolge der Priorität ist der Steuerpflichtige, der nach den qualifizierenden untergeordneten Kriterien am besten berechtigt ist, ein Kind als Unterhaltsberechtigten zu beanspruchen,:

1. Ein Elternteil im Gegensatz zu einem anderen Verwandten.,
2. Der Elternteil, mit dem das Kind im Laufe des Jahres am längsten gelebt hat. Die Chancen stehen gut, dass das Kind mindestens einen Tag mehr mit einem Elternteil als mit dem anderen verbringt, da es normalerweise 365 Tage im Jahr gibt, es sei denn, das Kind verbrachte einige Zeit in einem anderen Zuhause.
3. Der Elternteil mit dem höchsten bereinigten Bruttoeinkommen, wenn das Kind verbrachte genau die gleiche Menge an Zeit mit jedem Elternteil oder wenn es kann nicht bestimmt werden, wer sie tatsächlich mehr Zeit verbracht mit.
4. Der Steuerzahler mit dem höchsten bereinigten Bruttoeinkommen kann das Kind beanspruchen, wenn keiner der Steuerzahler das Elternteil des Kindes ist.,