Si tiene empleados, debe pagar impuestos de desempleo para dar a los empleados beneficios de desempleo. Es uno de varios impuestos laborales que todos los empleadores deben pagar. Las siguientes respuestas pueden ayudarlo con las preguntas más comunes sobre estos impuestos.
¿Qué son los Impuestos de Desempleo?
los impuestos de desempleo son pagados por los empleadores al gobierno federal y los estados con el fin de financiar las prestaciones de desempleo para los empleados sin trabajo., El programa de desempleo para empleadores funciona como un seguro, lo que significa que los empleadores pagan por la cobertura. La tarifa cobrada (se llama impuesto) se basa en el tipo de negocio.
los beneficios de desempleo para los empleados son administrados por la División de desempleo y capacitación del Departamento de trabajo de los Estados Unidos. Los impuestos federales de desempleo pagados por los empleadores son administrados por el servicio de Impuestos Internos (IRS). Las agencias estatales de desempleo administran sus propios programas para proporcionar beneficios y gravar a los empleadores.,
¿Cuánto debo Pagar Impuestos de Desempleo?
Los Impuestos Federales de desempleo (llamados impuestos FUTA) son pagados por los empleadores sobre la base del salario bruto de los empleados (salarios o salarios). El porcentaje de impuesto FUTA puede cambiar cada año.
primero, determine si necesita pagar impuestos de desempleo., Usted debe pagar impuestos de desempleo si:
- usted pagó salarios de 1 1,500 o más a empleados en cualquier trimestre calendario en el año actual y el año pasado (salario bruto), o
- Usted tuvo uno o más empleados durante al menos una parte de un día en cualquier 20 o más semanas diferentes en el año actual o el año pasado.
a continuación, determine la tasa impositiva. La tasa impositiva Federal de desempleo (FUTA) es del 6.0% de los salarios de los empleados hasta 7 7,000 en un año calendario. La tasa impositiva está sujeta a créditos fiscales estatales. Los 7 7,000 es la base salarial federal., Pero su tasa impositiva podría ser más baja porque hay créditos estatales que se pueden aplicar.
en general, puede tomar un crédito contra su impuesto FUTA por las cantidades que pagó en los fondos estatales de desempleo. El crédito puede ser tanto como 5.4% de los salarios sujetos a impuestos FUTA. Si tiene derecho al crédito máximo del 5.4%, la tasa de impuesto FUTA después del crédito es del 0.6%.
usted tiene derecho al crédito máximo Si pagó sus impuestos de desempleo estatales en su totalidad, a tiempo y con los mismos salarios que están sujetos al impuesto FUTA., Si su estado no ha pagado la cantidad total que debe al fondo FUTA, su crédito puede ser reducido. El IRS tiene una lista de estados de reducción de crédito y montos de reducción de crédito.
el monto máximo anual del impuesto FUTA para cualquier empleado, incluida la tasa federal y el crédito tributario estatal completo, sería de 7 7,000 x 0.6%, o 4 42. Esta cantidad de impuestos es pagada por usted como empleador; no es pagada por los empleados.
¿cómo afecta el impuesto estatal de desempleo a mis pagos como empleador?,
El IRS tiene un Fondo Fiduciario de impuestos de desempleo para pagar los costos de administración de los impuestos de desempleo federales y estatales. Por lo general, su empresa recibe un crédito por las cantidades que paga a un Fondo Estatal de desempleo.
Algunos estados toman prestado de este fondo fiduciario, y algunos de esos estados no pagan los préstamos. Si un estado no paga dentro de dos años, los empleadores en el estado pueden ser obligados a pagar un impuesto de desempleo adicional.,
El proceso del impuesto de desempleo para los empleadores implica tres pasos:
- calcular el impuesto para cada nómina, basado en el pago de los empleados y reservar el monto en el sistema contable de su empresa,
- pagar el impuesto trimestralmente, siempre que el monto del impuesto sea mayor de $500, y
- reportar el impuesto y los pagos cada año en el formulario del IRS 940.
¿Cómo puedo Calcular FUTA?,
para cada nómina, debe determinar los impuestos FUTA pagaderos en función del pago bruto total (pago antes de cualquier retención o deducción) pagado a los empleados, hasta 7 7,000 por empleado cada año. Luego multiplique este total por la tasa de impuesto FUTA (0.06% actualmente).
después de calcular el impuesto total para todos los empleados para el período de pago, debe reservar ese total en una cuenta de cuentas por pagar (impuesto de desempleo a pagar) en su sistema de contabilidad. El impuesto de desempleo es un impuesto de fondo fiduciario, lo que significa que es una cantidad que debe pagar a una agencia gubernamental.,
¿Algunos pagos están exentos del impuesto FUTA?
El IRS dice que usted puede excluir ciertos pagos a los empleados de sus cálculos para los impuestos de empleo. Estos incluyen:
- beneficios complementarios como el valor de algunas comidas y alojamiento, contribuciones a planes de accidente o de salud y pagos de planes de cafetería
- seguro de vida a término grupal
- contribuciones del empleador a planes de jubilación y pensión, como planes 401(k)
- pagos por cuidado de dependientes
¿Cómo puedo reportar el impuesto FUTA al IRS?,
al final de cada año, debe completar el Formulario 940. El formulario le pide que calcule el total que debe por el año anterior y la cantidad que ya ha pagado. Debe presentar el saldo al IRS, junto con el Formulario 940, antes del 31 de enero del año siguiente. Puede leer más sobre cómo completar el Formulario 940-Declaración Anual de impuestos federales por desempleo del empleador.
¿Cómo pago los impuestos federales de desempleo (FUTA)?
los impuestos FUTA se pagan trimestralmente, para los trimestres en los que tiene liability 500 o más en responsabilidad tributaria, según los montos que haya reservado de la nómina., Si su impuesto FUTA no pagado para cualquier trimestre es superior a 5 500, debe hacer un depósito de esa cantidad no pagada el último día del mes después del final del trimestre, lo que significa el 30 de abril, el 31 de julio, el 31 de octubre y el 31 de enero.
si su impuesto FUTA no pagado es de 5 500 o menos, llévelo al siguiente trimestre; no se requiere un depósito.
- Primero, debe calcular los impuestos FUTA para cada nómina.
- luego, en cualquier trimestre en el que su deuda tributaria total de FUTA sea superior a 5 500, debe enviar un depósito., Todos los depósitos de impuestos laborales deben hacerse utilizando EFTPS (Sistema federal de depósitos de impuestos). Lea más sobre EFTPS, incluyendo cómo registrarse y realizar pagos.
- al final de cada año, debe pagar cualquier cantidad de FUTA adeudada del año anterior, cuando presente el informe anual de impuestos de desempleo en el Formulario 940.
¿Cómo puedo empezar a pagar y reportar impuestos de desempleo?
cuando inicie un nuevo negocio, debe designar un número esperado de empleados en su solicitud de identificación de empleador., Esto proporciona información al IRS y a su estado de que usted tiene la obligación de pagar y reportar los impuestos de desempleo, y probablemente se pondrán en contacto con usted.
si no se le contacta, o si decide en algún momento posterior contratar a su primer empleado, puede iniciar el proceso usted mismo. Regístrese en su estado (vea más abajo) y comuníquese con el IRS para comenzar a pagar el seguro de desempleo.
¿Cómo puedo obtener información sobre los impuestos estatales de desempleo?,
cada Estado tiene un programa separado para proporcionar beneficios de compensación de desempleo a los trabajadores y para financiar esos beneficios. Los Estados generalmente establecen fondos en los que se pagan los impuestos. El Departamento de trabajo de los Estados Unidos tiene información sobre las regulaciones estatales del impuesto de desempleo.
¿los empleadores domésticos tienen que pagar el impuesto de desempleo?
si paga a los empleados para que trabajen en su hogar, es posible que tenga que pagar el impuesto de desempleo en función de su salario. IRS Publication 926-Household Employer » s Tax Guide tiene más información.,