Jeśli masz pracowników, musisz zapłacić podatek od bezrobocia, aby dać pracownikom zasiłek dla bezrobotnych. Jest to jeden z kilku podatków od zatrudnienia, które muszą płacić pracodawcy. Poniższe odpowiedzi mogą pomóc w najczęstszych pytaniach dotyczących tych podatków.
czym są podatki od bezrobocia?
podatki od bezrobocia są płacone przez pracodawców rządowi federalnemu i stanom w celu sfinansowania zasiłków dla bezrobotnych dla pracowników pozazawodowych., Program bezrobocia dla pracodawców działa jak ubezpieczenie, co oznacza, że pracodawcy płacą za ubezpieczenie. Stawka pobierana (nazywa się to podatkiem) opiera się na rodzaju działalności.
zasiłki dla bezrobotnych dla pracowników są administrowane przez Departament Pracy, bezrobocia i szkolenia w USA. Federalne podatki od bezrobocia płacone przez pracodawców są administrowane przez Urząd Skarbowy (IRS). Państwowe agencje bezrobotnych administrują własnymi programami świadczenia świadczeń i opodatkowania pracodawców.,
Ile muszę zapłacić za podatek od bezrobocia?
federalne podatki od bezrobocia (zwane podatkami FUTA) są płacone przez pracodawców na podstawie wynagrodzenia brutto pracowników (wynagrodzenia lub wynagrodzenia). Procent podatku FUTA może się zmieniać każdego roku.
najpierw określ, czy musisz płacić podatek od bezrobocia., Musisz zapłacić podatek od bezrobocia, jeśli:
- wypłaciłeś pracownikom wynagrodzenie w wysokości 1500 USD lub więcej w dowolnym kwartale kalendarzowym w bieżącym roku i w ubiegłym roku (wynagrodzenie brutto) lub
- zatrudniłeś jednego lub więcej pracowników przez co najmniej część dnia w dowolnym 20 lub więcej różnych tygodniach w bieżącym roku lub w zeszłym roku.
następnie określ stawkę podatku. Federalna stawka podatku dla bezrobotnych (FUTA) wynosi 6,0% płac pracowniczych do $7,000 w roku kalendarzowym. Stawka podatkowa jest uzależniona od państwowych ulg podatkowych. $ 7,000 to federalna podstawa płac., Ale Twoja stawka podatkowa może być niższa, ponieważ istnieją kredyty państwowe, które można zastosować.
Ogólnie rzecz biorąc, możesz wziąć kredyt na podatek FUTA za kwoty wpłacone do państwowych funduszy dla bezrobotnych. Kredyt może wynosić nawet 5,4% wynagrodzenia podlegającego opodatkowaniu. Jeśli masz prawo do maksymalnie 5,4% kredytu, stawka podatku FUTA po kredyt wynosi 0,6%.
masz prawo do maksymalnego kredytu, jeśli zapłaciłeś swój Stanowy podatek od bezrobocia w całości, na czas i na wszystkich tych samych płacach, które podlegają podatkowi FUTA., Jeśli twoje państwo nie zapłaciło pełnej kwoty należnej funduszowi FUTA, twój kredyt może zostać zmniejszony. IRS ma listę stanów redukcji kredytów i kwot redukcji kredytów.
maksymalna roczna kwota podatku FUTA dla każdego pracownika, w tym stawka Federalna i pełna ulga podatkowa stanu, wynosiłaby $7,000 x 0,6%, lub $42. Ta kwota podatku jest płacona przez Ciebie jako pracodawcę; nie jest płacona przez pracowników.
jak podatek od bezrobocia wpływa na Moje płatności jako pracodawcy?,
Urząd Skarbowy ma fundusz powierniczy na pokrycie kosztów administrowania federalnymi i stanowymi podatkami od bezrobocia. Ogólnie rzecz biorąc, Twoja firma dostaje kredyt na kwoty, które płacisz do Państwowego Funduszu dla bezrobotnych.
niektóre państwa pożyczają z tego funduszu powierniczego, a niektóre z tych państw nie spłacają pożyczek. Jeśli państwo nie spłaci w ciągu dwóch lat, pracodawcy w państwie mogą być zobowiązani do zapłaty dodatkowego podatku od bezrobocia.,
proces podatku od bezrobocia dla pracodawców obejmuje trzy etapy:
- Obliczanie podatku dla każdej listy płac, na podstawie wynagrodzenia pracownika i uchylenie kwoty w systemie księgowym firmy,
- płacenie podatku kwartalnie, gdy kwota podatku jest większa niż 500 USD, i
- raportowanie podatku i płatności każdego roku na IRS formularz 940.
Jak obliczyć podatek FUTA?,
dla każdej listy płac należy określić należne podatki FUTA na podstawie całkowitej płacy brutto (zapłata przed potrąceniem lub potrąceniem) wypłacanej pracownikom, do 7000 USD na pracownika rocznie. Następnie pomnóż tę sumę przez stawkę podatku FUTA (obecnie 0,06%).
po obliczeniu łącznego podatku dla wszystkich pracowników za okres płacy, należy zapisać tę sumę na rachunku zobowiązań (podatek od bezrobocia płatny) w systemie księgowym. Podatek od bezrobocia jest podatkiem od funduszy powierniczych, co oznacza, że jest to kwota, którą należy zapłacić agencji rządowej.,
czy niektóre płatności są zwolnione z podatku FUTA?
Urząd Skarbowy mówi, że możesz wykluczyć niektóre płatności na rzecz pracowników z obliczeń dotyczących podatków od zatrudnienia. Należą do nich:
- świadczenia dodatkowe, takie jak wartość niektórych posiłków i zakwaterowania, składki na ubezpieczenie wypadkowe lub zdrowotne oraz płatności za plany kafeterii
- grupowe ubezpieczenie na życie
- składki pracodawcy na Plany emerytalne i emerytalne, takie jak plany 401(k)
- płatności za opiekę zależną
Jak zgłosić podatek FUTA do IRS?,
pod koniec każdego roku należy wypełnić formularz 940. Formularz poprosi Cię o obliczenie kwoty należnej za poprzedni rok oraz kwoty, którą już zapłaciłeś. Musisz złożyć saldo do IRS, wraz z formularzem 940, do 31 stycznia następnego roku. Możesz przeczytać więcej o tym, jak wypełnić formularz 940-roczne Federalne zeznanie podatkowe pracodawcy.
Jak Zapłacić Podatek od bezrobocia?
podatki FUTA są wypłacane kwartalnie, za kwartały, w których masz 500 USD lub więcej zobowiązań podatkowych, w oparciu o kwoty, które odłożyłeś z listy płac., Jeśli twój niezapłacony podatek FUTA za dowolny kwartał wynosi ponad $500, musisz złożyć depozyt tej niezapłaconej kwoty do ostatniego dnia miesiąca po zakończeniu kwartału, co oznacza 30 kwietnia, 31 lipca, 31 października i 31 stycznia.
Jeśli twój niezapłacony podatek FUTA wynosi 500 USD lub mniej, przenieś go na następny kwartał; depozyt nie jest wymagany.
- najpierw musisz obliczyć podatek FUTA dla każdej listy płac.
- następnie, w każdym kwartale, w którym Twoje całkowite zobowiązanie podatkowe FUTA przekracza 500 USD, musisz wysłać depozyt., Wszystkie depozyty podatku od zatrudnienia muszą być dokonywane za pomocą EFTPS (federal tax deposit system. Dowiedz się więcej o EFTP, w tym jak zarejestrować się i dokonywać płatności.
- na koniec każdego roku, gdy składasz roczne sprawozdanie z podatku od bezrobocia na formularzu 940, musisz zapłacić kwotę należną z poprzedniego roku.
jak zacząć płacić i raportować podatek od bezrobocia?
kiedy rozpoczynasz nową działalność, musisz wyznaczyć oczekiwaną liczbę pracowników w aplikacji employer ID., To dostarcza informacji do IRS i państwa stan, że masz obowiązek płacić i raportować podatki od bezrobocia, a oni prawdopodobnie skontaktują się z Tobą.
Jeśli nie skontaktujesz się z Tobą lub zdecydujesz się na zatrudnienie pierwszego pracownika, możesz sam rozpocząć proces. Zarejestruj się w swoim stanie (patrz poniżej) i skontaktuj się z IRS, aby rozpocząć opłacanie ubezpieczenia od bezrobocia.
jak dowiedzieć się o Państwowych podatkach na bezrobocie?,
każde państwo ma odrębny program przyznawania pracownikom zasiłków dla bezrobotnych oraz finansowania tych świadczeń. Państwa zazwyczaj tworzą fundusze, do których płacone są podatki. Departament Pracy Stanów Zjednoczonych ma informacje na temat przepisów dotyczących podatku od bezrobocia.
czy pracodawcy w gospodarstwach domowych muszą płacić podatek od bezrobocia?
Jeśli płacisz pracownikom za pracę w domu, być może będziesz musiał zapłacić podatek od bezrobocia na podstawie ich wynagrodzenia. Publikacja IRS 926 – poradnik podatkowy pracodawcy gospodarstwa domowego zawiera więcej informacji.,