A Követelések Öregedés (vagy az Idősödő, ha inkább a Brit angol) jelentés egy olyan eszköz, amely felsorolja az összes kifizetetlen vevői egyenlegek által előre meghatározott dátuma tartományok (vödör). Megmutatja a nyitott számlák és az esedékességük közötti kapcsolatot.
Ez az elsődleges eszköz a késedelmes egyenlegek meghatározására., Hasznos a vállalat vezetése számára, mivel segít a hitel-ellenőrzési funkció hatékonyságának értékelésében.
általában a fennmaradó egyenlegeket vödrökben különítjük el, 30 nap többszörösével. Ez nem követelmény, a vödröket pedig úgy lehet elválasztani, hogy a legjobban illeszkedjen a szervezetéhez., A legtöbb esetben a következő tartományok közeli változását fogja látni:
- nem esedékes (számlák, ahol az esedékesség napja még nem telt el);
- 0-30 nappal lejárt;
- 31-90 nappal lejárt;
- 91-180 nappal lejárt;
- 181-365 nappal lejárt;
- 1-2 év;
- 2 év felett.
a vállalkozások a követelések öregedését használják a vállalat ügyfélkörének pénzügyi egészségének értékelésére. Ha az ügyfelektől származó fennálló egyenlegek gyűjtése lelassul, ez figyelmeztetheti, hogy az üzleti tevékenység is lelassul., Ez arra utalhat, hogy a cég nagyobb hitelkockázatot vállal.
az ilyen ismeretek kulcsfontosságúak lehetnek a vállalat cash flow menedzsment funkciójában.
az öregedési jelentések segítenek a vezetőségnek azonosítani azokat az ügyfeleket, akik rendszeresen késnek a kifizetéseikkel. Ezután felmérhetik, hogy megváltoztatják-e az ilyen ügyfelek hitelfeltételeit és politikáit, vagy teljesen abbahagyják-e velük az üzleti tevékenységet, ha jelentős kockázatot jelentenek., Az öregedési elemzés is ad egy kiindulási pont, hogy tegyen lépéseket gyűjtése lejárt egyenlegek
az értékesítési osztály kell figyelni, hogy a jelentés is, mivel ez segíthet meghatározni értékesítési gyakorlat, hitel feltételek. Azok az ügyfelek, akik mindig késnek a kifizetésekkel, csak a kockázat csökkentése érdekében válthatnak előtörlesztésre.
a vállalat hitelellenőrzési osztálya az öregedési jelentést is felhasználhatja a fennálló egyenlegek állapotának áttekintésére, valamint az ügyfelek hitelkeretének megfelelő módosítására., Ez különösen hasznos, mivel sok vállalatnál a részlegen belüli kompenzációk közvetlen kapcsolatban állnak a gyűjthetőségi szintjükkel. Ez nem ideális, mivel a múltbeli fizetett számláknak a felülvizsgálat részét kell képezniük. A jelentés azonban továbbra is nagyszerű kiindulási pont, mivel egyértelműen jelzi a potenciálisan problémás ügyfeleket.
az öregedési jelentés elkészítésének előnyei
számos előnye van a rendszeres követelések öregedési jelentésének futtatásához.,
Ez lehetővé teszi a vállalatok számára, hogy megfelelő szintű interakciót tartsanak fenn ügyfeleikkel, emlékeztetők küldésével és nyomon követésével, amikor az ügyfél elkezdi késleltetni a kifizetéseket. Egy másik előny az adatokból származik, amelyeket a jelentés az ügyfelek idővel történő viselkedéséről nyújt. Így a menedzsment újraértékelheti a fizetési és hitelfeltételeket, és leállíthatja a pénzforgalmi problémákat okozó ügyfelekkel folytatott üzleti tevékenységet.,
az ilyen jelentések automatizálhatók úgy, hogy az ügyfélnek történő értékesítés blokkolva legyen a rendszeren belül, ha nagy fennálló egyenleget halmoznak fel, és csak akkor folytatódnak újra, miután az ügyfél törli az egyenlegét.
a követelések elöregedése segíti a társaságot abban, hogy fenntartsa az egészséges pénzforgalmi költségvetést, és azonnal azonosítsa a hitelezés lehetséges kockázatait.
A követelések öregedési jelentésével kapcsolatos kérdések
fontos megjegyezni, hogy az öregedési jelentés néha félrevezető lehet., Ha az ügyfélnek jelentős tartozása van hétfőn, de a Fizetési napja péntek, akkor a jelentésünkben késik. Ez azt jelezheti, hogy küzdenek a fizetéssel, amikor ez pusztán a rosszul beállított politikájuk miatt következik be.
továbbá, ha helytelenül állítjuk be a zárójeleket, akkor a következő kérdéssel szembesülhetünk. Egy nagy összeg csak egy nap lehet A “181-365 nap” kategórián belül, de ugyanúgy fogjuk kezelni, mint az egyik szinte a következő “1-2 év” kategórián belül, annak ellenére, hogy az egyik hat hónappal több esedékes. Ezért elengedhetetlen az ésszerű dátumtartományok meghatározása., Jó ötlet egy gyors fluxuselemzés is, amely összehasonlítja, hogy a zárójelek mennyisége hogyan változott az előző öregedési jelentéshez képest, és megvizsgálja a nagy eltéréseket.
kétes Adósságkedvezmény
az öregedési jelentések értékes eszköz a rossz adósságok és a megfelelő kétes adósságkedvezmény (DDA) értékeléséhez és becsléséhez. Általában minél hosszabb ideig nyitva marad a számla,annál karcsúbb a gyűjtés esélye.
a közös megközelítés az, hogy megnézzük a történelmi adatokat, és megnézzük, hogy az egyes vödörek melyik része volt gyűjthetetlen a korábbi időszakokban., Ezután vesszük az átlagos százalékos, majd alkalmazza azt a jelenlegi öregedési jelentés egyensúlyát minden konzol. Ezeknek az összegeknek az összege megadja nekünk a vállalkozás várható Hitelveszteségét. Ez az érték is az, hogy a számviteli osztály kétes Adósságkedvezményt könyvel.
átlagos beszedési időszak
a Társaság teljesítményének a behajthatóság szempontjából történő értékelésének egyik módja a hosszú lejáratú követelések minimalizálása az átlagos beszedési időszak kiszámítása. Ezután felmérjük annak trendjét, megvizsgálva, hogyan fejlődik az idő múlásával.,
a készpénz-átváltási ciklusból kiszámolhatjuk a napok értékesítési Kintlévőségének arányát.
átlagos követelések itt a követelések nyitó és záró egyenlegének összege, kettővel osztva.
a napok értékesítési kintlévőség aránya azt mutatja, hogy az adásvétel időpontja és az ügyfél elszámolása közötti átlagos időszak mennyi., Ahhoz azonban, hogy elérjük az átlagos gyűjtési időszakot, le kell vonnunk a vállalat ügyfeleinek adott hitelezési időszakot.
Az egyik lehetőség az, hogy egy átlagos napok száma az összes fennálló egyenlegek. A másik az, hogy csoportokba soroljuk őket, ha a feltételek sokat változnak a különböző ügyfelek számára.,
csatlakozzon hírlevelünkhöz egy ingyenes Excel Benchmark elemzési sablonhoz
Accounts Receivable Aging Report in Excel
A jelentés elkészítése hozzáférhetőbb, ha a vállalat ERP vagy speciális számviteli szoftvert használ. Az ilyen rendszerek általában integrált Öregedéselemzési funkcióval rendelkeznek,ahol a vállalat meghatározhatja a dátumtartományokat, sokkal többet. Az egyik példa az a lehetőség, hogy automatizált e-maileket küldjünk azoknak az ügyfeleknek, akiknek egy bizonyos küszöbérték felett fennálló egyenlegük van.,
azonban sok vállalkozásnak nincs lehetősége arra, hogy automatikusan létrehozzon egy követelés-öregedési jelentést. Vessünk egy pillantást arra, hogyan lehet egyszerűen elkészíteni az Excel-ben.
itt található a számviteli szoftverünk összes nyitott számlájának listája. Legalább három oszlopra van szükségünk a munkához-ügyfél, számlaösszeg, Lejárat dátuma. Azért dolgozunk a lejárati dátummal, a Számla dátuma helyett, mert a számla nem válik késedelmessé a lejárat napjáig.,
div >
sok esetben nincs meg a rendszeren belüli értékesítési számlák lejárata. Ezután hozzáadhatunk egy átlagos napszámot minden számlához, és kiszámolhatjuk az esedékesség dátumát. Vagy, ha konkrét feltételeink vannak minden ügyféllel, elkészíthetjük az összes ügyfél hitelfeltételeinek összefoglalását, és az adatainkban egyeztethetjük azokat.
cégünk 30 napos fizetési határidővel rendelkezik minden ügyféllel, így könnyű kiszámítani az összes számla lejárati dátumát.,
a következő lépés az esedékesség dátumának összehasonlítása a felülvizsgálat időpontjával, hogy az ügyfelek késnek-e a kifizetésekkel vagy sem.
ezt úgy tesszük, hogy kivonjuk a lejárat dátumát a felülvizsgálati dátumtól, amely esetünkben 2020.December 31-én van.
a pozitív eredmény azt jelenti, hogy késés van a számla kiegyenlítésével, a negatív eredmény pedig azt jelenti, hogy még nem esedékes a fizetés.,
most, a szórakoztató rész. A days_overdue adatok alapján hozzárendelünk egy ageing_group-ot. Ez úgy működik, hogy zárójelben megadjuk az értékeket, és megnézzük, hogy az aktuális számla hol illeszkedik ebbe a tartományba, a days_overdue alapján. Ne feledje, hogyan osztunk csoportokra, általában egy hónapos növekmény. Pontosan ezt csináljuk itt.,
az általunk használt képlet a keresés. Ez lehetővé teszi számunkra, hogy értéket vegyünk fel, és az értéktartományok közé helyezzük. Ennek alapján, ahol illik, akkor vissza a nevét, hogy a konzol.
itt látható, hogy a második sorban, hogy days_overdue 29. Ez a keresési érték. A képlet ezt veszi alapul, és kiderül, hogy az 1-es és a 31-es szám között helyezkedik el, a második pedig a keresővektorban (az első -9999 és 1 között lenne)., Ezután a képlet visszaadja a második értéket az eredményvektorból, “1. 0-30 nap”.
Most, hogy megvan a kategóriában minden számla, tudjuk összesített adatok könnyebb áttekintése, illetve elemezni. Ehhez létrehozunk egy Pivot táblát (lap beszúrása -> PivotTable).
ügyfeleink adatait sorokba tesszük, és az egyes kliensek egyenlegét az oszlopokban lévő öregedési csoportokra bontjuk.,
ezen A ponton, egy elemző valószínűleg kell bevonni más megyéiben. Az adatok áttekintésekor kiemelhetjük a problémás egyenlegeket. Általában nem a 30 napnál rövidebb idő alatt esedékes egyenlegekre koncentrálunk, de ez teljes mértékben az üzleti szférától és az iparágtól függ. Azonban azonnal észrevehetünk néhány lehetséges kérdést. A legnagyobb egyensúlyunk Dickens-Bradtke-vel van., Láthatjuk, hogy a hitelellenőrzés ezt elmulasztotta, mivel még mindig átadjuk nekik, annak ellenére, hogy több mint egy éve fennálló egyenlegük van. Ez az ügyfél jelentős veszteség lehet cégünk számára, ezért ezt fel kell emelnünk a vezetőségnek, és tovább kell vizsgálnunk az értékesítési és hitelellenőrzési részlegekkel.,
A másik dolog, amit tehetünk, nem csak egyéni ügyfelek, de nézd meg az összegek minden öregedés csoport érezni a collectability a vállalaton belül. Az egyenlegeink körülbelül 6% – a késik több mint 90 nappal. Az, hogy ez elfogadható-e, az iparágtól és az évszaktól függ. Ne feledje, hogy a szezonalitás jelentős hatással lesz arra is, hogy az ügyfelek hogyan tudják kiegyenlíteni egyenlegeiket.,
Visszük az elemzés egy lépéssel tovább számítása Kétséges Adósság Támogatás könyvet felülvizsgálat dátuma. Azáltal, hogy az egyes konzolok nem gyűjtött egyenlegeinek átlagos történelmi százalékát alkalmazzuk, 1,120 ezer €DDA-t érünk el. Ne feledje, hogy ez nem az a költség, amelyet az időszakra kell lefoglalnunk, hanem a rendelkezés egyensúlyát., Amit általában a gyakorlatban teszünk, az az, hogy csak az előző időszak DDA-egyenlegének változását könyveljük el.
Letölthető a példa, modell Excel az eredeti cikk.
következtetés
a követelések elöregedése népszerű kezelési eszköz a fennálló ügyfélegyenlegek értékelésére, valamint a lehetséges szabálytalanságok és problémák azonosítására., Nagyszerű ötlet, hogy rendszeresen készítsük el, és bevonjuk a különböző részlegeket az adatok felülvizsgálatába, lehetővé téve a vállalat számára, hogy a lehető legnagyobb mennyiségű értékes betekintést nyerjen. Ez javítja a pénzforgalmat azáltal, hogy lehetővé teszi a menedzsment számára, hogy tájékozott döntéseket hozzon az ügyfél általános szerződési feltételeivel kapcsolatban.
mutassa meg támogatását azáltal, hogy megosztja ezt a cikket kollégáival és barátaival.