Rivendicare i dipendenti può farti risparmiare un bel po ‘ di soldi al momento delle imposte. Si può qualificare per il capo dello stato di deposito delle famiglie, oltre a varie detrazioni fiscali, e anche un paio di crediti d’imposta. Alcuni crediti aumentano anche con il numero di persone a carico si sostiene, come ad esempio la deduzione dettagliata spesa medica e la detrazione tasse e tasse.,
Le regole esatte per i dipendenti possono essere marginalmente diverse per rivendicare vari crediti e deduzioni, ma rispecchiano quelle per essere in grado di rivendicare i dipendenti in generale.,
di Crediti d’Imposta e le Deduzioni per i Dipendenti
Diversi crediti fiscali che sono basati sul numero di dipendenti hai, tra cui:
- Il Credito d’Imposta Minore
- Il Figlio di Credito
- Il Bambino e la Cura del Dipendente Credito d’Imposta
- Il Credito Imposta sui Redditi
- Il Credito per le Altre persone a Carico
Il Credito d’Imposta Minore
Il Child Tax Credit è un valore fino a $2.000 per bambino dipendente sotto l’età di 17 anni., I singoli contribuenti che guadagnano fino a taxpayers 200.000 e contribuenti sposati deposito congiuntamente che guadagnano fino a 4 400.000 sono ammissibili per il credito completo.
Il credito figlio aggiuntivo si applica quando il credito di $2.000 è superiore a quello che il contribuente deve in tasse.
Il credito bambino aggiuntivo è rimborsabile fino a $1.400 per bambino. In altre parole, è possibile ricevere cash back se il credito è più di quello che devi in tasse per l’anno.
C”è anche il credito $500 per altre persone a carico che è stato introdotto nel 2018., È una sorta di ramo del credito d’imposta per bambini. Esso copre i bambini e gli adulti che non soddisfano le regole del bambino di qualificazione a causa dell”età.
Il credito per l’assistenza ai bambini e ai dipendenti
Il credito per l’assistenza ai bambini e ai dipendenti raggiunge fino al 35% dei primi $3.000 spesi per l’assistenza a un dipendente o $6.000 per due o più dipendenti, mentre lavori o cerchi lavoro. Alcune regole complicate si applicano all’importo esatto.,
Il credito d’imposta sul reddito da lavoro
Il credito d’imposta sul reddito da lavoro vale fino a $6.660 nel 2020 se si dispone di tre o più dipendenti qualificati, ma si applicano limiti di reddito.
Puoi anche richiedere il credito d’imposta American Opportunity e il credito Lifetime Learning per le spese relative all’istruzione per te e le persone a carico.
2020 Status delle esenzioni personali
L’Internal Revenue Code utilizzato per consentire ai contribuenti di detrarre esenzioni personali per se stessi, così come per ciascuno dei loro dipendenti., Queste deduzioni ridotto reddito lordo per arrivare al reddito imponibile attraverso l’anno fiscale 2017. Sfortunatamente, la disposizione è stata eliminata dai tagli fiscali e dal Jobs Act (TCJA) a partire da 2018.
Il TCJA è impostato per scadere alla fine del 2025, tuttavia. Una delle tre cose può accadere in quel momento. Il Congresso potrebbe lasciare che la legge muoia di morte naturale, e le esenzioni personali tornerebbero. O Congresso potrebbe rinnovare il TCJA nella sua forma attuale, così saremmo senza esenzioni personali per un altro tratto di anni., Infine, il Congresso potrebbe resuscitare il TCJA, ma con cambiamenti che potrebbero o non potrebbero influenzare lo stato di queste esenzioni.
Chi si qualifica per crediti dipendenti?
Un dipendente può essere richiesto da un solo contribuente in un dato anno. Tu e il tuo coniuge o ex non potete entrambi rivendicare il vostro bambino come dipendente da ritorni separati. Il vostro bambino deve essere richiesto da uno di voi o l’altro. Lo stesso vale per i dipendenti più anziani. Tu e i tuoi fratelli non potete tutti rivendicare il vostro genitore.
Non puoi rivendicare nessuno come dipendente se sei dipendente di qualcun altro., Allo stesso modo, nessun altro può rivendicare come dipendente se rivendichi un dipendente. Per esempio, se si vive con i tuoi genitori e hanno un figlio, non si può pretendere il vostro bambino come dipendente se i tuoi genitori si sostengono.
Regole di qualificazione per i dipendenti
Le regole che si applicano ai dipendenti sono un po ‘ più complicate., Non si può pretendere un dipendente che è sposato e file di un ritorno congiunto con il coniuge, con una sola eccezione: Una persona sposata può presentare un ritorno congiunto e ancora essere rivendicato come dipendente da un altro contribuente se il ritorno congiunto è stata depositata solo così la coppia potrebbe richiedere un rimborso. Nessuno dei due coniugi avrebbe avuto alcuna responsabilità fiscale se avessero presentato dichiarazioni separate.
Il tuo dipendente deve essere un cittadino statunitense, un cittadino, uno straniero residente negli Stati Uniti o un residente in Canada o Messico.,
Familiari a carico e parenti qualificati
Tutti i familiari a carico rientrano in una delle due categorie: devono essere un figlio qualificato o un parente qualificato. Regole diverse si applicano a ciascuno.
Bambini qualificati
Un bambino qualificato deve essere correlato a te, ma questo non significa necessariamente che devi essere il loro genitore biologico. Si può essere il loro fratello, zia, genitore adottivo, genitore adottivo, stepparent, o anche un fratellastro. Ci deve essere semplicemente un rapporto legale o familiare.,
Un bambino può qualificarsi come dipendente solo fino al loro 19 ° compleanno a meno che non siano uno studente a tempo pieno. Puoi continuare a rivendicarli come dipendenti fino a quando non raggiungono l’età 24 in questo caso.
Non esiste un limite di età per i bambini disabili.
Il bambino deve vivere con te per più della metà dell’anno. Il tempo trascorso al college non conta come vivere lontano perché sono tenuti a tornare a casa vostra come loro residenza primaria ad un certo punto., Più di un anno e mezzo significa sei mesi e un giorno al minimo, così si potrebbe desiderare di tenere un registro di dove il bambino trascorre ogni notte se si condivide la custodia.
Il bambino non può contribuire più della metà al proprio supporto per l”anno se lavorano. Questo è diverso dalle leggi fiscali che si applicavano prima del 2005, quando il contribuente ha dovuto fornire più della metà del sostegno per il bambino.
Parenti qualificati
Puoi anche richiedere un parente qualificato come dipendente se è troppo vecchio per qualificarsi come figlio a carico., Alcuni parenti devono vivere con te nella tua casa per l’intero anno, ma esistono eccezioni per i parenti stretti come tuo genitore, nonno, fratello, nipote o nipote.
Il reddito del tuo parente non può superare l’importo dell’esenzione personale per l’anno fiscale. Il codice fiscale include ancora una disposizione per quanto sarebbe valsa l’esenzione ai fini della definizione dei dipendenti per altre agevolazioni fiscali, anche se le esenzioni personali sono state eliminate dal TCJA in 2018. Il limite di reddito è di $4.300 per l’anno fiscale 2020, il ritorno si file nel 2021.,
È necessario fornire più della metà delle esigenze di supporto di quella persona secondo le stesse regole per ciò che costituisce il supporto per un bambino a carico.
La tua relazione non può violare la legge locale se il tuo dipendente deve vivere con te tutto l’anno perché non è strettamente correlato a te. Per esempio, non si può pretendere un individuo sposato come dipendente se il vostro stato vieta la convivenza con una persona sposata, anche se si soddisfano tutti gli altri criteri.,
I partner domestici possono essere rivendicati come dipendenti nell’ambito dei test relativi di qualificazione, anche se è improbabile che i partner domestici soddisfino i requisiti di reddito lordo IRS.
Puoi rinunciare al tuo diritto a un dipendente
La regola che non ci sono due contribuenti possono rivendicare lo stesso dipendente è scolpita nella pietra, ma l’IRS fornisce un paio di opzioni che ti permettono di trasferire il tuo diritto di rivendicare il tuo dipendente a qualcun altro.,
La dichiarazione di supporto multiplo
Puoi presentare il modulo 2120, la dichiarazione di supporto multiplo, con l’IRS se più persone supportano una singola persona, ad esempio perché tu e i tuoi fratelli sostenete collettivamente i tuoi genitori. Questo permetterà solo uno di voi per rivendicare la persona supportata come dipendente—ma tutti voi dovete concordare per iscritto su quale di voi che sta per essere, e quella persona deve aver pagato per più di 10% dei bisogni del dipendente per l”anno.,
L’IRS indica che i pagamenti di “supporto totale” includono quelli verso alloggio, generi alimentari, abbigliamento, cure mediche e dentistiche, istruzione, trasporto e ricreazione.
Rilascio della richiesta di esenzione
Un genitore non qualificato può ancora rivendicare il proprio figlio come dipendente se il genitore qualificato rilascia la propria richiesta presentando il modulo 8332, Rilascio della richiesta di esenzione per figlio di genitori divorziati o separati, con l’IRS. È possibile indicare l”anno o gli anni per i quali si sta accettando di rilasciare il reclamo., Puoi anche revocare il rilascio se in seguito cambi idea.
Questa regola non si applica a tutti i crediti d’imposta e le detrazioni, tuttavia. Il diritto di rivendicare il bambino non può essere trasferito in alcuni casi, ad esempio per rivendicare lo status di capofamiglia. Il bambino deve effettivamente vivere con voi in modo per poter beneficiare di questo stato.
Cosa succede quando due contribuenti rivendicano lo stesso dipendente?
L’IRS interverrà per raddrizzare le cose se vengono presentate due dichiarazioni dei redditi che rivendicano lo stesso dipendente., Sarà inevitabilmente bandiera entrambi i ritorni se il suo computer rileva che il numero di previdenza sociale del dipendente è stato inserito su due o più dichiarazioni dei redditi. Il contribuente perdente dovrà probabilmente pagare tasse aggiuntive, oltre a sanzioni e interessi.
Test tie-Breaker
L’IRS utilizza test tie-breaker per determinare quale contribuente è idoneo. In ordine di priorità, il contribuente più idoneo a rivendicare un figlio come dipendente in base ai criteri di qualificazione del figlio è:
- Un genitore rispetto a un altro parente.,
- Il genitore con cui il bambino ha vissuto più a lungo durante l’anno. È probabile che il bambino trascorrerà almeno un giorno in più con un genitore rispetto all’altro perché di solito ci sono 365 giorni in un anno, a meno che il bambino non abbia trascorso un po ‘ di tempo in un’altra casa.
- Il genitore con il più alto reddito lordo rettificato se il bambino ha trascorso esattamente una quantità uguale di tempo con ciascun genitore o se non può essere determinato con chi ha effettivamente trascorso più tempo.
- Il contribuente con il più alto reddito lordo rettificato ottiene di rivendicare il bambino Se nessuno dei due contribuenti è genitore del bambino.,
Key Takeaways
- Proteggiti assicurandoti assolutamente di essere idoneo a richiedere ciascuno dipendente dalla tua dichiarazione dei redditi prima di farlo.
- Assicurati di avere documenti che supporteranno il tuo reclamo.
- Controllare le regole per ogni credito d”imposta che stai sostenendo di definire eventuali variazioni nelle regole di qualificazione.
- Verifica con un professionista fiscale prima di presentare il tuo reso se non sei sicuro.,