あなたの連邦税申告に扶養家族を主張する方法

扶養家族を主張すると、税務時にあなたにお金の良いビットを保存することができます。でき合いた世帯の種類世帯主との続き柄.total出願状況、各種の税額控除とされているものではない税金単位として認定されます。また、項目別医療費控除や学費控除など、被扶養者の数に応じて増加するクレジットもあります。,

扶養家族のための正確なルールは、さまざまなクレジットや控除を主張する目的でわずかに異なることがありますが、一般的に扶養家族を請求することができるためにそれらを反映しています。,

扶養家族のための税額控除と控除

いくつかの税額控除は、あなたが持っている扶養家族の数に基づいています。

子供税額控除
追加の子供のクレジット
子供と扶養家族の税額控除

子供の税額控除

子供の税額控除は、2,000歳未満の子供につき17ドルまでの価値があります。, $200,000まで稼ぐ個々の納税者と$400,000まで稼ぐ共同で提出する既婚納税者は、完全なクレジットの対象となります。

追加の子クレジットは、納税者が税金で負っているものよりも2,000ドルのクレジットが多い場合に適用されます。

追加の子供クレジットは、子供あたり最大1,400ドルまで払い戻し可能です。その他の言葉を受け取ることができますキャッシュバックの場合は信用を超す負でにかかる税金。

500で導入された他の扶養家族のための$2018クレジットもあります。, それは子供の税額控除の分派のようなものです。これは、年齢のために予選の子供のルールを満たしていない子供と大人をカバーしています。

子供と依存ケアクレジット

子供と依存ケアクレジットは、あなたが働いているか、仕事を探している間、あなたが一つの依存のためのケアのために使う最初の$35％の3,000、または二つ以上の扶養家族のための6,000ドルまで動作します。いくつかの複雑なルールが正確な量に適用されます。,

勤労所得税額控除

勤労所得税額控除は、6,660年に2020ドルまでの価値がありますが、所得制限が適用されます。

また、あなた自身と扶養家族のための教育関連費用のためのアメリカの機会税額控除と生涯学習クレジットを請求することができます。

2020個人免除のステータス

納税者が自分のためだけでなく、その扶養家族のそれぞれのための個人免除を控除することを可能にするため, これらの控除は、課税年度2017を通じて課税所得に到達するために総所得を減少させました。残念ながら、この条項は2018で始まる減税と雇用法（TCJA）によって排除されました。

ただし、TCJAは2025年末に期限切れに設定されています。以下の三つのどれかですできるようになる。議会は法律を自然死にさせるかもしれない、そして個人的な免除は戻るだろう。あるいは、議会は現在の形でTCJAを更新するかもしれないので、私たちは何年もの間個人的な免除なしになるかもしれません。, 最後に、議会はTCJAを復活させることができましたが、これらの免除の状況に影響を与えるかもしれないかもしれない変更があります。

誰が依存クレジットの資格を持っていますか？

扶養家族は、任意の年に一人の納税者だけが請求することができます。および配偶者またはexできないも請求項にお子として、特別に戻ります。あなたの子供はあなたまたは他のいずれかが主張する必要があります。同じことが古い扶養家族のために行きます。あなたとあなたの兄弟はすべてあなたの親を主張することは

あなたが他の誰かに依存している場合、あなたは誰かをあなたの扶養家族として主張することはできません。, 同様に、誰もいない請求することができるとして依存性の場合は、請求項に依存します。たとえば、あなたの両親と一緒に住んでいて、子供がいる場合、あなたの両親があなたを主張するならば、あなたはあなたの子供を扶養家族として主張

扶養家族のための修飾ルール

扶養家族に適用されるルールは少しトリッキーです。, あなたは結婚している扶養家族を請求することはできませんし、一つの例外を除いて、彼らの配偶者との共同リターンをファイルし、まだ共同リターンは配偶者がいた税金負債合った個別に戻ります。

あなたの扶養家族は、米国市民、国民、米国の居住者の外国人、またはカナダまたはメキシコの居住者でなければなりません。,

対象の子の扶養家族と対象の親戚

すべての扶養家族は、二つのカテゴリのいずれかに分類されます。異なる規則が適用されます。

予選の子供

予選の子供はあなたに関連している必要がありますが、これは必ずしもあなたが彼らの生物学的親でなければならないあなたは彼らの兄弟、叔母、里親、養子親、stepparent、あるいは半分兄弟することができます。単に法的または家族関係がなければなりません。,

子供は、フルタイムの学生でない限り、19歳の誕生日まであなたの扶養家族としての資格を得ることができます。この場合、24歳に達するまで、扶養家族としてそれらを主張し続けることができます。

無効になっている子供の年齢制限はありません。

子供は半年以上あなたと一緒に暮らさなければなりません。大学で離れて過ごした時間は、ある時点で彼らの主な住居としてあなたの家に戻ることが期待されているので、離れて住んでいるとは数えません。, 半年以上は最低でも半年と一日を意味するので、親権を共有する場合は、子供が毎晩過ごす場所のログを保持したい場合があります。

子供が働いていれば、その年の自分のサポートに半分以上を貢献することはできません。これは、納税者が子供の半分以上のサポートを提供しなければならなかった2005年以前に適用された税法とは異なります。

予選親戚

彼らは”あなたの依存する子供として修飾するにはあまりにも古い再場合は、また、扶養家族として予選親戚を主張することができます。, いくつかの親戚は、一年のためにあなたの家であなたと一緒に住んでいなければなりませんが、例外はあなたの親、祖父母、兄弟、姪、または甥のような近親者のために存在します。

あなたの相対的な収入は、課税年度の個人免除額を超えることはできません。税コードには、2018年にtcjaによって個人的な免除が排除されたにもかかわらず、他の税制優遇措置の扶養家族を定義する目的で免除が価値があったという規定が依然として含まれています。収入限度額は4,300の2020課税年度の$2021で、あなたが2021で提出するリターンです。,

あなたは、依存する子のサポートを構成するものについて同じ規則に従って、その人のサポートが必要な半分以上を提供する必要があります。

あなたの関係は、あなたの扶養家族があなたと一年中生きなければならない場合、あなたと密接に関連していないため、あなたの関係は現地の法律に違反することはありません。たとえば、あなたが他のすべての基準を満たしていても、あなたの州が既婚者との共同居住を禁止している場合、あなたは既婚者をあなたの扶養家族として主張することはできません。,

国内パートナーは、適格相対テストの下で扶養家族として主張することができますが、国内パートナーがIRS総所得要件を満たすことはまずありません。

あなたは扶養家族にあなたの権利を放棄することができます

二つの納税者が同じ扶養家族を主張することはできませんが、IRSは、あなたが他の誰かにあなたの扶養家族を主張するためにあなたの権利を転送することができますオプションのカップルを提供していません。,

複数のサポート宣言

あなたは、あなたとあなたの兄弟が集合的にあなたの親をサポートしているので、複数の人が単一の人をサポートしているこれにより、あなたのうちの一人だけが扶養家族としてサポートされている人を主張することができます—しかし、あなたはすべてのあなたのうちのどれがあることについて書面で同意しなければならず、その人は年の扶養家族の10％以上のニーズを支払っている必要があります。,

IRSは、”トータルサポート”の支払いには、宿泊施設、食料品、衣類、医療および歯科ケア、教育、交通、レクリエーションに対する支払いが含まれることを示しています。

免除への請求のリリース

資格の親は、irsに、フォーム8332、離婚または分離された親の子供のための免除への請求のリリースを提出することにより、彼らの請求をリリースした場合、非資格の親はまだ彼らの扶養家族として自分の子供を主張することができます。あなたはあなたの主張を解放することに同意している年または年を示すことができます。, また、後で気が変わった場合は、リリースを取り消すこともできます。

ただし、このルールはすべての税額控除および控除には適用されません。子どもを請求する権利は、世帯主の申告ステータスを請求するなど、いくつかのケースでは転送することはできません。の子どもが実際に暮らすためには、まだこの状態にします。

二つの納税者が同じ扶養家族を主張するとどうなりますか？

IRSは、二つの納税申告書が同じ扶養家族を主張して提出された場合、物事をまっすぐにするためにステップインします。, そのコンピュータは、依存の社会保障番号が二つ以上の納税申告に入力されていることを発見した場合、それは必然的に両方のリターンにフラグを立て負けた納税者は、おそらく追加の税金に加えて、罰則と利息を支払わなければならないでしょう。

タイブレーカーテスト

IRSは、どの納税者が適格であるかを決定するためにタイブレーカーテストを使用しています。優先順位の順に、適格な子基準の下で扶養家族として子供を主張する最も資格のある納税者は次のとおりです。

別の親戚とは対照的に、親。,
子供がその年の間に最も長く住んでいた親。チャンスは、子供が別の家でいくつかの時間を費やしていない限り、年に通常365日があるので、子供は他のものよりも一方の親と少なくとも一日以上を過ごすことになります、あります。
子供が各親とまったく同じ時間を過ごした場合、または実際に誰とより多くの時間を過ごしたかを判断できない場合、調整後総所得が最も高い親。
調整後総所得が最も高い納税者は、どちらの納税者も子供の親ではない場合、子供を請求することができます。,

キーテイクアウト

あなたがそうする前に、あなたの納税申告に依存するそれぞれを請求する資格があることを絶対に確認することによって、あなた自身
あなたの主張をサポートする文書があることを確認してください。
各税額控除のルールをチェックしてくださいあなたは”予選ルール内の任意の差異を固定するために主張しています。
あなたがまったくわからない場合は、あなたのリターンを提出する前に税の専門家に確認してください。,

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